Главная » Права » Договор дарения как избежать печальных последствий. Дарение недвижимости: правовые последствия и нюансы. Отрицательные стороны дарения

Договор дарения как избежать печальных последствий. Дарение недвижимости: правовые последствия и нюансы. Отрицательные стороны дарения

Последнее обновление Февраль 2019

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях:

В настоящее время налог на наследство, полученное по закону или завещанию, не взимается. Согласно ФЗ №78 от 2005 г. не требуется выплачивать налоги на любое получаемое имущество, в том числе квартиру, что ранее было установлено Налоговым кодексом РФ. Внесенные изменения в НК РФ, ст.217, регламентируют условия и правила, согласно которым освобождаются от налогообложения наследники всех очередей. При этом не имеет значения, каким правовым способом произошла передача наследственной массы.

Основные правила по налогам на наследство

Законом установлены некоторые исключения, при которых налог все же придется уплатить.

Наследство, представляющее собой следующую собственность, подлежит уплате налога:

гонорар за литературное творчество;
вознаграждение за научные труды;
премия изобретателю и рационализатору;
оплата за созданные произведения искусства.

Если наследство состоит из перечисленных вариантов, то есть представляет собой денежный эквивалент, то претендентам на наследство требуется выплатить 13% от приобретаемой суммы. Исключение касается наследственных взаимоотношений, если вопрос возник ранее 2006 г., когда были приняты новые правила. При продаже наследственной собственности владелец облагается налогом НДФЛ, если имущество продается ранее трех лет с момента смерти прежнего владельца.

При этом не имеет значения, когда приемник получил свидетельство на наследство или стал официальным собственником. Отсчет трех лет начинается со дня смерти прежнего владельца недвижимости. Также наследник имеет право на налоговый вычет в размере 13%, согласно ФЗ №212 от 2013 г., став полноправным владельцем квартиры.

Для получения свидетельства на право наследования заинтересованные лица оплачивают государственную пошлину, которая рассчитывается по установленным нормативам. Размер платежа напрямую зависит от степени родственных связей. Наследники первой очереди выплачивают 0,3% от оценочной стоимости собственности прежнего владельца, а все остальные в два раза больше, то есть 0,6%.

Если жилплощадь получена в долевую собственность, то госпошлина рассчитывается согласно приобретаемым долям в объекте недвижимости.

Льготу по отмене пошлины имеют некоторые категории граждан, например, участники и инвалиды ВОВ. Когда речь идет о или земли, на которой находится строение, то от уплаты освобождаются родственники, ранее проживавшие в квартире и продолжающие занимать площадь, принадлежавшую наследодателю.

Обратившись к нотариусу для открытия наследственного дела, предполагаемые наследники представляют завещание или документ, подтверждающий родство. Специалисту потребуется свидетельство на право собственности прежнего владельца, а также иные устанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество. Чтобы заплатить государственную пошлину, потребуется провести оценку наследного имущества. Для этого можно воспользоваться услугами независимого оценщика или обратиться в БТИ для определения кадастровой стоимости объекта.

Налог на наследное имущество

Нотариус выдает свидетельство на право наследования через шесть месяцев после открытия наследства. Документ передается в регистрирующий орган для установления нового собственника в течение одного месяца с момента обращения. Получив свидетельство на право собственности, новый владелец приобретает все права и обязанности по владению наследством. Имущество, ставшее собственностью, облагается налогом, что касается любой недвижимости согласно ст.41 НК РФ.

От уплаты НДФЛ освобождаются определенные категории граждан, например, пенсионеры, инвалиды, граждане, имеющие почетные звания, военнослужащие. Налоговая ставка рассчитывается по региональным тарифам, с учетом стоимости объекта, местонахождения и поправочных коэффициентов. Выплаты начисляются с момента открытия наследства, если бывший владелец недвижимости имел задолженность, то ее придется погасить наследнику. Оплату следует произвести не позднее 1 ноября последующего за принятием наследства года.

Расчет его стоимости производится на основании региональных нормативов с учетом расположения участка и его целевой направленности. Кадастровая оценка производится государственными структурами и обязательна к уплате ежегодно.

Ставка налогообложения на землю колеблется от 0,3% до 1,5%, в зависимости от территориальной принадлежности.

Последнее обновление Февраль 2019

Наследство не облагается налогом на доходы

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Налог при продаже унаследованного имущества

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях:

Благодаря тому, что до 2005 года налоговое законодательство требовало плату за имущество, полученное по наследству, создался противоречивый информационный фон по теме, облагается ли налогом наследство. Разобраться в ситуации и понять, какие расходы на самом деле обязан нести наследник, поможет анализ правовых норм России.

Следует сразу оговориться, что налог за получение наследства в 2005 году был законодательно упразднен. Введенные вместо него юристы и специалисты по недвижимости трактуют по-разному.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Одни считают, что это тот же налог, но обличенный в другую форму. Другие же настаивают, что оплата госпошлины за нотариальное ведение наследственного дела никакого отношения к налогам не имеет.

Рассмотрим наиболее распространенные вопросы, связанные с расходами, которыми обременяются граждане в процессе наследования, зависят ли эти расходы от наследуемого имущества, как можно уменьшить их и можно ли не платить «налог» на наследство.

Общие моменты

Принципиальная разница в системах уплаты налога 2005 года и госпошлины основана на порядке расчета.

До 2006 года он был основан на очередности наследников, исходящей из близости родства с умершим и сумме наследства, коррелирующейся с минимальным размером оплаты труда. Существовала шкала налога, учитывающая оба эти фактора.

Если оценка наследственной массы была в интервале кратности от 850 до 1700 размера МРОТ, ставки налога для наследников первой очереди составляли 5% от оценочной стоимости имущества, второй – 10%, третьей – 20%. При превышении порога в 1700 МРОТ налог соразмерно увеличивался.

В 2019 году в расчет госпошлины по прежнему заложен фактор и . Однако отличия от налога весомые, плюс — гражданам предоставлена возможность быть освобожденными от уплаты пошлины.

Чтобы рассчитать сумму пошлины за нотариальное оформление свидетельства о праве на наследство, необходимо сначала оценить весь состав наследства. За основу оценки в основном принимается не рыночная стоимость имущества, а данные БТИ.

для , к которым относятся самый близкий круг усопшего, а именно, супруг, дети и его родители, установлена ставка – 0,3%;
такая же ставка пошлины определена для наследников второй очереди, к которым относятся братья и сестры покойного;
а для родственников более дальних, а также для наследников, не являющихся родственниками, ставка увеличивается в два раза и составляет 0,6%.

Кроме того при взимании госпошлины с первых двух категорий конечная сумма сбора не может превышать 100 тысяч , а с третьей – одного миллиона рублей.

То, что одним из супругов наследуется супружеская доля, не освобождает его от необходимости уплаты госпошлины. Тем не менее, он может не платить её, если действуют обстоятельства, при существовании которых законом закреплено отсутствие каких-либо сборов.

Кроме указанной пошлины, оплачиваемой в пользу государства, нужно платить за дополнительную работу нотариуса, если в ней появится необходимость:

Если в процессе наследственного дела произойдут споры с другими наследниками, для решения которых потребуется вмешательство суда, стоит готовиться ещё и к судебным издержкам

Заданный порядок

Распространенным вопросом, относящимся к расходам, обязательным при оформлении наследства, является зависимость суммы от того, происходит наследование по закону или по завещанию.

По закону

Порядок наследования по закону предполагает призывать к наследованию родственников усопшего, поскольку специальных распоряжений о том, как должна быть поделена его собственность после смерти, последний не оставил. Законные основания (глава 63 ГК РФ) вступают в силу даже при наличии завещания, если документ не учитывает обязательной доли, составлен в нарушение правовых норм или определяет наследников только на часть имущества.

Также наступление наследования по закону зависит от действий наследников, в пользу которых составлено завещание:

к моменту вступления завещания в силу самих наследников и их правопреемников может не быть;
наследники официально отказываются от наследства или не заявляют о своих правах в положенный полугодовой период;
правопреемники по завещанию признаны недостойными и отстранены от наследования.

Для наследования такого типа законодательно утвержден принцип очередности. Чем ближе степень родства наследника и покойного, тем выше вероятность получения наследства по закону. Право на первоочередное вступление в наследство имеет семья наследодателя. По закону к ней относятся его супруг или супруга, мама и папа, а также дети умершего.

Не имеет значение, место проживания близких родственников и фактические отношения с покойным.

Доля наследства положена каждому, даже если:

между супругами произошел разлад, но развод они не оформили;
наследодатель не поддерживал отношения с родителями в результате каких-либо разногласий;
дети рождены вне брака или ещё не родились, а подтвержден лишь факт их зачатия.

Часть этих факторов может быть косвенным основанием для других наследников, чтобы оспорить наследственные права родственников первой очереди и признать их недостойными наследниками. Но такое решение может принять только судебный орган и только при наличии весомых доказательств.

Всего в законодательстве выделено семь очередей родства (ст.1141 – 1145 ГК РФ). К наследованию они призываются по порядку, начиная с первой. Если существуют наследники первой очереди, и они согласны принять наследство, все последующие претенденты лишаются такой возможности. Этот принцип работает на всех этапах очередности.

Наследство на законных основаниях в рамках одной степени родства будет поделено на равные доли, в зависимости от количества правопреемников, и передано им. Данный порядок не зависит от того, необходимо разделить все имущество или только его часть.

При определении очередности в расчет также берутся лица, которые имеют законное право наследовать в порядке представления и трансмиссии. В первом случае, это дети, родители которых на момент смерти наследодателя умерли, но имели бы право получить наследство по закону, если бы были живы.

Наследственная трансмиссия наступает в том случае, если наследник погибает уже при открытии наследства. Если такое произошло, то в круг наследования придется включить всех его правопреемников, которые должны получить его долю по закону или согласно составленному им завещанию.

Общий порядок наследования по закону часто не предполагает оплаты госпошлины правопреемниками, так как работают льготы, дающие семье, проживающей совместно с наследодателем, право не оплачивать сбор. Однако если в наследство вступают более дальние родственники, или нет обстоятельств, отменяющих необходимость платить, госпошлина оплачивается в том объеме, который установлен для данной очереди.

По завещанию

Составление завещания дает человеку право отписать свою собственность тому, кому он захочет или лишить права на наследование его имущества конкретных лиц (62 глава ГК РФ). Чтобы завещание имело силу, необходимо оформить его в установленном законом порядке.

Требования к документу:

письменная форма, заверенная нотариусом (иным лицом, имеющим на это специальные полномочия или двумя свидетелями);
составляется лично наследодателем;
выражает добровольное волеизъявление;
совершается гражданином, дееспособным на момент составления;
касается только того имущества, которое является личной собственностью завещателя.

Не ограничивается количество лиц, которым может быть передана собственность. Они могут не быть родственниками завещателя, являться юридическими лицами. Завещатель имеет право завещать свое имущество государству.

Наследственное имущество может быть передано полностью либо завещана только его . Завещатель имеет право указать, кому и какая часть имущества должна принадлежать после его смерти. Если наследников несколько, их доли по завещанию могут быть неравными. Все зависит от решений завещателя.

Информировать наследников о завещательных распоряжениях человек не обязан. Тайна завещания должна храниться как нотариусом, так и свидетелями составления документа.

Завещание, составленное в закрытой форме, не допускает разглашения своего содержания до момента смерти завещателя. В этом случае о нем неизвестно даже нотариусу, который принимает его от завещателя, заверяет конверт, в который оно вложено и вскрывает только в течение 15 дней с момента открытия наследственного дела.

Завещатель может предусмотреть передачу прав от одного наследника к другому, если первый умрет до вступления в права наследства.

Если у завещателя имеются обязательства, их выполнение после своей смерти он может наказать наследникам, оформив завещательный отказ. К этому относится не только денежное обязательство. Такая форма позволяет защитить близких завещателю людей от изменения условий жизни в его отсутствие.

Примером завещательного отказа такого типа является условие, по которому оставшемуся супругу покойного предоставляется право пожизненно проживать в квартире наследодателя, которая отписана правопреемникам.

Нотариус является лишь исполнителем воли умершего. При этом нотариус обличен обязанностью тех лиц, которые должны получить часть наследства в любом случае.

дети, которым ещё нет 18 лет ;
дети любого возраста, если они являются нетрудоспособными;
нетрудоспособные родители и супруг;
иждивенцы, которые находились на содержании усопшего более года до момента смерти.

Их доля должна быть учтена в любом случае, будь это наследование по завещанию или по закону. Оплата пошлины за полученное по завещанию наследство производится исходя из тех же расчетов (п.22 ст.333.24 НК РФ). Закон не делает различий в уплате госпошлины между тем имуществом, которое получено по закону, и тем, которое правопреемник получает на основании воли наследодателя.

Нужно ли платить

Госпошлина является обязательной к уплате каждым из наследников (п.3 ст.333.25) Однако в законе предусмотрены обстоятельства, освобождающие граждан от неё.

Не платят государственных сборов:

Герои РФ, герои Советского союза;
Ветераны Великой Отечественной Войны;
и полные кавалеры Ордена Славы.

Кроме того, возможно предоставление льгот другим категориям лиц.

Несмотря на то, что налоги на наследство упразднены, осталась небольшая часть наследственных прав, которая облагается налогом на прибыль (НДФЛ).

Они представляют собой наследуемые права на доходы, полученные в результате создания:

литературного произведения;
изобретения;
предмета искусства;
научного труда;
промышленного образца.

С таких доходов наследник обязан уплатить 13% государству. Никакое другое имущество налогом облагаться не может.

До 2006 года наследство признавалось доходом, поэтому основанию возникала необходимость уплаты налога с прибыли. Теперь подоходный налог на наследственное имущество упразднен, а любой состав наследства освобожден от уплаты налога. Но в некоторых случаях оплатить НДФЛ в размере 13% наследникам придется.

Такие случаи наступают, когда совершается продажа унаследованного имущества, которым наследник владел менее трех лет.

Поэтому, приняв решение продать что-либо, следует обратить внимание на дату открытия наследства. Именно она является точкой отсчета трехлетнего периода, в течение которого проданное имущество облагается налогом НДФЛ. Зато в этом случае наследник может рассчитывать на налоговый вычет.

Каким налогом облагается наследство

Тема, которая также часто является предметом обсуждения – существует ли зависимость размера затрат за оформление наследства от того имущества, которое в результате будет получено.

Квартира

Данный вопрос особенно волнует тех, кто в . Стоит сказать, что её стоимость, безусловно, повлияет на размер госпошлины, но отдельного налога на недвижимость, полученную в наследство, не существует.

Последующее владение и распоряжение квартирой повлечет за собой налоговую нагрузку. Независимо от того, как наследуется квартира, или , который необходимо собрать для её включения в наследственную массу, достаточно внушительный.

Необходимо предоставление в нотариат в течение 6 месяцев с момента открытия наследства:

технического паспорта;
справки об отсутствии задолженностей из налоговой;
справки из БТИ;
выписки из паспортного стола, жилищной организации обо всех прописанных в квартире;
основания, по которому усопший являлся её собственником (договор купли-продажи, ордер на получение, дарение и т.д.);
свидетельства о праве собственности умершего на жилплощадь;
выписки из ЕГРП.

Если какими-то из вышеперечисленных документов наследник не обладает, то нотариус составляет запрос на их выдачу в нужную инстанцию. Даже если законом не предусмотрена выдача информации посторонним лицам, по такому запросу наследники смогут получить необходимый документ.

Именно этот документ дает наследникам законное основание для переоформления прав собственности на недвижимость. Только после получения свидетельства права собственности на квартиру, оформленного на наследника, разрешается любое дальнейшее распоряжение ей.

С того момента, как квартира стала собственностью наследника он будет платить налоги за неё в установленном порядке.

Налоговое изменение, вступающее в силу весной 2019 года, определяет новый способ оплаты налога за квартиру. Теперь он будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, и составит 0,1% от неё. Процент будет вычисляться только после того, как из общей кадастровой стоимости квартиры вычтут стоимость 20 кв.м.

Налог, который потребуется оплатить с квартиры, образуется в том случае, если правопреемник решит продать её в течение трех последующих лет. Сумма налога составит 13% от вырученных средств.

Имущество

После оформления перехода прав к наследнику, налоговое бремя перейдет к нему вместе с полученным правом. Состав имущества регламентирует количество и необходимость уплаты налогов.

Имущественным налогом в 2019 году облагаются:

квартиры, частные дома (включая доли в них);

жилые объекты на любом этапе строительства;

комплексы, содержащие жилые помещения

и хозяйственные строения.

Россия получит налоговые платежки с имущественным налогом с наступлением весны 2019 года. Суммы будут рассчитаны, как 0,1% от кадастровой стоимости каждого имущественного вида. Дома и жилые строения площадью до 50 кв.м. облагаться налогом не будут. Эта норма не имеет отношения к квартирам. У них свой порог площади, облагаемой налогом.

Необходимость платить имущественный налог отсутствует у пенсионеров, бывших военнослужащих, и некоторых других категорий граждан

Транспорт

Оплата транспортного налога наступит с момента регистрации транспортного средства на нового владельца, то есть на наследника.

Для этого заявление о регистрации прав подается в ГИБДД, к нему прикладывается паспорт наследника, ПТС, свидетельства о регистрации машины и права на наследство, и, наконец, оплачивается госпошлина. Автомобиль при этом необходимо представить для осмотра.

Транспортный сбор регулируется не только федеральным законодательством, но и региональным. Платить налог придется за любой тип транспорта.

Не облагается налогом только транспорт, выделенный в специальные категории (ст. 358 НК РФ), например:

сельскохозяйственная техника;

автомобили для людей с ограниченными возможностями;

весельные и моторные лодки, мощностью до 5 л.с.

Размер налога зависит от технических свойств и подлежит ежегодной уплате. Говоря о расходах, связанных с получением наследства стоит упомянуть, что вместе с правами на автомобиль наследник будет обязан рассчитаться за неуплаченные в течение двух лет штрафы наследодателя.

Земля

Получение в наследство земельного участка подразумевает последующую обязанность наследника оплачивать земельный налог.

Ставка рассчитывается на базе кадастровой стоимости земли и составляет 0,3% для земель:

сельскохозяйственных;

жилищного фонда;

ЛПХ, огородничества, садоводства, животноводства;

дачных;

Все остальные земли облагаются налогом в 1,5%. Налог уплачивается ежегодно. Если собственников участка несколько, размер налога рассчитывается для каждого отдельно, соразмерно его доле.

Муниципалитет имеет право уменьшить или увеличить ставку земельного налога на своем уровне. Не платить налог имеют права лишь малые народы (Сибири, Севера, Дальнего Востока) и тем народам, которые используют земельные участки с целью сохранить свой традиционный образ жизни и промыслы.

Положенные льготы

Государство устанавливает льготы и освобождает от уплаты пошлины за оформление наследства некоторые категории наследников.

Полностью от уплаты пошлины, согласно ст. 333.38 НК освобождены:

родственники и иные наследники, которые проживали на одной жилплощади с наследодателем до самой его смерти, и продолжающие там жить;

правопреемники наследодателя, который погиб при обстоятельствах, связанных с несением государственной службы в органах полиции, военных и иных государственных или общественно значимых ведомствах;

наследники усопшего, который относился к категории репрессированных;

дети наследодателя, если они не достигли 18 лет или недееспособны;

наследники, которые по состоянию здоровья находятся под опекунским контролем;

правопреемники доходов, полученных в результате действия авторского права, будь это денежная форма или банковские вклады;

наследники, получающие пенсионные накопления или страховые выплаты покойного;

малоимущие, чей ежемесячный доход меньше, чем размер минимальной оплаты труда.

Подтвердить наличие вышеперечисленных обстоятельств следует в нотариате документально.

Если собрать всю информацию воедино, то будет ясно, облагается ли налогом наследство. К оплате государственной пошлины в 0,3 и 0,6% от стоимости наследства, которая зависит от степени родства с покойным, налоги прибавляются очень редко. В основном, если наследник решил продать имущество раньше, чем пройдет три года с момента смерти наследодателя.

Нужно ли платить налог за наследство?

Получение наследства — обычная юридическая процедура. Ее суть в том, что человек становится собственником какого-либо имущества. Наследники часто спрашивают, должны ли они в таком случае что-то платить. Ведь обычно налогом облагается любое получение имущества в собственность. Так ли это в случае оформления наследства?

Некоторое время в российском законодательстве была путаница по поводу наследования имущества и того, как оно облагается налогом. Немногие знают, что в Российской Федерации отменили несколько лет назад. Но в инструкцию Минюста изменения сразу внесены не были. Поэтому чиновники и продолжали требовать уплаты налога, как будто наследуемое имущество облагается им по всем правилам.
Сегодня регулируется статьей 217 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом № 78. Этот нормативный акт говорит, что доходы, полученные по наследству, налогом не облагаются. Доходами при этом считается все, в том числе и недвижимое имущество. Не попадает под это правило только вознаграждение, которое получают родственники умерших авторов произведений искусства и литературы. В этом случае прибыль налогами облагается. Но и это не единственное исключение. Кроме прибыли от творчества, облагается налогом и прибыль от открытий, изобретений и промышленных образцов покойного.

Влияет ли степень родства на уплату налога?

Часто родственники путаются и не знают, как степень родства влияет на необходимость уплачивать налоги, которыми должно облагаться наследство. Закон об этом говорит вполне однозначно. Вне зависимости от степени родства наследники освобождаются от всех выплат.

Наследство налогом не облагается, кто бы его не получил.

При этом не важно, как именно происходит наследование. Иногда оно распределяется в зависимости от степени родства. В других случаях распределение наследства регулирует завещание покойного.
Что нужно оплачивать?
Тем не менее, кое-какие выплаты осуществить все равно придется. Здесь все зависит от степени родства. Размер пошлины меняется в зависимости от того, кем вам приходился умерший родственник.
0,3% от стоимости имущества (при этом сумма выплаты не бывает больше 100 тысяч рублей) платят наследники первой степени. В эту категорию входят дети, супруги и родители. Столько же платят и наследники второй категории: родные братья и сестры, бабушки и дедушки.
0,6% оплачивают наследники с третьей степенью родства и более. При этом сумма выплаты не может превышать миллион рублей.
Размер пошлины за наследуемое имущество зависит от его стоимости. Поэтому очень важно правильно ее оценить. Справку о стоимости недвижимости (дома, квартиры и прочего) получают в Бюро технической инвентаризации. А вот стоимость автомобиля или любого другого наследуемого транспортного средства должен определить профессиональный независимый оценщик. Услуги по оценке оказывают специальные оценочные компании. Внимательно отнеситесь к выбору человека, который будет оценивать наследуемое имущество. Грамотный подход специалиста поможет вам сберечь деньги и не переплачивать лишнее. К услугам оценщика можно прибегнуть и для выяснения стоимости недвижимости. Это актуально, когда наследников несколько и у каждого есть своя доля в недвижимости, которую и нужно правильно определить.
Пошлину должны платить не все. Это правило распространяется на дома и квартиры, в которых можно жить после вступления в право наследства. В такой ситуации пошлину не платят те, кто жил вместе с наследодателем на момент его и смерти и будет жить в этой квартире дальше.
Некоторые категории граждан от уплаты пошлины освобождаются в любом случае. Это Герои Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы, инвалиды и участники Великой Отечественной войны. Кроме того, это граждане, над которыми установлено опекунство из-за их психической недееспособности, несовершеннолетние и малолетние дети.
Если прежний владелец наследуемого имущества погиб, выполняя долг гражданина РФ, например, спасая жизнь человека, в результате выполнения общественных или государственных заданий, наследник также освобождается от уплаты пошлины.

Важно помнить о сроках

Помните, что наследство открывается в день смерти наследодателя. Срок на вступление в наследство составляет полгода. Наследник должен обратиться к нотариусу с письменным заявлением, на основании которого ему выдается свидетельство. Это важный документ. Без него нельзя ни оформить право собственности на имущество, ни получить государственную регистрацию имущества. Если наследник на имущество всего один, вступить в права можно досрочно, то есть не надо будет ждать 6 месяцев.
Что делать, если сроки прошли?
В таком случае можно обратиться к другим наследникам. Они письменно подтверждают свое одобрение. Если мирно вопрос не решается, можно обратиться за помощью в суд.

Просмотров