Главная » Сделки с авто » Статья 171.1 ук рф незаконное предпринимательство. Теория всего

Статья 171.1 ук рф незаконное предпринимательство. Теория всего

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) утратил силу, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание . Утратило силу.

Комментарий к Ст. 171 УК РФ

Согласно ст. 3 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 28.07.2012) лицензирующими органами являются уполномоченные федеральные органы исполнительной власти или их территориальные органы и в случае передачи осуществления полномочий Российской Федерации в области лицензирования органам государственной власти субъектов РФ органы исполнительной власти субъектов РФ, осуществляющие лицензирование.
———————————
СЗ РФ. 2011. N 19. Ст. 2716; РГ. 2011. N 160; СЗ РФ. 2011. N 43. Ст. 5971; N 48. Ст. 6728; 2012. N 26. Ст. 3446; N 31. Ст. 4322.

Лицензирование отдельных видов деятельности регулируется другими федеральными законами. Так, лицензирование образовательной деятельности предусмотрено ст. 6 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» и осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере образования (Рособрнадзор), или органом исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющим переданные полномочия Российской Федерации в области образования.
———————————
РГ. 2012. 30 дек. Вступает в силу 1 сентября 2013 г. До этого времени действует Закон РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» (в ред. от 12.11.2012).

Лицензирующими органами могут также выступать органы местного самоуправления, например в случаях выдачи лицензии на право ведения розничной продажи алкогольной продукции. Статья 18 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» (в ред. от 30.12.2012) предусматривает, что лицензии на розничную продажу алкогольной продукции выдаются субъектами РФ в установленном ими порядке с учетом положений данного Федерального закона только организациям. Полномочия на лицензирование розничной продажи алкогольной продукции могут быть переданы субъектом РФ органам местного самоуправления в соответствии со ст. 7 указанного Федерального закона.
———————————
СЗ РФ. 1999. N 2. Ст. 245; 2001. N 53 (ч. 1). Ст. 5022; 2002. N 30. Ст. 3026, 3033; 2003. N 47. Ст. 4586; 2004. N 45. Ст. 4377; 2005. N 30 (ч. 1). Ст. 3113; 2006. N 31 (ч. 1). Ст. 3433; N 43. Ст. 4412; 2007. N 1 (ч. 1). Ст. 11; N 17. Ст. 1931; N 31. Ст. 3994; N 49. Ст. 6063; 2008. N 30 (ч. 2). Ст. 3616; 2009. N 1. Ст. 21; N 52 (ч. 1). Ст. 6450; 2010. N 15. Ст. 1737; 2011. N 1. Ст. 42; N 27. Ст. 3880; РГ. 2011. N 159, 161; СЗ РФ 2012. N 26. Ст. 3446; 2012. N 31. Ст. 4322; РГ. 2012. N 301.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

3. Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

4. Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный комментируемой статьей.

5. Под доходом в комментируемой статье понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

6. В качестве конститутивного, но и в то же время альтернативного доходу в крупном размере признака объективной стороны рассматриваемого преступления законодатель указал причинение деянием крупного ущерба. Возможны случаи, когда такой ущерб действительно причиняется и вместе с тем не является признаком другого состава преступления. Например, как ущерб можно рассматривать неуплату сборов за регистрацию и получение различных лицензий. Однако для квалификации по обсуждаемой статье необходимо, чтобы такой ущерб мог быть расценен как крупный, т.е. превышать 1 млн. 500 тыс. руб. (см. примеч. к ст. 169 УК). Исходя из п. 16 Постановления Пленума ВС РФ от 18.11.2004 N 23 к ущербу могут быть отнесены неуплаченные налоги с доходов, полученных от занятия незаконной предпринимательской деятельностью.

7. Субъективная сторона характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом. В тексте комментируемой статьи указания на корыстный мотив нет, однако установление его подразумевается исходя из того, что предпринимательская деятельность, и незаконная в том числе, обязательно направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

8. Субъектом преступления, предусмотренного комментируемой статьей, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (следовательно, субъект в последнем случае общий).

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по комментируемой статье подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. В последнем случае субъект является специальным.

9. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по комментируемой статье не требует.

10. О совершении преступления организованной группой см. коммент. к ст. 35.

11. Размер особо крупного дохода определен в примеч. к ст. 169 УК, он должен превышать 6 млн. руб.

Навигация по записям

(введена Федеральным законом от 26.07.2017 N 203-ФЗ)

ч 1. Производство, закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и (или) розничная продажа этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии в случаях, если такая лицензия обязательна, совершенные в крупном размере, -

наказываются штрафом в размере от двух миллионов до трех миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо без такового.

ч 2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:

а) организованной группой;

б) в особо крупном размере, -

наказываются штрафом в размере от трех миллионов до четырех миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет либо без такового.

Примечание . Крупным размером в настоящей статье признается стоимость этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство и (или) оборот которых осуществляются без соответствующей лицензии, превышающая сто тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей.

Комментарий к ст. 171.3 УК РФ

Статья 171.3 УК РФ является новой для российского уголовного права. Она была введена в действие законом № 203-ФЗ, предусматривающим уголовную ответственность за незаконное изготовление и оборот алкогольной продукции, совершаемые в крупном либо особо крупном размере. При этом, ответственность наступает в том случае, если у субъекта преступления отсутствует лицензия на производство и оборот алкоголя. Пределы уголовной ответственности по данной статье довольно ощутимы - начиная от штрафа в 2 миллиона рублей и заканчивая лишением свободы на срок до 5 лет (при сбыте и изготовлении в особо крупном размере).

Субъектом преступления , предусмотренного ст. 171.3 УК РФ, является дееспособное физическое лицо либо индивидуальный предприниматель, достигший совершеннолетия. Объектом преступления являются отношения, связанные с незаконным изготовлением ил сбытом алкоголя и продуктов на его основе при отсутствии соответствующей лицензии в тех случаях, когда подобная лицензия является обязательной. Крупным размером, согласно положений данной статьи, является сумма от 100 000 рублей и выше, которая могла быть выручена от реализации изготавливаемой или поставляемой продукции.

Если сумма составляет более 1 миллиона рублей, такой размер считается особо крупным. Кроме того, отдельным признаком, указанным в ч. 2 статьи 171.3 УК РФ, является совершение преступления организованной группой. За данное деяние ответственность является более суровой.

Появление на свет данной статьи уголовного кодекса сопровождалось довольно серьезным скандалом. Во время обсуждения законопроекта группа депутатов выдвинула предложение, согласно которым нарушителей предлагалось отправлять в места лишения свободы на срок до 12 лет. Таким образом, фактически данная статья становилась бы на один уровень с распространением наркотических веществ. Между тем, данный законопроект был отклонен в связи с чрезмерной суровостью. В кулуарах ходили слухи, что отклонение связано с экономической составляющей данной статьи. Дело в том, что производство алкоголя не всегда порождает негативные последствия в виде смертности и т.д.

Таким образом, фактически данное преступление является экономическим. Соответственно, и сажать по этой статье на длительный срок попросту нецелесообразно. Кроме того, принятие закона в предлагаемой редакции повысило бы уровень оборота таких напитков, как самогон (поскольку его стоимость гораздо ниже поддельной водки). То есть, от введения данной статьи в действие могло бы пострадать еще больше людей.

Необходимо отметить, что согласно имеющейся статистике, большая часть наказаний за преступления, предусмотренные с. 171.3 УК РФ, заключается в наложении уголовного штрафа. Это позволяет пополнить бюджет и вполне отвечает принципам справедливости и неотвратимости наказания. Впрочем, практика применения данной статьи пока немногочисленна. Возможно, это связано с тем, что большинство производителей изготавливает, и поставляет алкогольную продукцию в меньших размерах, что исключает их привлечение к уголовной ответственности.


	Ст. 171.2 УК РФ: поправки, наказания и комментарии
Ст. 171.4 УК РФ: поправки, наказания и комментарии

Состав преступления предполагает посягательство на установленный законодательством порядок работы экономических субъектов. В норме определены обязательные условия, при которых наступает уголовная ответственность. При их отсутствии виновным грозит лишь административное наказание.

Состав ст. 171 УК РФ

Норма устанавливает наказание за функционирование без лицензии, если она обязательна, и без регистрации. Обязательными условиями для привлечения к ответственности выступают:

Причинение крупного вреда организациям, государству или гражданам.
Извлечение крупной суммы прибыли.

Для вменения наказания по ст. 171 УК РФ необходимо выполнение хотя бы одного их указанных условий. Виновным при этом грозит:

Отягчающие обстоятельства

Нормой предусматриваются 2 основания, по которым ужесточается наказание за незаконное предпринимательство. Ст. 171 УК РФ в качестве них устанавливает совершение деяния:

Организованной группой.
Сопровождающегося извлечением дохода в размере, считающемся особо крупным.

В указанных случаях виновным грозит:

Штраф в размере 100-500 тыс. руб. или равный доходу за 1-3 года.
До 5 лет принудительных работ.
Тюремное заключение на этот же срок.

К последнему наказанию суд дополнительно может установить штраф до 80 тыс. руб. или равный доходу осужденных за полгода.

Ст. 171 УК РФ с комментариями

Понятие предмета посягательства раскрывается в разъяснениях к ст. 169 кодекса. При анализе признаков деяния следует принимать во внимание рекомендации Пленума ВС, данные по вопросам применения ст. 171 УК РФ. Судебная практика по рассматриваемой норме учитывает особенности разбирательства дел, связанных с неправомерной работой экономических субъектов и отмыванием (легализацией) доходов и имущества, приобретенных противоправным путем.

Нюанс

Деяние, предусмотренное ст. 171 УК РФ, характеризуется пятью формами. Все действия будут признаны уголовно наказуемыми при соблюдении одного из приведенных в части первой условий. и доход определены в разъяснениях к статье 169 кодекса. В качестве прибыли при применении положений ст. 171 УК РФ следует понимать выручку от продажи услуг, изделий и работ за время неправомерного функционирования предприятия без вычета расходов, произведенных виновным. При определении дохода, извлеченного организованной группой, необходимо исходить из суммы, полученной всеми участниками.

Отсутствие регистрации

ВС разъяснил, что, если реестр не содержит записи о создании юрлица или приобретении физлицом статуса ИП, но субъект осуществляет хозяйственные и финансовые операции, то его действия будут расцениваться как незаконное предпринимательство. Ст. 171 УК РФ предусматривает наказание для уклоняющихся от госрегистрации, если ее обязательность установлена законом. Данная процедура является юридическим признанием организационно-правовой формы субъекта. Он может выступать как крестьянско-фермерское хозяйство, индивидуальный предприниматель, юрлицо (коммерческое предприятие).

Исключения

Если виновные осуществляют запрещенную законодательством деятельность, которая не может регистрироваться, ответственность предусмотрена не по ст. 171, а по иным нормам. К примеру, противоправное изготовление оружия, взрывных устройств, боеприпасов, комплектующих к ним влечет наказание по 223-й статье. Не предусматривается наказание по ст. 171 УК РФ для лиц, не зарегистрированных в статусе ИП, которые приобрели жилье для личных нужд или получили недвижимость в наследство (по договору дарения) и, предоставив объект в аренду, получили доход, в крупной либо особо крупной сумме в том числе. Для таких субъектов ответственность может наступить по 198-й статье кодекса.

Нарушение правил госрегистрации

Экономический субъект может привлекаться к ответственности по положениям ст. 171 УК РФ, если, имея свидетельство на один вид работ, выполняет другой или в ином месте, либо в другой организационно-правовой форме. Нарушением правил госрегистрации считаются также случаи, когда при постановке на учет заведомо для виновного были совершены действия, дающие основания признать процедуру недействительной. К примеру, субъект представил неполный пакет документов. Нарушением правил будет считаться и продолжение работы при истекшем сроке действия свидетельства. Представление в уполномоченный орган документации, в которой присутствуют заведомо ложные данные, указывает на то, что регистрация получена обманным способом, а госструктура была введена в заблуждение бумагами, подделка которых была выявлена позднее.

Отсутствие лицензии

Для ведения некоторых видов деятельности законодательство предусматривает обязанность субъекта получить разрешение. Порядок лицензирования определяется в ФЗ № 128. К видам деятельности, на осуществление которых необходимо разрешение, относят такие, при которых вероятно нанесение вреда правам, интересам, здоровью, нравственному состоянию граждан, безопасности и обороноспособности государства. Действия субъекта, предоставляющего медицинские услуги или осуществляющего фармацевтическую практику без соответствующей лицензии, если они повлекли нанесение ущерба здоровью либо гибель гражданина, квалифицируются по 235-й статье кодекса. Если указанные последствия не возникли, однако работа виновного сопровождалась извлечением дохода в особо крупной или крупной сумме либо причинила вред государству, физлицам или организациям, ответственность наступает по ст. 171.

Особенности предоставления разрешений

Лицензии выдаются на каждый тип работ/услуг зарегистрированным субъектам. В качестве органов, уполномоченных выдавать разрешения, могут выступать местные или региональные структуры власти. В законодательстве устанавливаются общие правила лицензирования. При этом указываются конкретные виды работ, разрешение на которые выдается исключительно на федеральном уровне. К такой деятельности, в частности, относят торговлю оружием, все операции с драгметаллами и камнями, психотропными/наркотическими соединениями и так далее. Вместе с этим определены виды работ, разрешение на производство которых может предоставляться региональными уполномоченными органами. К ним относят медицинскую, риелторскую, ветеринарную деятельность, предоставление услуг автозаправочными станциями и пр.

Административная ответственность

Как выше было сказано, при отсутствии хотя бы одного обязательного условия к виновному уголовное наказание не применяется. При осуществлении без госрегистрации или лицензии либо с нарушением требований, установленных в специальном разрешении, без нанесения крупного вреда ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП. Директору юрлица либо ИП, представившим в уполномоченный орган документацию, содержащую заведомо ложную информацию, в этом случае грозит наказание по ст. 14.25 (ч. 4) КоАП.

Субъективная часть

Деяние совершается при наличии При этом мотивы виновного всегда корыстны. Субъектом преступления является специальное лицо. В качестве него выступает руководитель организации или ИП, уклоняющийся от получения лицензии или госрегистрации. Необходимо учитывать, что граждане, кроме директора предприятия, состоящие в трудовых отношениях с юрлицом либо ИП, работающими с нарушениями законодательства, не подлежат ответственности по рассматриваемой норме, если они исполняли обязанности, установленные договором.

Квалифицирующие признаки

В части второй рассматриваемой статьи приводятся два Разъяснение понятия организованной группы присутствует в статье 35, части 3 УК. Размер ущерба считается особо крупным, если его сумма больше 6 млн руб. При расчете дохода, полученного неправомерным путем группой, необходимо исходить из совокупной величины, извлеченной всеми участниками. При этом расходы, понесенные ими, не принимаются во внимание.

Совокупность преступлений

Если в рамках работы предприятия совершены действия, содержащие признаки деяний, предусмотренных другими статьями, ответственность наступает по всем выявленным эпизодам. В частности, при производстве, хранении, приобретении, перевозке с целью последующего сбыта либо реализации немаркированной продукции субъектом, не имеющим госрегистрации/лицензии, наказание вменяется по рассматриваемой норме в совокупности со ст. 171.1 УК РФ. Аналогичным образом квалифицируется нарушение порядка изготовления и использования пробирных клейм государственного образца (статья 181) или хранение, производство, реализация товаров, производство работ, предоставление услуг, не соответствующих требованиям безопасности (ст. 238).

Сложности при дифференциации деяний

В ст. 171.2 УК РФ устанавливается ответственность за неправомерное проведение, организацию азартных игр вне установленных для этого зон. Действия субъекта в данном случае будут носить коммерческий характер. В этой связи деятельность должна соответствовать содержательным признакам, приведенным во 2-й статье ГК (п. 1). Из этого следует, что, если такие действия не направлены на систематическое получение дохода, а предполагают совершение разовых сделок, они не образуют состава преступления ст. 171.2. Поэтому квалификация деяния должна осуществляться по иным статьям кодекса. При выявлении одной либо нескольких сделок, по результатам которых получена прибыль в размере, не достигающем крупного, виновный привлекается к ответственности по статьям 171 (ч. 1) и 33 (ч. 3), если его умысел был направлен на извлечение большего дохода.

Общим объектом преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, являются все общественные отношения, охраняемые действующим уголовным законом. Родовым объектом анализируемого состава преступления являются отношения в сфере экономики. Как отмечает А.М. Медведев Медведев А.М. Экономические преступления: понятие и система // Советское государство и право. - 1992. - №1. - С.81. «экономические преступления посягают на экономику, права, свободы, потребности и интересы участников экономических отношений, нарушают нормальное функционирование экономического (хозяйственного) механизма, причиняют этим социальным ценностям и благам материальный ущерб». Видовым объектом незаконного предпринимательства являются общественные отношения в сфере экономической деятельности. По мнению Б.М. Леонтьева Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под общ. ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комиссарова. - М., 1997. - С.246., таким объектом выступают государственные интересы и интересы отдельных субъектов при осуществлении экономической деятельности. Однако следует обратить внимание на то обстоятельство, что названные интересы могут противоречить действующему законодательству.

На мой взгляд, более точно определяет видовой объект рассматриваемого преступления Б.В. Волженкин как «установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг» Волженкин Б.В. Экономические преступления. - Спб., 1999. - С.53..

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления является конкретное общественное отношение, охраняемое от преступного деяния. Непосредственный объект незаконного предпринимательства, предусмотренного ст.171 УК РФ, разные ученые также трактуют по-разному. Так, по мнению Т.Д. Устиновой Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. - М., 2001. - С.10., непосредственным объектом выступают общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование предпринимательской деятельности. Авторы практического пособия «Расследование преступлений в сфере экономики» считают, что объектом данного преступления является установленный законом порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, а также порядок получения специальных разрешений (лицензий) на производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг Расследование преступлений в сфере экономики. - М., 1999. - С.119..

Представляется, что оба определения неточны. Первое весьма абстрактно, а второе не совсем верно. Отсутствие государственной регистрации либо лицензии на занятие определенными видами деятельности еще не превращает предпринимательскую деятельность в преступное деяние, если нет такого его признака, как причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере. Говоря о непосредственном объекте незаконного предпринимательства, следует указать на связь с нарушенным порядком и общественно опасными последствиями, наступающими для государства, организаций, граждан.

Как представляется, непосредственный объект незаконного предпринимательства представляет собой общественные отношения, складывающиеся в сфере обеспечения реализации конституционного права на государственную регистрацию и получения специального разрешения (лицензии), осуществления законной предпринимательской деятельности.

Нелишне отметить, что правильное определение непосредственного объекта незаконного предпринимательства влияет на квалификацию преступления, а также позволяет определить характер и степень общественной опасности совершенного деяния, предусмотренного ст.171 УК РФ.

Общественное отношение как непосредственный объект преступления включает в свою структуру предмет незаконного предпринимательства. Под предметом принято понимать «все то, по поводу чего или в связи с чем возникает и существует такое отношение».

Предметом преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, может быть продукция, произведенная в результате осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации или с нарушением правил регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением условий лицензирования.

Объективная сторона незаконного предпринимательства может выражаться в нарушении или несоблюдении требований, предъявляемых к предпринимательской деятельности. Так, объективная сторона преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, включает в себя осуществление предпринимательской деятельности:

- без регистрации;
- с нарушением правил регистрации;
- при представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения;
- без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;
- с нарушением условий лицензирования.

Рассмотрим подробно вопросы, в чем может проявляться незаконная предпринимательская деятельность.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, т. е. без свидетельства, полученного в установленном порядке, будет иметь место и в случае, когда в государственные регистрирующие органы не поданы документы, необходимые для регистрации, и в случае, когда они поданы, но государственная регистрация в установленном законом порядке не завершена. Следовательно, если будет заключен, например, договор купли-продажи с лицом, которое занимается предпринимательской деятельностью без ее государственной регистрации, то такая сделка в силу ст.168 ГК РФ должна быть признана недействительной, а в отношении мнимого предпринимателя может быть возбуждено уголовное дело по ст.171 УК РФ.

Преступление, предусмотренное ст.171 УК РФ, может быть совершено как в форме действия, так и путем бездействия. Преступное действие будет иметь место, когда предпринимательская деятельность осуществляется после представления документов на регистрацию, но до ее завершения, т.е. до выдачи свидетельства. Преступное действие будет иметь место, когда предпринимательская деятельность осуществляется без предоставления в государственные регистрирующие органы документов, необходимых для регистрации. Противоправность в данном случае состоит в неисполнении возложенных на предпринимателя обязанностей.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» с 1 июля 2002 г. в диспозицию ст.171 УК РФ были внесены изменения. Так, предпринимательская деятельность считается незаконной, если она осуществляется с нарушением правил регистрации, а равно при представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

Как представляется, предпринимательская деятельность, осуществляемая с нарушением правил регистрации либо при представлении в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, есть занятие такой деятельностью после подачи в регистрирующие органы соответствующих документов. Преступное деяние совершается в этом случае только в форме действия.

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, когда такое разрешение обязательно, - это:

а) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности - может осуществляться в форме бездействия;
б) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности, но до получения такой лицензииосуществляется в форме действия;
в) производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия специального разрешения (лицензии) на занятие данным видом деятельности - может осуществляться в форме бездействия.

Во всех вышеперечисленных случаях предпринимательская деятельность рассматривается как незаконная. Так, Сергиево-Посадским Федеральным городским судом Московской области в 2001 г. по ч.1 ст.171 УК РФ был осужден С., осуществлявший предпринимательскую деятельность без лицензии с извлечением дохода в крупном размере. Суд назначил ему наказание в виде штрафа.

Следует отметить, что в силу определенных обстоятельств органы, уполномоченные на ведение лицензионной деятельности, имеют право приостановить действие лицензии с последующим ее возобновлением (ст.13 Закона от 8 августа 2001 г. №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»). Таким образом, в продолжение предпринимательской деятельности в то время, когда действие лицензии приостановлено, должно рассматриваться как незаконное.

Осуществление предпринимательской деятельности физическим или юридическим лицом, зарегистрировавшим эту деятельность и получившим лицензию на ее ведение, но нарушившим условия осуществления предпринимательской деятельности, определяемые лицензионными требованиями и условиями, также является незаконным.

Необходимо отметить, что в Законе о лицензировании отсутствует статья, определяющая лицензионные требования и условия (соблюдение законодательства РФ, экологических, санитарно-эпидемиологических, гигиенических, противопожарных норм и правил, положений о лицензировании конкретных видов деятельности). Единственным источником лицензионных требований и условий согласно ст.5 Закона являются положения о лицензировании конкретных видов деятельности, утвержденные Правительством РФ. Однако лицензионные требования и условия могут предусматриваться иными законодательными актами РФ, например, Законом «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения».

Преступление, предусмотренное ст.171 УК РФ, является оконченным с момента извлечения в результате незаконной предпринимательской деятельности дохода в крупном размере либо причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Таким образом, объективная сторона исследуемого преступления включает не только общественно опасное деяние, но и конкретно определенные последствия в виде крупного ущерба или дохода.

Мы видим, что причинная связь между действиями либо бездействием, образующими незаконную предпринимательскую деятельность, и общественно опасными последствиями является обязательной для наступления уголовной ответственности.

Вопрос о том, что следует понимать под термином «доход в крупном размере», законодательно не урегулирован, что вызывает трудности при квалификации незаконного предпринимательства. Относительно исчисления дохода от незаконного предпринимательства в юридической литературе нет единства мнений. Так, Т.О. Кошаева под доходом понимает все полученное от занятия незаконной предпринимательской деятельностью, всю сумму выручки. Эта точка зрения встречается и в научных работах других авторов. Например, авторы практического пособия «Расследование преступлений в сфере экономики» считают, что при осуществлении предпринимательской деятельности доходом признаются денежные средства и иная материальная выгода, полученная от реализации продукции (работ, услуг) Нестерова С.С. Незаконное предпринимательство как состав преступления, «Законодательство и экономика» 2003 г., №1..

Занятие незарегистрированной предпринимательской деятельностью лишает государство возможности получать от этой деятельности налоги, и ущерб, причиненный преступлением, предусмотренным ст.171 УК РФ, заключается именно в этом. Поскольку наиболее подробные характеристики дохода зафиксированы в налоговом законодательстве, при толковании термина «доход» прежде всего необходимо обратиться именно к налоговому законодательству. Напомним, что незаконное предпринимательство является преступлением в сфере экономической деятельности, это вовсе не налоговое преступление.

Не менее сложный - определение ущерба, причиненного незаконной предпринимательской деятельностью гражданам, организациям или государству. Из диспозиции ст.171 УК РФ непонятно, что под ним подразумевается: реальный ущерб или упущенная выгода, либо то, и другое. Можно ли отнести к понятию «ущерб» также причинение морального, физического ущерба, нарушение установленного порядка деятельности организаций, каких-либо государственных органов? Такая неоднозначность толкования рассматриваемого понятия ведет к субъективизму и, в конечном счете, к снижению эффективности работы следственных органов и суда.

Как было указано выше, отсутствие государственной регистрации, нарушение правил регистрации, представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, отсутствие специального разрешения (лицензии) или нарушение условий лицензирования при осуществлении предпринимательской деятельности криминализируется лишь в случае причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере. Однако, само по себе нарушение вышеуказанных условий, предъявляемых к предпринимательской деятельности, едва ли может повлечь причинение какого-либо ущерба, он возникает как результат деятельности, которую виновный осуществляет, не имея на то права. Ущерб должен находиться в причинной связи с незаконностью предпринимательства.

При осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением соответствующих норм и правил, установленных действующим законодательством, но не повлекшей извлечение крупного дохода или не сопряженной с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, виновное лицо привлекается к административной ответственности в силу ст.14.1 КоАП РФ. Однако диспозиции всех трех частей ст.14.1 охватывают только такие составы, как осуществление предпринимательской деятельности 1) без регистрации; 2) без лицензии; 3) с нарушением условий лицензии. Такие нарушения, как осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации либо представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, не повлекшее наступления общественно-опасных последствий, предусмотренных диспозицией ст.171 УК РФ, не влекут и административной ответственности по ст.14.1 КоАП РФ.

Незаконная предпринимательская деятельность может быть также связана с такими факторами, как место, время, способ, обстановка совершаемого деяния. Хотя данные признаки объективной стороны рассматриваемого преступления не указаны в исследуемой уголовно-правовой норме в качестве обязательных, они, не влияя на квалификацию, могут учитываться как отягчающие или смягчающие обстоятельства при назначении наказания. Под способом понимаются приемы и методы, используемые виновным лицом при совершении рассматриваемого деяния. Так, механизм применения орудий определяются способом совершения преступления. Орудиями совершения преступления, предусмотренного ст.171 УК РФ, являются орудия производства и сырье, с помощью которых осуществляется незаконное предпринимательство. Обстановка совершаемого общественно опасного деяния определяется как обстоятельство, условие существования чего-нибудь. Думается, осуществление незаконной предпринимательской деятельности в условиях чрезвычайного положения, стихийного или иного общественного бедствия будет рассматриваться в качестве обстановки совершения указанного деяния и одновременно являться обстоятельством, отягчающим ответственность. Однако совершение общественно опасного деяния в силу стечения тяжелых жизненных обстоятельств либо в результате физического или психического принуждения должно рассматриваться как обстановка данного преступления и одновременно учитываться в качестве обстоятельства, смягчающего ответственность за осуществление незаконной предпринимательской деятельности. Место представляет собой пространство, где осуществляется незаконное предпринимательство, а время - продолжительность совершаемого общественно опасного деяния.

Незаконное предпринимательство - умышленное преступление. Осуществляя предпринимательскую деятельность без регистрации или с нарушением правил регистрации, представляя в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, содержащие заведомо ложные сведения, занимаясь видом деятельности, подлежащей лицензированию без лицензии или с нарушением условий лицензирования, лицо сознает, что занимается противоправной деятельностью, но продолжает ею заниматься. Характерно, что незаконное предпринимательство характеризуется не только прямым, но и косвенным умыслом. И прямой, и косвенный умысел являются разновидностью одной и той же формы вины, поэтому между ними много общего.

Различие между прямым и косвенным умыслом по содержанию интеллектуального элемента состоит в неодинаковом характере предвидения общественно опасных последствий. Если прямой умысел характеризуется предвидением реальной возможности или неизбежности наступления общественно опасных последствий, то косвенному умыслу присуще предвидение только реальной возможности наступления таких последствий. Основное отличие между указанными видами умысла заключается в различном проявлении волевого отношения субъекта к общественно опасным последствиям. Так, осуществляя незаконную предпринимательскую деятельность с прямым умыслом, лицо желает наступления общественно опасных последствий в виде извлечения дохода в крупном размере или причинения крупного ущерба, а при косвенном умысле виновное лицо предвидит наступление результатов своих действий и, хотя не желает, но сознательно допускает возможность причинения крупного ущерба гражданам, организациям, государству.

Правильной представляется позиция, характеризующая субъективную сторону анализируемого преступления, повлекшего причинение крупного ущерба не только прямым умыслом, но и косвенным, при этом умысел должен быть заранее возникшим и обдуманным, направленным на занятие незаконной предпринимательской деятельностью. Вместе с тем и при умышленном занятии незаконным предпринимательством возможно наступление последствий по неосторожности. Например, причинение вреда здоровью человека по неосторожности в результате осуществления протезно-ортопедической деятельности без специального разрешения (лицензии).

В случаях, когда в результате незаконного предпринимательства извлекается крупный доход, лицо действует только с прямым умыслом. В рассматриваемом случае лицо сознает, что занимается предпринимательской деятельностью с нарушением требований и условий, установленных действующим законодательством, и желает совершения или продолжения начатых действий.

Следует отметить, что общественная опасность рассматриваемого преступления может быть связана с таким признаком субъективной стороны, как мотив совершаемого деяния, под которым подразумевается сознательное побуждение, которым руководствовался субъект, совершая преступление.

И хотя в ст.171 УК РФ мотив незаконного предпринимательства не оговорен, внутренние побуждения, вызывающие у лица решимость совершить преступление, являются корыстными, выражающимися в стремлении извлечь материальную выгоду за счет законных интересов других лиц.

Определенную сложность представляет вопрос о субъекте анализируемого преступления, т.е. лице, совершившим общественно опасное деяние и способным нести за него уголовную ответственность.

Согласно гражданскому законодательству полная дееспособность гражданина наступает с 18 лет. Однако с учетом положений ст.27 ГК РФ лицо до 18 лет может быть эмансипировано и его полная дееспособность возможна с 16-летнего возраста. Поэтому субъектом незаконного предпринимательства является любое лицо, достигшее 18 лет или эмансипированное лицо, достигшее 16 лет. Это может быть как гражданин Российской Федерации, так и иностранный гражданин либо лица без гражданства, занимающиеся на территории РФ незаконной предпринимательской деятельностью.

Возникает вопрос: кого необходимо привлекать к уголовной ответственности за совершение преступления юридическим лицом? Действующее уголовное законодательство не предусматривает ответственности юридических лиц. Следовательно, в тех случаях, когда незаконным предпринимательством занимаются юридические лица, к уголовной ответственности могут быть привлечены только те физические лица, которые уполномочены контролировать или осуществлять деятельность, связанную с необходимостью государственной регистрации организации или получения специального разрешения (лицензии). Некоторые авторы полагают, что субъектом незаконного предпринимательства являются лица, «создавшие предприятие, определяющие его производственную программу, осуществляющие административно-распорядительную деятельность по управлению предприятием, а также распоряжающиеся прибылью, получаемой от предпринимательской деятельности».

В свое время при обсуждении проекта нового Уголовного кодекса РФ отдельные ученые высказывали предложения о включении в число субъектов уголовной ответственности за совершение ряда преступлений в сфере экономической деятельности, предусмотренными гл.22 УК РФ юридических лиц. В поддержку этой позиции приводились такие доводы, как тяжесть последствий (размер вреда), причиненных противоправной деятельностью юридических лиц, а также трудность установления конкретного виновного лица. Предполагалось предусмотреть иные, чем для физических лиц, более жесткие виды и меры наказания.

Против указанной идеи энергично возражала Н.Ф. Кузнецова, доказывая, что уголовная ответственность юридических лиц не соответствует принципам личной и виновной ответственности, ведь «за коллективной ответственностью юридического лица вполне могут скрыться истинные виновники преступления», а высокие штрафы и угроза закрытия предприятия могут применяться как гражданско-правовые санкции.

СТ 171 УК РФ .

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) утратил силу, -

Примечание . Утратило силу.

Комментарий к Ст. 171 Уголовного кодекса

1. Объективная сторона характеризуется двумя формами преступной деятельности.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, т.е. когда в Едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя. Не требует государственной регистрации: а) занятие запрещенной законом экономической деятельностью (например, незаконный оборот наркотических средств); б) заключение разовых сделок гражданско-правового характера (например, производство от случая к случаю мелких работ по договору подряда). Не является предпринимательством выполнение обязанностей по трудовому договору (репетиторы, домашняя прислуга и т.п.), деятельность членов коллегии адвокатов, частнопрактикующих нотариусов.

3. Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" содержит перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию, конкретизирует, какие из них лицензируются на федеральном уровне, какие органами исполнительной власти субъектов федерации, а также перечисляет виды деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с другими законами и нормативными правовыми актами.

Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ). Если лицо по истечении срока действия лицензии или ее приостановления продолжает заниматься предпринимательской деятельностью, такую деятельность следует рассматривать как осуществляемую без специального разрешения (лицензии).

4. Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо то, что совершаемое деяние должно быть сопряжено с извлечением крупного дохода (см. примечание к ст. 170.2 УК).

Если крупный ущерб от осуществления предпринимательской деятельности без регистрации образуется за счет неуплаты налогов, то ответственность за такую деятельность наступает только по ст. 171 УК и дополнительной квалификации по ст. 198, 199 УК не требуется.

Причинение вреда здоровью любой тяжести при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности не охватывается ст. 171 УК и требует квалификации по совокупности преступлений.

5. Под доходом понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Просмотров