Проекты установления дополнительных налогов на дачи. Облагается ли налогом дача

1 января в Налоговом кодексе произошли изменения: теперь налог на имущество увеличится, и платить собственникам за свою недвижимость придётся больше.

Изменится ли налог на дачу в связи с внесением поправок в налоговый кодекс? Этот вопрос сейчас интересует практически всех владельцев недвижимости, в том числе и дачной.

Какие налоги необходимо платить за дачу?
Дача представляет собой недвижимое имущество, поэтому, как и все объекты недвижимости, дача также облагается налогом. И не одним.

Земельный
Его собственники обязаны платить с момента регистрации права собственности на участок.
Налог на земельный участок не содержит никаких новшеств. Все владельцы участков будут платить его по прежней схеме, установленной ещё в 2006 году, которая подразумевает расчёт налога по кадастровой стоимости участка.

На имущество физических лиц
Налог на дачу. Дача – это не только участок земли, но и жилая постройка, за которую тоже необходимо платить налог.

До января 2015 года расчёт налога исходил из инвентаризационной стоимости объекта, но внесение поправок в налоговый кодекс предусматривает использование для расчёта кадастровой стоимости жилого имущества, которая приближена к рыночной.

Соответственно, и налог увеличиться. Однако это произойдёт не сразу. На практике закон начнёт реализовываться только со второй половины 2016 года и полностью вступит в силу во всех субъектах РФ только в 2020 году. А до тех пор налог на имущество будет рассчитываться по старой схеме.

Данные налоги собственники оплачивают в соответствии с уведомлением, полученным из налоговой инспекции, в котором указывается сумма и схема расчёта.

Однако это касается только владельцев дачных участков, получивших право собственности на них в Росреестре. Владельцы, чьи дачные участки не зарегистрированы в Росреестре (а таких собственников много) платят налог главам дачных кооперативов, которые устанавливают размер самостоятельно.

Как рассчитать?
Рассчитать налог можно исходя из налоговой ставки. Ставка на земельный участок зависит от субъекта РФ. На уровне государства устанавливается только максимальный предел ставки, а местные власти вправе её регулировать по своему усмотрению. Ознакомиться с размером ставки можно в органах местной администрации.
Чтобы рассчитать налог, нужно число, равное сумме ставки, умножить на кадастровую стоимость земельного участка, которая указана в кадастровом паспорте.

Справка: если у вас ещё нет кадастрового паспорта на земельный дачный участок, его нужно заказать в Кадастровой Палате.

Что касается налога на дачное имущество, то пока ещё он рассчитывается исходя из ставки, помноженной на инвентаризационную стоимость (в будущем – на кадастровую стоимость) имущества, которая фиксируется в БТИ.

Пределы ставки меняются в зависимости от налоговой базы.

Если налоговая база меньше 300 тысяч рублей, то предел ставки – 0, 1%.

При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка не может превышать 0,3%.

Если налоговая база превышает 500 тысяч рублей, то ставка колеблется в пределах 0,3 – 2%.

Налог при продаже
При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% - для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.

Если дача находилась в собственности продавца более 3 лет, то доход с её реализации не облагается НДФЛ.
Покупатель же не должен платить никаких налогов. Однако если дача оформляется по договору дарения, то одаряемому придётся уплатить НДФЛ от стоимости подарка. В этом случае в договоре лучше указать стоимость дачного участка, иначе налоговую базу нужно будет определять исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости дачного имущества.

Налог с продажи дачи необходимо уплатить самостоятельно (не нужно ждать уведомления из налоговой инспекции), подав налоговую декларацию в соответствующий орган с указанием суммы полученного дохода до 30 апреля следующего года.

В противном случае вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.

Вычеты
Понятие налогового вычета распространяется и на сделки продаж дачных участков. В каких случаях возможен налоговый вычет:

Вы продали дачу по цене покупки или даже по более низкой цене. Этот факт необходимо указать в декларации, приложив к ней бумаги, подтверждающие продажу и покупку. В этом случае налог не придётся платить.
Вы продали дачу по цене, немного превышающей покупную цену. Приобщив к декларации документы, указывающие на этот факт, вы выплатите налог только с разницы между двумя суммами.
Налоговый вычет может предоставить государство в размере цены проданного имущества (но не более 1 миллиона рублей). Это возможно, благодаря уменьшению налогооблагаемой базы.
Налоговый вычет также может быть предоставлен и покупателям дач, но только жилых. Сумма налогового вычета будет равна цене покупки, но не более 2 миллионов.
Если дачный участок не обладает статусом жилой постройки, то налоговые вычеты покупателям не предоставляются.

Для пенсионеров


Налог на дачу для пенсионеров. Пенсионеры обладают некоторыми привилегиями относительно налога на дачные участки.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на федеральном уровне.

То есть за дачное строение, не имеющее статуса жилого помещения, эта категория граждан налог не платит.

Что касается земельных участков, то в нормативных актах предусматриваются только некоторые рекомендации местным властям о льготах для пенсионеров. Сам же налог пенсионеры обязаны выплачивать на общих основаниях: если владеют дачей менее 3 лет. Впрочем, в некоторых регионах прислушались к рекомендациям и уменьшили сумму налога на земельный участок для людей пенсионного возраста. Но только в некоторых.

В завершение хочется ещё раз напомнить, что добропорядочные собственники недвижимости, в том числе и дачной, обязаны платить налоги, предписанные законодательством РФ. Можно воспользоваться налоговыми вычетами, но только в том случае, если вы входите в соответствующую категорию граждан. Не стоит уклоняться от уплаты налогов на дачный участок. А в случае продажи объекта, не забудьте заполнить налоговую декларацию.

01 Апреля 2015, 11:48, вопрос №784534 Андрей Станиславович , г. Москва

Уточнение клиента

Участок находится на территории Новой Москвы.

Уточнение клиента

Уточнение клиента

Уважаемые юристы! Спасибо за ответы, они понятны. Но вопрос в другом: если налог на нежилые строения будет большим, то я не буду их регистрировать, если не большим - буду. Кто сможет хоть приблизительно указать стоимость этого налога в денежном выражении? Не в % от кадастровой стоимости (она появится только после регистрации строений), а предварительно, сейчас? +/- 500 рублей?

Андрей Станиславович оставил отзыв о сайте - показать

Два юриста - три мнения. А на мои вопросы было 33 ответа. Есть над чем думать...
Жаль, что пока вопрос был бесплатным, ответов не было вообще.
В целом данный сервис понравился. Зачастую юридические консультации тянут из клиента деньги, а на Вашем сервисе были, так сказать, "открытые торги".
Спасибо!

налоговые льготы , декларация на объект недвижимости , земельный налог для физических лиц , оформление недвижимости в собственность , налог на имущество , хозяйственное право

1000 стоимость
вопроса

вопрос решён

Свернуть

Ответы юристов (33)

Юрист, г. Волгоград

Можете конечно оформить право собственности и на эти строения…


Хозяйственные строения и сооружения (гаражи, бани, сараи, беседки и тому подобное), а также дачные и садовые домики в процедуре регистрации права собственности для каждого из этих видов имеют свои особенности. Такие объекты регистрируются без технического паспорта. Вместо него Вам достаточно составить декларацию об объекте недвижимости (Форма установлена Минэкономразвития).


В декларации опишите технические характеристики объекта, а также укажите место его нахождения, назначение, кадастровый номер земельного участка. Перечень документов, необходимых для предоставления в Росреестр схож с тем, что Вы будете подавать при оформлении в собственность дом:


• Заявление о государственной регистрации права собственности,
• Квитанция об уплате государственной пошлины,
• Документ, удостоверяющий личность заявителя. При обращении представителя - нотариально удостоверенная доверенность, подтверждающая его полномочия.
• Технический паспорт объекта,
• Кадастровый план земельного участка (возможно не потребуется)

Какой будет налог на эти строения?
Андрей Станиславович


Ст 2 Закона от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» - объектами налогообложения признаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные помещения и сооружения.
П. 2 ст. 4 Закона № 2003-1 - налог на строения и сооруженияне уплачивается с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих товариществах граждан жилого строения жилой площадью до 50 кв. м и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 кв. м.


Ставки налога на строения, помещения и сооружения устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости в пределах ставок, установленных п. 1 ст. 3 Закона № 2003-1.

Исчисление налога на строения, помещения и сооружения производится налоговыми органами на основании данных об их инвентаризационной стоимости.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

получен
гонорар 40%

Юрист, г. Оренбург

Здравствуйте!


Для начала необходимо понять - для чего Вам нужно данное оформление недвижимости ? Если Вы хотите продать данный участок, или перевести строение из нежилого в жилое и оформить там прописку, то конечно же оформлять надо.

Если же ничего из выше перечисленного Вы не планируете и данный участок в последствии планируете завещать родственникам, то я бы на Вашем месте данные объекты не оформлял. Соответственно вопрос по налогам отпадает. Так как обязанности по оформлению у Вас нет -это Ваше право.

С уважением А.Э.С.


Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Юрист, г. Москва

• 8,0 рейтинг

Здравствуйте!

Налогоплательщиками признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Таковым является:

Жилой дом;

Жилое помещение (квартира, комната);

Гараж, машино-место;

Единый недвижимый комплекс;

Объект незавершенного строительства;

Иные здания, строения, сооружения, помещения.

При этом жилые строения на земельных хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Постройки также лучше зарегистрировать в качестве нежилых помещений, чтобы избежать последствий признания их самовольными постройками.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Адвокат, г. Москва

В отношении налога на имущества пенсионерам предоставлена льгота:

Статья 407. Налоговые льготы
1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
2) инвалиды I и II групп инвалидности;


Льгота распространяется на уплату имущественного налога на следующие виды имущества:

Статья 407. Налоговые льготы
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.

Таким образом, вы попадает в число льготников как пенсионер в отношении строений на вашем дачном участке.

Для получения льготы вам необходимо:

Статья 407. Налоговые льготы
6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сбор


Льгота предоставляется в размере налога. Так что вам нужно своевременно подать уведомление о льготе.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

получен
гонорар 40%

Юрист, г. Оренбург

Кроме того «летняя кухня», не относится к объектам недвижимости и регистрации не подлежит, ровно как и сарай если у него нет фундамента.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

получен
гонорар 10%

добрый день!


Оформлять ли на эти не жилые помещения Свидетельства?


Право собственности гражданина на объекты недвижимого имущества, которые созданы на земельном участке, предназначенном для ведения дачного хозяйства или садоводства, а также гаражи и иные объекты недвижимого имущества (например, баня, беседка, сарай, другие хозяйственные постройки) регистрируется в том же порядке, что и право собственности на объект индивидуального жилищного строительства. Только вместо кадастрового паспорта в Росреестр представляется декларация об объекте недвижимого имущества, в которой описывается объект. Декларацию гражданин составляет самостоятельно.

Согласно ст.25.3 ФЗ О гос регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними

3. Документом, подтверждающим факт создания объекта недвижимого имущества на предназначенном для ведения дачного хозяйства или садоводства земельном участке либо факт создания гаража или иного объекта недвижимого имущества (если для строительства, реконструкции такого объекта недвижимого имущества не требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации выдача разрешения на строительство) и содержащим описание такого объекта недвижимого имущества, является декларация о таком объекте недвижимого имущества.

Что касается налоговых льгот, то Согласно ст.407 НК РФ

право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;


15) физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Для получения налоговых льгот, подавайте заявление в ФНС.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Юрист, г. Великий Новгород

Здравствуйте.

Налогоплательщиками признаются физлица - собственники имущества, являющегося объектом обложения (ст. 400 НК РФ). К такому имуществу относятся жилые дома, (в том числе жилые строения, расположенные, например, на дачных участках (п. 2 ст. 401 НК РФ)), жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи и иные здания, строения, сооружения и помещения.

1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
3) гараж, машино-место;

2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.




Налог на имущество исчислен будет из кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровая стоимость, как правило, максимально приближена к рыночной стоимости имущества (поскольку при ее установлении учитывается, например, сегмент недвижимости, расположение, площадь и год постройки).

С 1 января 2015 г. расчет налога на имущество физических лиц производится на основании кадастровой стоимости имущества.Ставки налога для жилых домов, помещений, объектов недвижимости, в состав которых входит жилое помещение, а также в отношении хозяйственных построек, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, садоводства или индивидуального жилищного строительства, установлены в следующих размерах: 0,1% при кадастровой стоимости объекта до 10 млн. руб.; 0,15% при кадастровой стоимости от 10 до 20 млн. руб.; 0,2% если кадастровая стоимость от 20 до 50 млн. руб.; 0,3% при кадастровой стоимости от 50 до 300 млн. руб. Также установлены ставки налога для гаражей и машино-мест - 0,1%; объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением объекта является жилой дом - 0,3%; объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. руб. - 2%; в отношении прочих объектов налогообложения - 0,5%.

Налоговые льготы по налогу на имущество физлиц (ст. 407 НК РФ, ст. 4 Закона № 2003-1). Не уплачивачивают имущественный налог инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства, пенсионеры. Налоговая льгота представляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Для получения льготы потребуется до 1 ноября уведомить налоговый орган об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота. Если собственник не направит в инспекцию такое уведомление, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

После 01.01.2015 право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
инвалиды I и II групп инвалидности;
инвалиды с детства;

К сожалению, инвалидам 3-й группы льготы не предусмотрены, но предусмотрены для пенсионеров.

Статья 401. Объект налогообложения

[Налоговый кодекс РФ][Глава 32][Статья 401]


1. Объектом налогообложения признается расположенное в
пределах муниципального образования (города федерального значения
Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных
участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного
хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного
строительства, относятся к жилым домам.


Если резюмировать, то на вспомогательные постройки налог будет не больше 0,1%, на дом, так как он больше 50 кв.м. налог будет зависеть от кадастровой оценки.

2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой
стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в
размерах, не превышающих:

1) 0,1 процента в отношении:
жилых домов, жилых помещений;
объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
гаражей и машино-мест;
хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не
превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных
участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного
хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного
строительства;
3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.
До 300 000 рублей включительно До 0,1 процента включительно
Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно
Свыше 500 000 рублей Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно


Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Юрист, г. Волгоград

Я пенсионер, инвалид 3 группы. Будут ли у меня налоговые льготы?
Андрей Станиславович

От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:


10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
…
15) физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Вы должны после оформления права собственности предоставить заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

получен
гонорар 50%

Юрист, г. Москва

• 9,0 рейтинг
• эксперт

При этом в соответствии с п. 1 ст. 5 Закона № 2003-1 лица, имеющие право на льготы, указанные в ст. 4 данного Закона, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.
Аверьянов Андрей Сергеевич


Документ утратил силу с 1 января 2015 года в связи с принятием Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ. О налоге на имущество физических лиц см. Главу 32 «Налог на имущество физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Уточнение клиента

На земельный участок кадастровая стоимость в Публичной кадастровой карте указана, но на строения нет. Ведь строения не получены документы - см. первоначальные вопросы.

Юрист, г. Ярославль

Налоги исчисляются от кадастровой стоимости строений. А в техническом паспорте указана инвентаризационная стоимость на дату составления паспорта - сентябрь 2011 г. Как узнать кадастровую стоимость?
Андрей Станиславович


Андрей Станиславович, вам просто необходимо получить кадастровый паспорт на ваши объект. При составлении техпаспорта БТИ отправляло данные в кадастровую палату, и соответственно там вы и можете получить паспорт. В нем будет указана кадастровая стоимость.

Ответ юриста был полезен? + 1 - 0

Свернуть

получен
гонорар 40%

Юрист, г. Оренбург

Налоги исчисляются от кадастровой стоимости строений. А в техническом паспорте указана инвентаризационная стоимость на дату составления паспорта - сентябрь 2011 г. Как узнать кадастровую стоимость?
Андрей Станиславович


Кадастровая справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости представляет собой выписку из государственного кадастра недвижимости, содержащую сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости и его кадастровом номере.

С уважением А.Э.С.


Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Адвокат, г. Москва