Как рассчитывается госпошлина на наследство. Какая стоимость берется для расчета госпошлины. Размер пошлины за наследование после смерти

На сегодняшний момент, если вы унаследовали движимое или недвижимое имущество, денежные средства или материальные ценности, то налог на наследство по завещанию в России платить не требуется.

Отмена такого обязательства была проведена еще 10 лет назад. На сегодняшний день оплате в государственный бюджет подлежит только один платеж – это государственная пошлина.

Как только вступил в силу Федеральный закон №-78 от 01.07.2005 года, уплата налога на наследство была упразднена, и теперь многим наследникам стало интересно, облагается ли налогом наследство. Сегодня платить за вступление в наследство никаких налогов не придется, за исключением государственной пошлины. До вступления данного закона, для получения наследства, требовалось сначала уплатить сумму налога. Расчет ставки налога производился на основании степени родства, и если стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз. Наследники были выделены по очередности, то есть:

• Первая очередность – это родители, супруги и дети;
• Вторая очередность – это братья и сестры, а также дедушки и бабушки;
• Третья очередность – это остальные наследники, которые не вошли в первые две очереди.

Таким образом, при налоге на наследство, сколько процентов платить, рассчитывалось исходя из очередности, а также стоимости наследуемого имущества, если она превышала МРОТ в 850 раз, но была менее 1700 кратного размера ставки:

1. Первая очередь оплачивала 5% от стоимости наследуемого имущества;
2. Вторая очередь оплачивала 10% от стоимости наследуемого имущества;
3. Третья очередь оплачивала 20% от стоимости наследуемого имущества.

В зависимости от увеличения стоимости наследства в отношении повышения МРОТ, производилось и увеличение ставки. Тогда действовала инструкция, которую создавали на основании некоторых Федеральных законов, которые занимались регулированием порядка оформления и вступления в наследство. Сейчас наследство налогом не облагается, и если речь заходит об уплате налога на наследство, то речь идет именно об уплате государственной пошлины. В современном законодательстве относительно наследования работает глава 63 ГК РФ.

Процедура наследования имущества

В соответствии с законом наследовать имущество разрешается в следующих случаях:

• Если не было составлено завещание;
• В завещании имеются распоряжения только относительно конкретного имущества, а остальное должно распределяться по закону;
• Текст завещания содержит упоминание о полном или частичном лишении наследства;
• По решению суда завещание было частично или полностью недействительным;
• По завещанию наследники отсутствуют;
• Наследники отказались от имущества или решили передать его другим лицам, у которых есть право на владение наследуемым имуществом;
• В соответствии с завещанием наследники были отстранены от права получения наследства;
• Имущество было признано выморочным – если наследники отсутствуют по закону.

Главным фактором, которые дает право на получение наследства является родство. В гражданском кодексе родственная очередность прописана более подробно. В соответствии с законом, у каждой следующей очереди есть право на получение наследства, если отсутствуют наследники с предыдущей очередности. В данном случае предусмотрено не только физическое отсутствие наследников, то есть если человек не был в браке или не имел детей, но и другие случаи, к которым относится:

1. Наследники предыдущей очереди были лишены завещания;
2. Наследников предыдущей очереди отстранили от завещания;
3. Наследники из предыдущей очереди не стали заявлять права на наследство;
4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от получения наследства.

В таких ситуациях просто производится замещение наследников другими лицами, у которых есть право на получение данного наследства и на них возлагается налог на наследство.

Наследование имущества по праву представления, то есть при отсутствии завещания возникает в случае, если наследник умер до того, как было вскрыто завещание. Данное наследование происходит также в порядке законной очередности.

Но кроме наследования по законной очередности и по праву предоставления, закон выделяет еще один круг лиц, в который входят граждане имеющие право на получения наследства в обязательном порядке. Перечень данных лиц указан в ГК РФ, в него входят:

• Нетрудоспособные родственники, которые входят в первую очередность;
• Несовершеннолетние или нетрудоспособные дети;
• Нетрудоспособные иждивенцы, у которых есть право наследования.

Как передают наследство по завещанию

Владелец имущества передает свое право лицу, которое указано в завещании в юридической форме. У человека есть право распорядиться имуществом по его усмотрению, он может разделить его на равные или не равные части между несколькими наследниками или же передать все имущество только одному наследнику. Выбранные собственником имущества лица могут не приходиться ему родственниками, но должны будут оплатить налоги на наследство. Также у человека есть право завещать имущество в пользу определенной организации или же государства.

Созданное завещание обязательно должно заверяться:

• У нотариуса;
• В органах исполнительной местной власти;
• В консульстве РФ, если человек находится за пределами страны.

Завещание должно быть составлено в двух экземплярах. Есть особые случаи, когда в качестве завещания признается письменное волеизъявление умирающего, если у него не было возможности его заверить. Но написано оно, должно быть исключительно от руки, а также заверяться подписью умирающего человека, в присутствии двух свидетелей.

Отразить содержание закрытого завещания разрешено только после того, как завещатель умрет. При составлении и заверении завещания, на ознакомление с содержимым нет права даже у нотариуса. Вскрытие конверта производит нотариус, конверт которому передается лично ему в руки завещателем в присутствии двух свидетелей, если ему будет предъявлено свидетельство о смерти в течение 15 дней.

Завещание может содержать специальные положения, на юридическом языке это называется подназначиванием наследника. Другими словами, если главный наследник умирает до того момента, как завещание вступит в силу, то второй указанный в документе наследник имеет право на наследование его доли.

Также есть другое понятие – это завещательный отказ. То есть, наследник, который получил право на владение наследством, для его получения должен выполнить определенные обязательства. В роли обязательств могут выступать прощание долга отказополучателю, то есть человеку, в пользу которого осуществлен завещательный отказ, или выплата ему некой суммы или отчуждение от некоторой части имущества.

Налог (госпошлина) на наследство по завещанию

Основным налогом, который уплачивают физические лица – это НДФЛ. В НК РФ статье 217 прописано, что имущество, которое будет получаться по завещанию, обложению налогами не подлежит. Сейчас наследство облагается только косвенным налогом, в роли которого и выступает госпошлина при вступлении в наследство, а также оплата услуг при оформлении данного наследства в собственность.

Именно поэтому можно сказать, что наследство облагается налогами, хотя некоторым будет непривычно считать государственную пошлину налогом. В момент выдачи свидетельства на право наследования, пошлина рассчитывается в таких значениях:

• Наследники первой и второй очередности будут уплачивать 0,3% от стоимости имущества;
• Наследники других очередностей должны будут платить 0,6% от стоимости имущества.

Применяются данные ставки, если наследование производится по закону. Размер пошлины не зависит от типа наследуемого имущества.

Неважно, за какое имущество будет производиться оплата косвенного налога – при наследовании квартиры, машины или других материальных ценностей. Но даже в оплате данного налога есть исключения при наследовании имущества определенными категориями граждан, к ним относятся:

• Герои РФ и Советского Союза;
• Ветераны ВОВ;
• Полные кавалеры ордена Славы.

После вступления в наследственные права, придется платить другие налоги

После того, как наследство было получено, а госпошлина на наследство уплачена, у наследника появляются и другие налоги на имущество, которые также следует платить, так как он стал его владельцем. Если это автомобиль, то платится транспортный налог, или земельный, если в наследстве участок земли. Наследство облагается налогом в соответствии с налоговым законодательством.

Для оплаты каждого налога существуют свои сроки.

После того, как наследник пройдет регистрацию в качестве собственника, то в налоговую инспекцию поступают данные об имуществе. Начисление налога производится в соответствии с объектом налогообложения и его показателями, такими как площадь, инвентаризационная стоимость или количество лошадиных сил. В срок, который устанавливается на законодательном уровне, наследник должен уплатить налоги.

Нюансы оплаты госпошлины

О налогах на наследство, в статье 333.25 прописаны некоторые случаи, которые относится к оплате данной пошлины – это:

• Если работа нотариуса производится за пределами его конторы, то размер пошлины будет увеличен в 1,5 раза;
• Если по закону наследниками являются несколько человек, то каждый их них обязан уплатить свою часть государственной пошлины в размере, который устанавливает законодательство.

Можно ли не платить государственную пошлину

Платить пошлину обязаны не все наследники. В соответствии с налоговым законодательством есть ряд льготных категорий граждан, которые могут полностью или частично не платить налог при вступлении в наследство, к таким категориям относятся следующие граждане:

• Инвалиды 1 и 2 группы оплачивают всего 50% от ставки пошлины;
• Участники ВОВ;
• Граждане, которые носят звание Героя СССР или Героя РФ;
• Кавалеры ордена Славы.

Воспользоваться данной льготой человек может при наличии соответствующего удостоверения, которое подтвердит, что наследник относится к льготной категории. Например, после смерти отца, дочь стала наследницей квартиры, стоимость, по оценке которой составила 1 миллион 800 тысяч рублей. Так как дочь относится к наследникам первой очереди, то ей потребуется оплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости данной квартиры, то есть 5400 рублей. Но она является инвалидом 2 группы, поэтому оплата пошлины произойдет со скидкой в 50% и сумма пошлины составит всего 2700 рублей.

Также оплату пошлины могут не производить следующие лица:

• Граждане, которые жили с наследодателем на одной территории до его смерти и после нее;
• Наследники жертв политических репрессий или граждан, которые погибли во время выполнения служебных обязанностей;
• Граждане, не достигшие совершеннолетнего возраста;
• Граждане, которые официально признаны недееспособными.

В соответствии со статьей 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03, если наследство перечисляется на банковский депозит, то пошлину также оплачивать не придется.

Например. Гражданка С оставила по завещанию гражданину А свой дом, он сожительствовал с ней около 12 лет. Дом был оценен стоимостью 2 миллиона 200 тысяч рублей. В данном случае размер пошлины будет рассчитываться на основании ставки 0,6% и составит 13200 рублей. Но поскольку данный гражданин проживал с умершей на одной территории, то платить пошлину ему не нужно. Но документально подтвердить факт проживания он не может. Тогда гражданин А позвал соседей и коллег по работе, которые смогли подтвердить нотариусу, что он действительно проживал с ней длительное время и до момента ее смерти. Данный дом не только был местом его проживания, но он принимал участие в его обстройке, а также поддерживал сохранность всего имущества.

Как оплатить налог на наследство

В данном случае в роли налогового агента выступает нотариус, так как налог на наследство близких родственников и других наследников должен быть оплачен до совершения любых нотариальных действий. Оплата пошлины может быть произведена как в наличной, так и в безналичной форме. Если оплата проводится при помощи касс Сбербанка, то будет оформляться форма № ПД-4сб – налог. Реквизиты можно взять у нотариуса.

К нотариусу следует обращаться только с квитанцией, подтверждающей оплату пошлины на вступление в наследство.

Так будет выглядеть платежка об оплате государственной пошлины.

В какой срок нужно произвести оплату

Итак, мы выяснили, какой налог на наследство после смерти наследователя придется оплатить, следует узнать и срок его оплаты. Законом установлен срок оплаты налога шесть месяцев с момента открытия наследства. Если срок пропустили по уважительной причине, то у наследника есть право обратиться в суд по месту жительства и подать заявление на восстановление данного срока.

Стоит знать, что несмотря на то, что процедура очень простая, существует ряд особенностей и уловок, которые требуют консультации юристов. Существует ряд нюансов относительно оплаты пошлины при наследовании автомобилей, банковских вкладов, которые были сделаны до 1991 года и в некоторых других случаях. Также могут возникнуть подводные камни в момент расчета пошлины при наследовании имущества по завещанию. А постоянно отслеживать изменения в законодательстве не каждому по силам.

Чтобы вступление в наследство не вызывало сложностей, а также не было лишней потери денег следует пройти консультацию у юриста.

Подведем итог. Сейчас вместо налога на наследство используется государственная пошлина, расчет которой производится по ставке, которую устанавливает НК. Упразднение налога на наследство было проведено в соответствии с Федеральным законом №78. Но в некоторых случаях, имущество, которое подлежит наследованию, подлежит и налогообложению.

Налоговое законодательство Российской Федерации очень обширно и имеет множество нюансов.

При вступлении в наследство и переоформлении недвижимости усопших родственников обязательно уплачивать госпошлину.

Ее особенно состоит в том, что это общее понятие – в него включены одновременно несколько обязательных платежей, которые придется сделать преемникам, чтобы оформить переход права собственности на квартиру или дом.

После ухода родственника из жизни для получения нажитого им имущества преемникам необходимо посетить нотариуса для принятия наследственной массы. Согласно ст. 1153 ГК РФ, осуществляется это путем направления заявления о принятии наследства или выдаче свидетельства о праве на него.

До 2006 года все граждане России обязательно должны были уплачивать в бюджет налог за вступление в наследство. Но с 1 января 2006 г. налог на имущество, которым облагалась наследуемая база, был отменен. Теперь лица, которые получают в наследство жилье, государству налогов не уплачивают.

Однако процесс оформления наследства строго регламентирован, существуют и другие расходы, которые потенциальному преемнику придется понести, чтобы получить имущество своего умершего родственника.

На законодательном уровне не предусмотрено такого понятия, как пошлина на квартиру при вступлении в наследство. В данном случае обычно имеют в виду совокупность платежей, совершаемых преемниками в пользу нотариуса или иных лиц и органов в процессе регистрации прав на имущество наследодателя.

Условно расходы, связанные с оформлением у нотариуса, можно разделить на 2 группы:

• платежи, установленные Налоговым кодексом (в том числе государственная пошлина);
• плата за услуги нотариусов, тарифы в этом случае, как правило, устанавливаются на региональном уровне.

Услуги нотариуса

При обращении к нотариусам пошлина взимается за оказание подобного рода услуг. Она взимается с гражданина, которому необходима услуга, подпадающая под оплату госпошлины, согласно действующим нормативно-правовым актам.

Например, вступая в наследство, гражданин обязан будет внести госпошлину за выдачу свидетельства о наследстве. А также за оказание прочих сопутствующих услуг нотариального характера:

• составление описи предметов и объектов, которые входят в состав открывшегося наследства;
• временное управление собственностью наследодателя;
• меры по охране вещей и недвижимости покойного;
• предоставление заинтересованным лицам сведений, консультирование наследников, составление списка необходимых документов;
• организация мероприятий по ее оценке имущества и т. д.

Стоимость услуг неоднородна и может очень сильно отличаться в разных субъектах РФ. Определяя ее, нотариус должен исходить из платежеспособности граждан, проживающих в том или ином регионе Российской Федерации.

Обратите внимание, что каждая услуга, предоставляемая в процессе оформления и ведения наследственного дела нотариусом, оплачивается отдельно!

Государственная пошлина

Госпошлина – это плата, которая взимается при обращении в государственные или муниципальные органы за услугами, перечень которых содержится в НК РФ.

Государственная пошлина – это разновидность Федерального налога. То есть, её размер одинаков на всей территории страны, независимо от места проживания преемников, получающих имущество от своего покойного родственника.

Документом, подтверждающим вступление правопреемников в наследство, является свидетельство соответствующего образца. Оно выдается нотариусом каждому наследнику, написавшему заявление и представившему необходимые документы. Именно эта бумага считается подтверждением правомерности перехода прав на имущество к конкретному преемнику. За оформление данного документа взимается государственная пошлина за свидетельство о праве на наследство.

Нормативное обоснование

Все вопросы наследования имущества регламентируются главами 61-65 Гражданского кодекса. А уплата госпошлины при вступлении в наследство на квартиру регулируется уже нормами Налогового кодекса – глава 25.3, в частности, статьями:

• Ст. 333.18. – определяет порядок и сроки уплаты пошлины.
• Ст. 333.24. – в ней установлены размеры платежей за совершение нотариальных действий.
• Ст. 333.25. – регулирует особенности уплаты госпошлины при обращении граждан за совершением нотариальных действий.
• Ст. 333.35. и ст. 333.38. – содержат в себе перечень льготных категорий, которые освобождаются от уплаты.
• и др.

Размер пошлины

Все платежи в бюджет строго регулируются, и их величина четко фиксируется в нормативных актах. Размер госпошлины, согласно нормам НК РФ, будет одинаков, независимо от того, каким именно путем происходит наследование – по закону в порядке очередности или по завещанию.

При выдаче наследникам необходимого свидетельства и использовании нотариальных услуг размер причитающейся к уплате госпошлины устанавливается статьей 333.24 НК РФ.

Сумма зависит от конкретных действий нотариуса, например:

• за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 руб.;
• за оглашение закрытого завещания - 300 руб.;
• за обеспечение сохранности наследуемого имущества –600 руб.;
• за подтверждение подлинности подписи – 100 руб.

Стоимость свидетельства будет совсем иной, тут тариф меняется в зависимости от степени родства и установлен в следующих размерах:

• 0,3% от стоимости объекта недвижимости, но не более 100 тыс. руб. Если наследниками являются близкие родственники – муж/жена, сын/дочь (в том числе усыновленные), родители, братья и сестры;
• 0,6% от стоимости объекта недвижимости, но не больше 1 млн руб. Актуально для всех остальных наследников.

Интересный факт: в Российской Федерации в настоящее время нет налога на наследство, граждане оплачивают лишь нотариальные тарифы за предоставление услуг при оформлении наследственных прав. Но после того как человек получает подтверждающий документ о наследовании, он будет обязан заплатить стандартный, установленный законом, налог на имущество. К примеру, все недвижимые объекты: квартиры, гаражи, иные постройки – все подлежат налогообложению.

Порядок расчета

Государственная пошлина, подлежащая уплате при получении преемниками любого движимого и недвижимого имущества усопшего, рассчитывается из его стоимости.

Но тут есть свои особенности: при подсчете размера учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость приобретаемого наследственного имущества. Причем наследник имеет право самостоятельно предложить нотариусу для проведения оценки стоимости свой вариант (например, выбирает кадастровую стоимость).

Очевидно, что самая высокая сумма получится при использовании в оценке рыночной цены. Поэтому чаще всего стоимость недвижимости учитывается, исходя из кадастровой, оценочной или технической документации.

Будущим наследникам надо понимать, что конкретной фиксированной суммы законом не установлено. В каждой конкретной ситуации размер пошлины будет разным, ведь его расчет будет отличаться в зависимости от объемов и стоимости передаваемого имущества и степени родства наследников с покойным, количества долей (если собственность передается сразу нескольким людям).

Способы оценки имущества

Оценка – это очень важная процедура, которая напрямую влияет на размер подлежащей уплаты в бюджет пошлины. Заниматься оценкой может лишь независимый эксперт, у которого имеются соответствующие навыки и лицензия, дающая право на осуществление этой деятельности.

Оценка стоимости происходит по трем направлениям:

• Рыночная – определяется в государственной валюте, ее особенность в том, что она постоянно меняется, это динамическая величина, которая зависит от множества факторов, чаще всего это наибольший показатель.
• Кадастровая – заметно ниже рыночной, что делает ее более привлекательной и выгодной для наследников квартиры.
• Инвентаризационная – рассчитывается специалистами БТИ, она чаще всего используется в виде стартовой оценки.

Обратите внимание, что с 2014 года стоимость по БТИ считается недействительной и для расчета пошлины не применяется. Поэтому руководствоваться следует остальными двумя вариантами, а также помощью эксперта.

Особенности уплаты пошлины несколькими наследниками

Часто возникает ситуация, что квартиру наследует не один родственник, а сразу несколько, причем доли их могут устанавливаться в разном объеме. Независимо от того, кем каждый из них приходится усопшему, он уплачивает госпошлину за свою часть наследства. В данном случае для каждого наследника размер госпошлины определяется прямо пропорционально причитающейся ему доле.

Наличие льгот

Несмотря на то, что оплата государственной пошлины обязательна для всех правопреемников, независимо от их родственных связей с усопшим наследодателем, законом определен круг лиц, которые получают право на льготы. Некоторые категории граждан России, согласно нормам Налогового кодекса, освобождаются от уплаты подобных сборов полностью.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, за любые нотариальные действия не будут уплачиваться деньги следующими гражданами:

• Участники ВОВ;
• Герои СССР;
• кавалеры Ордена Славы;
• Герои Российской Федерации.

Согласно ст. 333.38 НК РФ льготами на оплату госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве наделены:

1. 50% оплачивается инвалидами I и II группы;
2. Полностью освобождаются от уплаты следующие наследники:

• первой очереди, если они проживали в квартире вместе с наследодателем до его кончины и продолжают жить там после;
• несовершеннолетние (на момент открытия наследства);
• получающие денежные суммы (сберегательные вклады, средства на банковских счетах, зарплаты, гонорары, пенсии, страховые выплаты);
• погибшего при выполнении государственных, служебных, гражданских и общественных задач (или умершего на протяжении 12 месяцев с момента наступления перечисленных обстоятельств).
• политически репрессированных;
• недееспособные (инвалиды, психически больные и т.д.).

Однако не стоит забывать, что для получения законного освобождения от уплаты следует предоставить нотариусу соответствующие документальные подтверждения. Бумаги должны быть выданы компетентными органами, а копии правильно заверены. Например, инвалиды должны предъявить нотариусу справку из ВТЭК, которая указывает на наличие определенной группы инвалидности и подтверждает право человека на соответствующие льготы.

Порядок уплаты госпошлины

После смерти собственника имущества потенциальные правопреемники обращаются с готовым пакетом документов к нотариусу, чтобы он приступил к процедуре оформления наследования, необходимо оплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства о вступлении в наследство.

Чаще всего принимаются платежи по месту совершения специалистами нотариальных действий, то есть оплата возможна непосредственно в нотариальной конторе.

Главным документом, который подтвердит совершение платежа, является квитанция. Ее выдаст нотариус после получения оплаты.

Регистрация права собственности

Правовые отношения, которые возникают в рамках осуществления сделок с недвижимостью и постановкой ее на учет, регулируются Федеральным законом №218-ФЗ от 13.07.2015. Согласно данному нормативному акту, регистрации в обязательном порядке подлежат:

• квартиры, комнаты, дома и доли в них;
• доли в общем имуществе многоквартирного дома;
• гаражи, подсобные строения и прочие нежилые помещения;
• земельные участки и постройки, возведенные на них.

Платит взнос приобретатель права собственности – покупатель или гражданин, получивший имущество в наследство.

Госпошлина за регистрацию

Оплата регистрации прав на недвижимое имущество – это обязательный платеж. Эта сумма представляет собой пошлину за оказание услуг по оформлению права собственности соответствующим госорганом – Росреестром и внесение объекта недвижимости в единый государственный реестр.

Данный платеж обязателен при самых разных сделках:

• купле-продаже;
• наследовании;
• приватизации;
• аренде;
• дарении;
• обмене и т.д.

Для граждан госпошлина за регистрацию права собственности на жилое и нежилое помещение составляет 2 000 рублей. Обратите внимание, что сумма фиксированная, и при регистрации общей долевой собственности каждому дольщику нужно будет внести в бюджет по 2 000 рублей (по отдельной квитанции). Если же недвижимость оформляют в совместную собственность, то на нее данное условие распространяться не будет.

Юрлица обязаны оплачивать 22 000 рублей.

Согласно статье 333.33 НК РФ, госпошлина за регистрацию права собственности по другим видам недвижимости для физлиц составляет:

• 200 рублей – за оформление доли в общем имуществе многоквартирного дома;
• 350 рублей – за внесение в реестр данных об участке земли (дачного, садового и др.) и возведенных на нем строений.

Каждое действие регистратора подлежит отдельной оплате. Например, за изменение сведений по объекту дополнительно придется заплатить физлицам по 350 рублей, компаниям – 1 000 рублей.

Способы уплаты

Реквизиты на оплату госпошлины за регистрацию права собственности получить можно непосредственно в Многофункциональном центре или на сайте Росреестра. Обратите внимание, что в них обязательно должно быть указано: размер пошлины, реквизиты и цель платежа.

Оплатить данную сумму можно разными способами:

• В кассе банков - для этого можно прийти в любое ближайшее отделение банка, предоставить кассиру заполненную квитанцию и внести общую денежную сумму наличными.
• Платежные терминалы - всего лишь в окне терминала надо ввести реквизиты и данные платежа, сумму, согласно имеющейся квитанции, а затем в специальный приемник внести деньги, после чего автомат напечатает и выдаст чек. Это удобно тем, что сейчас терминалы найти можно практически везде в шаговой доступности (в банках, государственных учреждениях, магазинах, офисах и даже просто на улицах).
• Онлайн - через сайт Госуслуги (www.gosuslugi.ru). Предварительно на портале надо зарегистрироваться и завести личный кабинет. Здесь также гражданин сам должен заполнить все реквизиты и провести оплату, после чего следует обязательно распечатать чек.
• Также оплатить пошлину можно, воспользовавшись интернет-банкингом. Однако чек распечатывать придется тоже самостоятельно, как правило, он электронный.

Квитанцию об оплате пошлины за регистрацию права собственности следует передать в регистрирующий орган, как правило, ее прикладывают к основному пакету документов, который подается на оформление. Именно она является главным документом, который подтвердит совершение платежа. Квитанцию выбрасывать нельзя ни при каких обстоятельствах, даже если предоставление ее в орган, в пользу которого производилась уплата, необязательно. Оптимальным решением будет сделать копию, а оригинал передать в орган, в отношении которого производился платеж – Росреестр или МФЦ.

Вам это будет интересно

Госпошлина - это такой сбор, который берется с граждан или юридических лиц, при их обращении в государственные или муниципальные органы за совершением юридических действий, список которых закреплен налоговым кодексом РФ.

Размер госпошлины

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство

Оплате подлежат не только технические услуги нотариата, но и сам факт получения наследства.

Госпошлина за наследство квартиры в 2017 году определяется исходя из нормы закона. Расчет производится на основании оценочной стоимости квартиры. От стоимости квартиры берется утвержденный процент и высчитывается сумма сбора.

При первом обращении к нотариусу происходит оплата за техническую работу – оформление документации, вскрытие завещания, принятие заявления.

После окончательного оформления наследуемого к уплате подлежит следующий сбор:

• если сумма не превышает 100 тыс. рублей , то сбор имеете размер 0,3% от общей суммы наследства (этот размер утвержден для первоочередных наследников, а также официально усыновленных детей и полнородных родственников);
• для иных преемников, при оценке стоимости наследуемой массы не превышающей 1 млн. рублей размер госпошлины составляет – 0,6% от общей стоимости собственности.

Оценка стоимости имущества

Для вступления в наследство необходимо определиться со стоимостью наследуемой массы. Особенно много времени это занимает, когда в составе наследственной массы есть недвижимое и движимое имущество подлежащее оценке экспертов.

Оценка открывшегося наследства выполняется исходя из стоимости этого имущества. Чтобы определиться со стоимостью, преемнику необходимо обратиться: либо в государственную компанию, либо в частную, оказывающую подобные услуги.

Оценку транспортного средства могут выполнить и судебные органы юстиции, и частные компании, специализирующиеся на оценке автомобилей.

Стоимость недвижимости могут определить компании, выполняющие оценку именно таких объектов или федеральные органы.

Если наследуемое имущество находится за пределами РФ, то стоимость ее определяется, исходя из оценки, выполненной по месту нахождения собственности.

Различаются две стоимости недвижимости: рыночная и инвентаризационная . Наследник имеет право, выбрать самостоятельно, каким способом он хочет оценить свое имущество. Разница между этими стоимостями очень существенная и для дальнейшей оплаты госпошлины и налогов может иметь принципиальное значение. В некоторых случаях наследования используется только рыночная стоимость недвижимости. Это происходит, если имущество наследуется по завещанию или наследующее лицо получает только долю в общей наследственной массе.

Частные случаи

Иногда бывает так, что наследников сразу несколько, и их доли либо равны, либо имеют разный объем. Размер сбора в такой ситуации определяется в соответствие с законодательством.

В случае если преемников несколько, в независимости от того, каким способом оформляется наследство, сбор оплачивается каждым наследующим лицом. Процент госпошлины остается таким же, какой утвержден в законодательстве.

Кто освобожден от уплаты госпошлины?

Не все, обязаны оплачивать сбор при наследовании. Существует группа граждан, которые либо освобождаются от уплаты госпошлины, либо получают льготы. Льготы могут носить как общий характер, так и специальный. Специальный характер имеют те льготы, которые применяются при выполнении действий специальной направленности.

Освобождаются от уплаты сбора следующие лица:

• государственные органы или органы местного самоуправления, которые обращаются в инстанции в случаях предусмотренных законодательством;
• на 50% освобождаются инвалиды I и II групп;
• организации инвалидов, осуществляющие свою деятельность на общих началах;
• участники боевых действия – ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ.

Для получения льгот или полного освобождения от сбора таким гражданам необходимо предъявить соответствующие документы – удостоверения, справки, свидетельства.

Относительно наследственного права, от уплаты сбора или на получение льгот имеют ряд лиц в следующих ситуациях:

• если происходит подтверждение ;
• если физическое лицо наследует жилплощадь, на котором оно проживало с собственником на день его кончины;
• при получении наследства граждан, которые погибли при выполнении гражданского долга;
• при оформлении вкладов, средств на расчетном счете, страховки, доходов от интеллектуальной собственности;
• в случае если, наследующее лицо не достигло совершеннолетнего возраста, или является психически недееспособным.

Заключение

1. Госпошлина на наследство – это обязательный сбор.
2. Сбор уплачивается в пользу государства, а плательщиком является лицо, которое нуждается в получении юридически значимых действий;
3. Для подтверждения оплаты необходимо предоставить оригинал квитанции.
4. Размер госпошлины на техническую работу нотариата определяется исходя из того, какие действия требуются от нотариуса.
5. Госпошлина для получения всей наследственной массы рассчитывается исходя их общей стоимости наследуемого имущества и круга получателей собственности.
6. Для определения размера госпошлины необходимо сделать оценку недвижимого и движимого имущества.
7. Недвижимое имущество оценивается в кадастровой палате или в специальной фирме занимающейся оценкой недвижимости, а оценка транспорта проводится в техническо-экспертном отделе юстиции или в частной компании.
8. Возможно, использовать как инвентаризационную стоимость собственности, так и рыночную.
9. При наследовании долей, преемник оплачивает госпошлину соразмерно своей доле.
10. Не все граждане попадают под уплату обязательного сбора.
11. Льготы на услуги нотариата получают лица, перечень которых утвержден законом.

Госпошлина при вступлении в наследство на квартиру является обязательным платежом, установленным на законодательном уровне. Она подразумевает под собой оплату действий регистрационного характера, в данном случае выдачу свидетельства о наследовании. Сбор взимается с лица, вступившего в наследство, при этом не имеет значения характер наследования (по завещанию или по закону). Когда правопреемников несколько, пошлину оплачивают все, в зависимости от своей доли.

Процедура получения наследства

Оформление наследства осуществляется через нотариуса. Поэтому наследникам для вступления в свои права первым делом нужно обратиться именно к нему. Если было оставлено завещание, процедурой будет заниматься нотариус, который его заверил. При отсутствии завещания, правопреемники должны обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего.

Госпошлину необходимо оплатить нотариусу до вступления в наследство, только после этого начнется процедура оформления.

Нотариус оказывает следующие услуги:

1. открытие наследственного дела;
2. консультация по пакету документов, которые нужно предоставить;
3. консультация по другим вопросам, связанным с оформлением наследства;
4. проверка всех документов;
5. составление и выдача свидетельства.

За удостоверение подписи в заявлении нотариусу нужно будет дополнительно заплатить 100 рублей. Помимо этого клиентам могут быть оказаны и другие дополнительные платные услуги, например:

• помощь в получении документов (составление заявлений, запросов в государственные органы);
• принятие мер по охране имущества и другие.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Как определить размер госпошлины?

Размер государственной пошлины при вступлении в наследство на квартиру зависит от двух факторов:

1. очередность наследования;
2. стоимость квартиры.

Взнос рассчитывается в процентном соотношении от стоимости имущества. Величина процента установлена статьей 333.24 НК РФ и на нее влияет степень родства с покойным:

• 0,3% от суммы имущества - такая пошлина установлена для наследников первой линии (дети, в том числе приемные, супруги, родители, родные сестры и братья). Максимальная сумма сбора - 100 тыс. рублей;
• 0,6% от суммы имущества для остальных наследников. Максимальная граница - 1 млн. рублей.

Степень родства учитывается и при вступлении в право наследования по завещанию. Поэтому, несмотря на то, что такой характер наследования не подразумевает подтверждения родственных связей с наследодателем, при их наличии рекомендуется представить соответствующие документы. Это поможет снизить размер сбора.

Приведем пример, как рассчитывается государственный сбор при наследовании квартиры. По завещанию квартира переходит родному сыну наследодателя. Стоимость квартиры - 4 785 000 руб. Сын, наследник первой очереди, значит ему нужно будет заплатить нотариусу за оформление свидетельства - 14 355 руб. (4 785 000 х 0,3%).

Предположим, что квартиру такой же стоимости наследует не сын, а племянник. Ему нужно будет оплатить 28 710 рублей (4 785 000 х 0,6%).

Какая стоимость берется для расчета?

Существует 3 стоимости квартиры:

1. инвентаризационная - ее можно узнать в БТИ, подтверждается справкой из организации;
2. кадастровая - она содержится в Кадастровом реестре. На 2019 год не все дома прошли кадастровую оценку, которая должна быть завершена к 2020 году, поэтому она может отсутствовать. Кадастровая стоимость выше инвентаризационной;
3. рыночная - устанавливается по независимой оценке. Часто бывает самой высокой.

Наследник вправе самостоятельно определить вид стоимости имущества, который будет браться для расчета. Самой низкой является инвентаризационная стоимость, соответственно и пошлина рассчитанная по ней будет наиболее приемлемой для наследника и наименее выгодной для другой стороны. Несмотря на то, что при расчете налогов инвентаризационную стоимость уже заменили на кадастровую, соответствующие изменения в законодательстве по делу наследования еще не внесли. Значит, на сегодняшний день ее еще можно использовать при оплате госпошлины.

Нотариус не вправе советовать или принуждать наследника к выбору того или иного вида стоимости.

Льготы при уплате сбора

Полностью от уплаты взноса освобождаются (ст. 333.35 НК РФ):

• лица, проживавшие в квартире с умершим до и после его смерти;
• ветераны ВОВ;
• Герои СССР и России;
• кавалеры ордена Славы;
• наследники политических репрессированных;
• наследники лиц, погибших при исполнении государственных или общественных обязанностей, связанных с обеспечением правопорядка, охраной государственного имущества, спасению жизней людей;
• несовершеннолетние и недееспособные наследники.

Льгота в размере 50% предоставляется инвалидам 1-й и 2-й группы.

Как оплатить?

Для оплаты потребуются реквизиты, которые необходимо взять у нотариуса. Есть 3 способа:

1. Через банк. Оплату можно произвести по квитанции в отделении любого банка. За свои услуги банк дополнительно возьмет комиссию;
2. Через терминал, который принимает наличные;
3. Через сайт госуслуг. Для подтверждения оплаты чек нужно распечатать.

Квитанция об оплате или чек прикладываются к остальным документам необходимым для получения наследства.

Госпошлина при оформлении квартиры в наследство через суд

Для вступления в свои права наследникам дается полгода со дня смерти наследодателя. По истечении их срок считается пропущенным. Однако его можно восстановить при наличии уважительных причин и если наследник обратился в суд до истечения 6 месяцев, после того как эти причины исчезли. При судебном разбирательстве размер пошлины будет зависеть от суммы и типа иска.

Для квартир, прошедших оценку, установлены следующие размеры взноса, в зависимости от стоимости иска:

Максимальный размер госпошлины не может превышать 60 тыс. рублей.

Государственная пошлина при оформлении квартиры в наследство в каждом случае рассчитывается индивидуально, согласно налоговому законодательству. Наследник может повлиять на расчет и снизить размер сбора, выбрав инвентаризационную стоимость квартиры. Законодательством также предусмотрена ответственность за неуплату пошлины - в виде штрафа, размер которого устанавливает суд.

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.