Подарочные сертификаты: зачем они нужны? Еще одним продуктом для допродаж являются подарочные сертификаты, дающие право на получение товаров и/или услуг на сумму, эквивалентную номиналу сертификата, или право на получение той услуги, которая указана в бланке подарочного

Сертификаты Еще один отличный способ увеличить ваши доходы – продавать подарочные сертификаты. Наверняка вы сталкивались с подарочными сертификатами Mvideoили Letual. В туризме это тоже работает, хотя их покупают не так часто, как в магазине парфюмерии. Но определенный

В целях привлечения дополнительных финансовых ресурсов коммерческие банки выпускают ценные бумаги, именуемые сертификатами. Эти денежные документы удостоверяют внесение средств на определенное время и обычно имеют фиксированную ставку процента. Депозитные и сберегательные сертификаты востребованы гражданами и юридическими лицами. Большинство коммерческих банков используют их с целью быстрой мобилизации дополнительных финансовых ресурсов.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет сберегательный (депозитный) сертификат как удостоверяющую сумму внесенного в банк вклада и права вкладчика на ценную бумагу, при предъявлении к оплате которой по истечении установленного срока кредитная организация производит выплату суммы вклада и процентов.

Одновременно законодательно устанавливается, что депозитным сертификатом должен именоваться всякий документ, который служит обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, а сберегательным сертификатом — выступающий обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов аналогичный документ. Сертификаты не могут играть роль платежного или расчетного документа.

Для сберегательных и депозитных сертификатов характерны общие черты

• обязательная документарная форма;
• являются ценными бумагами;
• могут выпускаться только банками;
• регулирование банковским законодательством;
• выдача и обращение только среди резидентов;
• уступка права требования по ним другим лицам;
• невозможность использования для расчетов и платежей за товары и услуги.

Сберегательные и депозитные сертификаты имеют различия по номиналу, формам расчета, вкладчикам, сроку погашения. Депозитный и сберегательный сертификаты содержат указание размера причитающихся по вкладу процентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты: правила выпуска и обращения

Сберегательные и депозитные сертификаты — срочные ценные бумаги. По депозитным сертификатам срок обращения ограничивается 1 годом, а по сберегательным — 3 годами. В случае просрочки погашения они получают статус документов до востребования, которые по первому требованию держателя погашает банк. Возникающий у банков в связи с этим риск одновременного предъявления большого количества просроченных сертификатов к оплате ставит их перед необходимостью держать большие свободные финансовые ресурсы. Для российских коммерческих банков этот риск невелик, так как заинтересованных в просрочке вкладов вкладчиков немного.

Законодательство РФ предусматривает иную процедуру выпуска и движения депозитных и сберегательных сертификатов, чем у облигаций и акций. Депозитный и сберегательный сертификаты являются письменным свидетельством банка-эмитента о денежном вкладе, которое удостоверяет право бенефициара (вкладчика) или его правопреемника по истечении установленного срока получить суммы вклада (депозита) и процентов по нему.

При совершении эмиссии сертификатов коммерческими банками заранее предусматривается возможность их досрочного предъявления к оплате. В этом случае банк выплачивает сумму и проценты владельцу сертификата по установленной при выдаче сертификата пониженной ставке. Согласно нормативным актам, по истечении срока обращения сертификатов банк-эмитент, независимо от времени их покупки, обязан производить выплату владельцам сертификатов рассчитанных по первоначально установленной ставке процентов.

Банк распространяет сертификаты через свои отделения и на условиях комиссии через брокерские фирмы. При продаже сертификатов владелец заполняет корешок сертификата и бланк. Подписанный бенефициаром или его уполномоченным лицом корешок отделяется от сертификата и остается на хранении в банке. Вместо заполнения корешка допускается ведение регистрационного журнала выпущенных сертификатов. При заполнении сертификата недопустимы помарки и поправки.

Кто может выпускать и покупать сертификаты

Сберегательные и депозитные сертификаты выпускают только кредитные организации. Указание Банка России № 333-У от 31.08.1998 года регламентирует порядок их выпуска и обращения. Условия выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов в целом одинаковы, но существует одно важное различие. Сберегательные сертификаты применяются для обслуживания только физических лиц, а депозитные — юридических. Депозитные и сберегательные сертификаты можно купить в любое время в течение всего периода их действия. Начисление процентов по ним производится с момента приобретения. Для сертификатов не устанавливается максимальная величина номинала.

Для выпуска сберегательных сертификатов используются специальные бланки с высокой степенью защиты, которые содержат всю информацию об условиях выпуска, обращения и оплаты ценной бумаги. Сберегательные сертификаты могут выпускаться именными или на предъявителя. Выпуск сберегательных сертификатов осуществляется в российских рублях сроком от 3 месяцев до 3 лет. Продление срока хранения ценной бумаги законодательством не предусмотрено.

Как выплачиваются проценты по депозитным и сберегательным сертификатам

Выплата процентов по процентным сертификатам может быть установлена в виде фиксированной ставки процента или колеблющейся, величина которой зависит от какого-либо финансового показателя. Сберегательные и дисконтные сертификаты могут выпускаться сериями и в одноразовом порядке, дисконтными и процентными, именными и на предъявителя.

Кредитная организация в одностороннем порядке не имеет права изменить фиксированную процентную ставку, которую имеет банковский сертификат. При предъявлении сертификата одновременно с его погашением осуществляется выплата процентов. Если сертификат обналичить досрочно, выплата дохода банком производится соответственно с установленными по вкладу до востребования процентными ставками.

Отличительная черта сберегательного сертификата — более высокие процентные ставки, чем по вкладам. В системе страхования вкладов физических лиц сберегательные сертификаты на предъявителя не участвуют. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) обязывает все продающие сберегательные сертификаты банки информировать покупателей, что государственные гарантии по таким инструментам отсутствуют.

Одно лицо может уступать другому права по ценной бумаге. Эта уступка осуществляется без переоформления по сертификату на предъявителя путем простого вручения его другому лицу, а по именному сертификату требуется оформление через цессию. Сертификат может быть использован как залог при кредитовании или завещан наследникам.

Когда наступает срок востребования по сертификату, банк платит по предъявленному сертификату и заявлению владельца, в котором указан счет для зачисления средств. Граждане могут получить платеж наличными деньгами и в безналичной форме. Оплачивая сертификаты, которые переуступались другим владельцам, банк проводит дополнительную проверку непрерывности ряда договоров переуступки.

Банковские вклады являются одними из самых распространенных услуг банков. Привлекая денежные средства населения и предприятий, банковские учреждения перераспределяют финансы для кредитования всех сфер народного хозяйства, потребительского, ипотечного кредитования. В отличие от договора банковского вклада, депозитный сертификат выпускается в виде ценной бумаги, которая удостоверяет внесение клиентом конкретной суммы на определенный срок под фиксированный процент. Этот документ принимается к быстрому погашению во всех отделениях банков по всей стране.

Что такое депозитный сертификат

Эмитируемая банком ценная бумага с обязательством при ее погашении выплатить указанные в ней суммы вклада и процентов называется депозитным сертификатом (ДС) или депозитарной распиской (ДР). Их защита обеспечивается на основании закона об обороте и хранении ценных бумаг. В ДС указывается срок, по истечении которого банк обязуется выкупить его с возвращением депозита и дохода за весь период согласно указанной процентной ставке. Выдается депозитный сертификат банковским кредитным учреждением по заявлению, а погашение возможно в любом его отделении по всей стране.

Кто является владельцем

При заключении договора денежного банковского вклада не возникает вопроса о том, кто является его собственником. Это прописано в контракте на бумажном носителе. При создании ДС выяснение вопроса, кто его владелец, зависит от выбранного при создании его вида. Основными их типами по принадлежности конкретному владельцу являются именная ценная бумага и сертификат на предъявителя. Эти ценные бумаги являются инструментами денежного рынка, но не имеют права заменять денежные расчеты.

Денежный сертификат на предъявителя

Эмиссия ДР на предъявителя осуществляется кредитной организацией, в нем не указываются данные владельца. Этот документ будет принят от любого лица, банк обязан выплатить бенефициару все указанные денежные суммы. ДС на предъявителя передаются любому лицу без письменного подтверждения, погашается при вручении в банк. Его недостаток – не участвует в программе страхования депозитов и вкладов физических лиц. При банкротстве банковского учреждения владелец такого документа компенсации не получит.

Особенности именной ценной бумаги

Именной сертификат представляет собой ценную бумагу, которая выписывается коммерческим банком на конкретного человека с указанием его личных данных. Возможна передача собственности на него путем внесения передаточной надписи с указанием личных данных нового владельца. При этом банк обязан будет исполнить свои обязательства по именному ДС перед новым владельцем. Этим ДР похожа на вексель – обязательство банка уплатить предъявителю указанную сумму.

Гарантия платежа

Главным достоинством расписки является гарантированное обязательство коммерческого банка выплатить владельцам сумму вклада и проценты при предъявлении этой ценной бумаги для погашения. Разные условия эмитирующих ДС банковских учреждений предоставляют возможность погасить их досрочно или по окончании конкретных периодов, либо в четко обозначенное время.

Налогообложение

Законодательством России величина налога на доходы физических лиц равна 35%. По отношению к доходам от ДС эта ставка применяется на часть процентов превышающих ставку рефинансирования Центробанка России, составляющую на июль 2019 года 9%. Налоговым агентом по этому налогу является банк. Если процентная ставка составит 10%, то по ставке 35% будет облагаться 1% дохода при погашении ДС.

Повышенная доходность

Некоторыми учреждениями банка предлагается депозитный сертификат с плавающей ставкой. Повышающая ставка применяется при заключении депозитного договора и случаях, при которых происходит пролонгация действия бумаги через оговоренные в контракте периоды времени, например каждые шесть месяцев. Контракт оговаривает капитализацию процентов при пролонгации.

Капитализация процентов

Отличием ДР от вклада является фиксирование ставки на весь период действия ценной бумаги, поэтому капитализация полученной при ее использовании прибыли возможна только при выпуске нового документа на сумму, включающую доход клиента по предыдущей операции. Существуют программы финучреждений, при которых предусмотрена автоматическая пролонгация ДР на тот же срок с капитализацией процентов за предыдущий период.

Как выглядит депозитный сертификат

Если вы получаете или покупаете ДС не в банке, стоит знать, как он выглядит, какие обязательные надписи должен содержать. ДС эмитируется банком на бланке с несколькими степенями защиты. Сертификат удостоверяет обязательства финучреждения перед инвестором, а текст бланка содержит:

• наименование;
• его номер, серию;
• дату внесения вклада;
• размер вклада (цифрой и прописью);
• дату востребования суммы;
• ставку процента за пользование вкладом;
• сумму причитающихся процентов;
• ставку процента при досрочном предъявлении к оплате;

Обязательные реквизиты

На бланке, кроме указанных выше данных, должны присутствовать обязательные реквизиты, без которых сертификат недействителен:

• адрес отделения, где он выдан, реквизиты банка;
• для именного: наименование, местонахождение вкладчика – юридического лица, Ф.И.О., паспортные данные вкладчика – физического лица;
• бланк сертификата подписывается двумя, уполномоченными банком, работниками;
• печать банка.

Какие бывают депозитные и сберегательные сертификаты

ДС является финансовым инструментом, подтверждающим обязательство банка-эмитента выплатить бенефициару указанную сумму с процентным доходом по истечении установленного срока или по требованию держателя сертификата. Различают несколько типов ДС, которые применяются для разных целей:

• До востребования – используются как гарантия оплаты.
• Срочные – самый распространенный тип, при котором выплата основной суммы и процентов производится по окончании его действия.
• С плавающей ставкой – ставка привязана к 90-дневным ДСЮ, меняется по истечении этого промежутка времени. К этому виду относятся индексируемые ДС с процентной ставкой, которая привязана к значению финансовых индексов.
• ДС без штрафа – удостоверяют сумму долга, предоставляют владельцу обменять их на деньги без штрафных санкций в любое время.
• С повышенной ставкой – выдаются финучреждениями на длительный срок, увеличение происходит при каждой пролонгации.
• Брокерские – торгуются на вторичном рынке ценных бумаг.

Обращение банковских ДС определяется нормами Гражданского кодекса РФ, который предъявляет к ним следующие требования:

• могут быть именными или на предъявителя;
• могут выпускаться сериями или индивидуально;
• выпускаются в валюте РФ;
• покупка ценных бумаг разрешена резидентам или нерезидентам;
• одностороннее изменение кредитной организацией процентной ставки не допускается;
• уступка права требования может быть совершена до истечения его срока обращения.

Именные

Для защиты депозитного вклада и ограничения перечня лиц, имеющих право снять деньги с ДС, применяются именные сертификаты. При выдаче именных ДС указываются личные данные их владельца – фамилия, имя, отчество, данные паспорта. Передача их другому лицу происходит с внесением передаточной записи на обратной стороне бланка с указанием данных нового владельца. Право собственности переходит на условиях цессии именного ДС. При его выписке кредитная организация заполняет реквизиты корешка с указанием данных ДС, кому / когда выдан, с подписью получателя.

Срочные

По аналогии со срочными депозитами ДС выдаются на конкретный срок. Только при соблюдении указанной в ценной бумаге даты востребования депозита выполняется условие по начислению процентов. При досрочном погашении ДС владелец получает условный доход размером 0,01% на номинал сертификата (certificate). По условиям некоторых финучреждений досрочное погашение ДС приводит к уплате штрафа, либо задержки выплаты процентов на несколько месяцев.

Свидетельство о депонировании в банке определенной суммы вкладчика – это сберегательный или депозитный сертификат. Разница между ними заключена лишь в том, что депозитный предназначен для обслуживания юридических лиц, а сберегательный (дисконтный) – для обслуживания физических лиц. Условия выпуска, стоимость, учет, правила по которым начисляются, уплачиваются проценты, штрафы, условия их обращения не отличаются друг от друга. Валютой вкладов, в отличие от облигаций, является только российский рубль.

Условия выпуска и погашения

К основным условиям обращения ДС относятся следующие:

• приобрести их имеют право юридические, физические лица, индивидуальные предприниматели;
• средняя минимальная сумма по ДС составляет 10 тысяч рублей, максимальный лимит не устанавливается;
• максимальный срок их выпуска равняется 3 годам;
• выдача осуществляется на основании Договора банковского депозита;
• при передаче именного применяются правила цессии – уступки требования долга;
• при наступлении даты востребования депозита необходимо предъявить его в финучреждение с заявлением владельца на оплату;
• при утрате ДС владелец имеет право обратиться в банк для получения дубликата.

Операции с депозитными сертификатами

Учитывая разнообразие возможных способов применения ДС, основной остается их функция накопления. Согласно законодательству сертификаты не могут быть использованы в качестве расчетной валюты или выступать платежным средством при покупке товаров или услуг. ДС, эмитированные надежными банками, принимаются как залог при любых операциях кредитования. Эти ценные бумаги, как именные, так и на предъявителя, могут передаваться по завещанию, выступать подарком.

Какой срок обращения

Как правило, депозитные расписки являются срочными. Максимальный срок обращения сберегательных составляет 3 года, а депозитных – один год с даты выдачи до даты получения владельцем права востребования депозита или вклада по этому документу. Финучреждения, которые выпускают депозитный сертификат, берут на себя денежное обязательство выплачивать владельцам денежные средства на конкретный срок. Соблюдение вкладчиками указанных сроков обеспечит возможность банку выполнить все принятые на себя финансовые обязательства.

Продажа и покупка

Любые действия по продаже и приобретению депозитных сертификатов совершаются в свободной форме. Регистрировать факт продажи не требуется. Для именных необходимо сделать передаточную надпись с указанием личных данных нового владельца. Их купля-продажа между юридическими лицами производится путем безналичных расчетов. При передаче, продаже, оформлении уступки сумма депозита, процентная ставка, указанные финучреждением, которым выдаются депозитные сертификаты, не меняются и подлежат возмещению новому бенефициару в полном объеме.

Депозитные сертификаты Сбербанка России

ПАО «Сбербанк России» с 01.02.2016 года не привлекает денежные средства населения под именные ДС. Банк принимает любые их виды в качестве обеспечения по разным кредитным программам, потребительскому и автокредитованию. Депозитные сертификаты продаются и выкупаются любым филиалом или отделением Сбербанка, независимо от места его приобретения. При заказе в отделении банка оплата происходит в кассу, а менеджер выдает ДС клиенту, оставляя себе корешок сертификата. Расписки на предъявителя предлагаются Сбербанком на следующих условиях:

1. Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.

Сумма вклада, внесение которой удостоверено сберегательным сертификатом, подлежит страхованию в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц.

Владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо.

2. Проценты по сберегательному или депозитному сертификату устанавливаются и выплачиваются на утвержденных банком условиях и в сроки, определенные сберегательным или депозитным сертификатом.

3. Банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, при этом такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.

4. Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, банком при досрочном предъявлении требования владельца соответствующего сертификата о выдаче денежных средств выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом по вкладам до востребования, если условиями соответствующего сертификата не установлен иной размер процентов.

5. Сберегательные или депозитные сертификаты могут выдаваться на условиях обездвижения (статья 148.1), в том числе обездвижения путем их хранения в выдавшем банке при условии, что такой банк в соответствии с законом вправе осуществлять хранение документарных ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги. В случае обездвижения такие сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев таких сертификатов закрепляются в одном сертификате, реквизиты которого устанавливаются Банком России.

Комментарии к ст. 844 ГК РФ

1. Сберегательным сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк-эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить по истечении установленного срока сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат - ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (займа).

Правила по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов сообщены письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков". Форма бланка депозитного сертификата, установленная письмом Госбанка СССР от 10 июля 1993 г. N 360 "О введении платежных документов единого образца", имеет рекомендательный характер.

Банк, желающий выпустить депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Этот документ в десятидневный срок после его принятия необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка. Регистрация проспектов эмиссии депозитных сертификатов не требуется.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства - "нерублевой зоны", не могут служить платежным средством за проданные товары.

2. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов - тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, такой сертификат считается ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную сумму по первому требованию владельца.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: а) наименование "депозитный" (или "сберегательный") сертификат: б) указание на основание выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); в) дата внесения депозита или сберегательного вклада; г) размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом; д) безусловное обязательство банка вернуть сумму депозита или вклада; е) дата востребования держателем сертификата внесенных им денег; ж) процентная ставка банка; з) сумма причитающихся процентов; и) наименование и адрес банка-эмитента; к) имя (наименование) приобретателя сертификата (для именного сертификата); л) подписи двух лиц, уполномоченных банком на совершение такого рода сделок, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает его недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него иные дополнительные реквизиты, которые не противоречат законодательству.

Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ могут обращаться по своим, отличным от перечисленных выше условиям, согласованным с ЦБ РФ.

3. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются путем простого вручения. Именные - путем заключения договора об уступке права требования (цессии). В соответствии с письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 этот договор должен оформляться на оборотной стороне сертификата. Однако нет оснований полагать, что несоблюдение указанного правила должно приводить к недействительности договора об уступке права требования по депозитному (сберегательному) сертификату. Такой договор может быть составлен также на отдельном листе и заключен другими способами, предусмотренными законодательством.

4. По требованию вкладчика - физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика - юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер процентов.

Многие вкладчики в условиях финансового кризиса могут сильно обеспокоиться тем, чтобы их сбережения не только оставались в сохранности, но и, по возможности, приумножались. Одни выбирают простой путь и хранят деньги дома (не лучший вариант), другие приобретают золото или валюту, а третьи открывают банковский вклад. На сегодняшний день самой лучшей рекомендацией для желающих сохранить и приумножить свои активы будет депонирование денежных средств в сберегательные и депозитные сертификаты. Они служат наиболее надежными и предсказуемыми способами сбережения средств от инфляции. Давайте рассмотрим более подробно этот способ вложения.

Что это такое?

Депозитный сертификат представляет собой ценную бумагу с высочайшей степенью защиты, которая служит подтверждением суммы вклада. Приобрести его можно в банковских структурах на срок от трех месяцев до трех лет. Для покупки ценной бумаги достаточно прийти в банк с накопленными сбережениями и паспортом. Вкладчик может оформить именной депозитный сертификат или на предъявителя. Выпуск этих ценных бумаг производится на сумму от 10000 рублей и более, при этом они имеют определенный срок, а также фиксированную ставку процента.

Если сертификат оформлен на предъявителя, то он может использоваться в качестве кредитного обеспечения, будет принят к оплате в уполномоченных банковских отделениях, а также может передаваться иным лицам, при этом не установлено никаких ограничений. Когда его срок действия истекает, он возвращается в банк, где вкладчик получит сумму своего вклада с процентами, указанными в ценной бумаге. Если вклад будет отозван досрочно, то вкладчику выдается сумма вклада с процентами, которые успели накопиться на текущий момент. Не имеет значения, в какой ситуации банк находится, условия работы с клиентом не изменятся, как не произойдет и «урезания» процентной ставки (в одностороннем порядке такие действия незаконны).

Достоинства

Депозитные сертификаты банков обладают определенными преимуществами перед обычными банковскими вкладами. Самое важное из них - это то, что его без каких-либо сложностей можно подарить или передать другому лицу, при этом нет необходимости ставить банк в известность и оформлять нотариальную доверенность. Чтобы передать именной депозитный сертификат, требуется на обратной стороне ценной бумаги указать паспортные данные нового собственника. Удобен сертификат на предъявителя в качестве обеспечения или залога при оформлении кредита. Так, можно получить в любом банке кредит на сумму, которая не должна быть больше номинальной стоимости сертификата. Благодаря такому решению можно снизить кредитную ставку на 6% годовых.

Особенности именной ценой бумаги

Именные сберегательные и депозитные сертификаты надежно застрахованы. У вкладчика есть возможность возврата сбережений при возникновении проблем у банка, выпустившего ценные бумаги. Обналичить сберегательный сертификат на предъявителя в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств можно лишь после того, как банк объявят банкротом. Как и прочие виды вкладов, депозитный сертификат облагается налогом на доходы физических лиц. Это тоже необходимо учесть при его приобретении.

Разновидности

Депозитный сертификат представляет собой ценную бумагу с крупным номиналом, которая служит подтверждением суммы депозита, внесенной в банк юридический лицом под фиксированный процент и на конкретный срок. Такой вид ценных бумаг ориентирован на использование в качестве долговой расписки, так как эти средства будут служить обеспечением в случае оформления кредита. Депозитный сертификат можно продать, заложить или передать иному владельцу.

Повышенная доходность - это отличительная черта таких ценных бумаг. Депозитные сертификаты банков могут быть именными или срочными. Когда срок обращения ценной бумаги истекает, вкладчик получает вложенную сумму и проценты. Депозитные сертификаты выпускает каждый банк в валюте Российской Федерации, а все расчеты проводятся в безналичном порядке. Эти банковские продукты являются довольно надежными, поэтому интерес к ним со стороны вкладчиков становится все более и более заметным.

Решаемые задачи

Для начала нужно отметить то, чем отличается депозитный сертификат от классического срочного депозита. Самое главное отличие состоит в том, что он представляет собой ценную бумагу, которая служит активом сама по себе. Депозит представляет собой только договор между предприятием и банком. Соответственно, оформление депозитных сертификатов сопровождается трансформацией активов, а также изменением их состава: ликвидные денежные средства предприятия обмениваются на депозитный сертификат. Это приводит к определенным последствиям.

Еще одной особенностью является то, что такие ценные бумаги не ухудшают ликвидность, так как у предприятия есть возможность продажи сертификата. Как и все остальные виды ценных бумаг, эта может обращаться на рынке и перепродаваться, но здесь имеются определенные нюансы. Чтобы их понять, требуется рассмотреть виды депозитных сертификатов:

1. Именные - предполагают, что выплаты будут производиться лишь тому лицу, которое указано в качестве вкладчика в сертификате. В этом случае для передачи прав на эти ценные бумаги другому лицу требуется провести цессию.
2. На предъявителя - предполагают осуществление выплаты в пользу того лица, которым был предъявлен сертификат в банке. Эти ценные бумаги имеют возможность свободного обращения на рынке на протяжении всего периода их действия.

Задачи депозитных сертификатов

Получается, что перечень таких задач сильно отличается от тех, что решаются посредством срочного вклада. У предприятия есть возможность вложить денежные средства в депозитный сертификат, определив заранее срок вложения. А в случае необходимости - "безболезненно" продать эти ценные бумаги. Важно понимать, что потери, связанные с досрочной реализацией сертификата, будут меньшими, чем потери при досрочном расторжении банковского договора о вложении денежных средств.

По этой причине депозитный сертификат Сбербанка или иного финансового учреждения служит в качестве хорошего средства для временного размещения денежных активов. Помимо того что деньги будут защищены от инфляционных процентов, имеется также возможность для получения дополнительных процентных доходов. Сертификат можно продать на рынке ценных бумаг.

Отечественная практика внедрения

В российских банках предлагается такой продукт, как депозитный сертификат. Он может быть в рублях или в валюте. Популярнее всего бумаги на вклады в евро и долларах, так как их инфляция заметно ниже, чем в случае использования российского рубля.

Ставка процента по таким ценным бумагам выше, чем по срочным депозитам, так как их не защищает агентство по страхованию вкладов, при этом банком могут быть предложены проценты более высокого уровня. Депозитный сертификат на предъявителя характеризуется более низкой доходностью в сравнении с именным.

С чем сталкивается вкладчик?

Основная сложность в случае приобретения этого вида ценных бумаг состоит в относительно больших суммах минимальных вкладов, а из-за этого финансовый продукт будет позиционироваться в качестве решения для крупного и среднего бизнеса. В банках России минимальная ставка составляет 100-500 тысяч рублей.

Условия погашения

Депозитный сертификат, у которого срок окончания уже наступил, будет погашен в полном объеме с обязательной выплатой процентов по вкладу. Если предъявлена ценная бумага, у которой срок окончания еще не наступил, то она погашается в полном объеме, однако выплата процентов производится посредством расчета по ставке, которая прописана в тексте сертификата.

Некоторыми банками взимается дополнительная комиссия в случае проведения цессии, а другие делают это бесплатно.

Популярный продукт

Сертификаты Сбербанка Российской Федерации пользуются наибольшей популярностью. Ставка по ним находится на уровне ставки по вкладам, а иногда и превышает ее. По сертификатам не предусмотрена капитализация процентов, так как изначально устанавливается фиксированная ставка. Сберегательным банком России выпускаются исключительно сертификаты на предъявителя.

Условия выпуска

Банк является юридическим лицом, поэтому в соответствии с существующими правилами он может заниматься выпуском акций и облигаций. Эти ценные бумаги обладают теми же свойствами, что и аналоги, которые эмитируются акционерными обществами. Помимо этих бумаг, банк имеет право на выпуск специализированных сберегательных и депозитных сертификатов.

Банковский сертификат привлекателен для инвестора тем, что это ценная бумага. По степени надежности он занимает второе место, а на первом находятся государственные ценные бумаги. У обладателя банковского сертификата больше шансов получить возврат средств в сравнении с акциями и облигациями акционерного общества.

Различие

Депозитный сертификат - это письменное банковское свидетельство о том, что его обладателю будут выплачены размещенные депозиты, а также проценты по ним. Сберегательный сертификат является документом, который служит банковским обязательством по выплате сберегательных вкладов физических лиц, размещенных у него.

Условия выпуска и размещения обоих видов аналогичны, различия состоят в том, что депозитный сертификат используется исключительно для обслуживания юридических лиц, а сберегательный - для населения. Лица, юридические или физические, внесшие свои вклады в банк, именуются бенефициарами или вкладчиками. У них есть право на получение суммы депозита после истечения установленного срока, а также процентов по нему.