Программа камин как правильно сделать корректировку ндфл. Формирование отчетности по ндфл. Настройка учета заработной платы

Реализуя это требование законодательства, начиная с 2016 года, Для расчетов, в продуктах Камин добавлена возможность рассчитывать НДФЛ при выплате дохода непосредственно в документах «Выплата» («Межрасчетные выплаты» или «Выплата зарплаты»). Для доходов, у которых в справочнике «Виды доходов» установлен флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (не зарплата), НДФЛ рассчитывается только в документе «Выплата». После выплаты таких доходов расчет НДФЛ не требуется. В документе НДФЛ рассчитывается налог только с доходов, у которых снят флажок «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (зарплата). Да, пользователям предоставляется возможность рассчитывать налог по старому (раз в месяц, документом «Расчет НДФЛ»). Но мы настойчиво не рекомендуем так делать и снимать галочки «НДФЛ при выплате» в справочнике «Виды доходов», т.к. тогда вы не сможете корректно подготовить отчет 6-НДФЛ, который нам предстоит сдавать за 1 квартал уже в апреле 2016 года. В последующих релизах будут вноситься изменения с целью упрощения работы пользователей и повышения удобства работы с программой!

Как же теперь перечислить НДФЛ в срок и не запутаться?!

Мы предложим алгоритм действий.

Давайте рассмотрим упрощенный практический пример с использованием программы Камин 3.0

Условия задачи:

В январе у сотрудников были следующие начисления

Решение:

В январе мы рассчитали и выплатили отпускные за три дня до начала отпуска, при этом использовался документ «Межрасчетная выплата». В этом документе и был произведен расчет и удержание сумм НДФЛ по отпускным (рис. 1). (Напомню, НДФЛ по отпускным (больничным) рассчитывается и удерживается в момент получения дохода).

Кроме того, в январе у нас была рассчитана зарплата и НДФЛ по ней. А так же в январе сотрудник принес больничный лист и мы его рассчитали. Выплатим сумму по нему в ближайшую зарплату.

Суммы НДФЛ с выплаченных отпускных (выплаченных больничных) по новому законодательству мы обязаны перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты отпускных (больничных). Т.е. в конце января мы должны будем собрать все суммы НДФЛ по выплаченным в этом месяце отпускным и больничным. Поэтому 31 января мы сделаем документ Перечисление НДФЛ за январь. Но в этот документ у нас не должны попасть суммы рассчитанного зарплатного НДФЛ, потому что зарплату мы будем выплачивать в начале февраля, и налог мы будем удерживать и перечислять не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (февраль). Для реализации этого, при заполнении документа Перечисление НДФЛ за январь следует нажать на гиперссылку Отборы не установлены.

В появившемся окне установить галочку «Отбор по видам дохода» и нажать на появившуюся ссылку Список видов дохода (рис. 2).

И выбрать коды доходов отпускных - 2012 (больничных - 2300, если таковые были выплачены январем и т.д.). Теперь можно заполнить табличную часть (подбором, либо заполнить ВСЕХ). В нашем случае отпуск был выплачен только Иванову, поэтому НДФЛ к перечислению тоже будет только по отпускным Иванова (рис. 3).

Посмотрим свод отчислений и налогов за январь (рис. 4).

Видим, что в январе месяце был начислен НДФЛ по зарплате и отпуску. При этом перечислен НДФЛ только по отпуску (650 руб.)

В начале февраля мы произвели выплату заработной платы за январь и вместе с ней выплатили сумму по больничному листу, который был рассчитан в январе (рис. 5).

Как видно из рис. 5 документом Выплата зарплаты, мы выплатили и сумму по больничному листу, а так же (как и требует закон) рассчитали и удержали НДФЛ по больничному при выплате. Здесь же при выплате удерживаем зарплатный НДФЛ (рис. 6).

Теперь делаем перечисление НДФЛ за январь, при этом в документ к перечислению заполнится только зарплатный НДФЛ, т.к. налог по выплаченным отпускным мы уже перечислили в конце января. А НДФЛ с выплаченных больничных будет налогом за февраль. Чтобы перечислить НДФЛ по больничному листу: либо мы делаем дополнительный документ - перечисление НДФЛ за февраль сейчас (одновременно с перечислением НФДЛ по зарплате). Либо мы делаем этот документ концом февраля и снова собираем в него все НДФЛ по выплаченным больничным и отпускным. Т. обр. у нас ежемесячно будет два документа на перечисление НДФЛ в конце месяца и при выплате зарплаты. И так Вы не нарушите ни трудовое, ни налоговое законодательство.

Это был наш взгляд на расчет и уплату НДФЛ в условиях действующих норм законодательства в программах Камин, и ваше право согласиться с ним или нет. Кроме того, мы всегда открыты для обсуждения в нашей группе

Документ предназначен для корректировки вручную данных учета по НДФЛ, страховым взносам и пособий по социальному страхованию. Документ может быть использован для ввода начальных остатков и восстановления учета при внедрении программы.Мы называем данный документ «загадочным», т.к. не многие знают о его существовании, а также о том, как им правильно воспользоваться.

Возможно использование документа для корректировки следующих данных:

• Налог на доходы физических лиц. Учет по НДФЛ ведётся на закладках "НДФЛ: доходы и налоги","НДФЛ по ставке 13%" и «НДФЛ удержанный». Введенные данные отражаются в Налоговых карточках 1-НДФЛ и используются при формировании справок по форме 2-НДФЛ для представления в ИФНС и выдачи на руки сотрудникам, а так же данные отражаются в отчете 6-НДФЛ.
• Страховые взносы. Учет по страховым взносам в ПФР, ФОМС и ФСС ведётся на закладке «Страховые взносы». Введенные данные отражаются в индивидуальных карточках учета по страховым взносам и используются в Расчетах по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ-1 и 4-ФСС РФ.
• Пособия по социальному страхованию. Учет пособий по социальному страхованию ведётся на закладке «Страховое обеспечение». Введенные данные используются при формировании Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (до 2010 года - Расчетные ведомости по средствам ФСС) по форме 4-ФСС РФ.

Порядок ввода документа:

Рассмотрим подробнее в каких случаях можно и нужно использовать данный документ в программе «1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 2.5» и «1С:Управление производственным предприятием, редакции 1.3».

Для того чтобы открыть список документов, необходимо выбрать пункт меню «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

Другой способ ввода этого документа - через общий журнал документов учета НДФЛ и страховых взносов. Найти его можно либо через главное меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Журнал документов учета НДФЛ и ЕСН», либо на рабочем столе, закладка «Налоги», ссылка «Журнал документов учета НДФЛ, страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС».

Виды корректировок:

1. Предоставление социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования и/или договорам добровольного страхования жизни.

Регистрация сумм предоставленного социального вычета по коду 327 производится в программе документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Суммы вычета, зарегистрированные этим документом, автоматически учитываются при расчете НДФЛ в документе «Начисление зарплаты» . В таком случае применение социального вычета, является первоочередным, т.е. до предоставления стандартных и имущественных вычетов.

2. Отражение в программе предоставленного вычета по материальной помощи на прошлом месте работы в текущем году. Данные вводятся на двух закладках:

• «НДФЛ: доходы и налоги» - заполняется, чтобы вычет не был повторно принят при расчете НДФЛ;
• «Страховые взносы» - заполняется, чтобы вычет не был повторно принят как необлагаемая сумма при расчете НДФЛ;

Проведем этот документ и пересчитаем документ «Регистрация разовых начислений», которым была начислена материальная помощь по новому месту работы. Сумма вычета теперь будет равняться нулю.

4. Отражение суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты в программе для включения сумм выплаченной компенсации в базу для начисления страховых взносов. Зарегистрированные таким образом суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты будут автоматически учтены при расчете страховых взносов.

В учетных регистрах программы суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты не отражаются, в терминах программы данная компенсация не является начислением, для нее не предусмотрен какой-либо вид расчета. Таким образом, настроить обложение страховыми взносами для компенсации за задержку выплаты зарплаты по общему принципу, т.е. указав вид дохода в форме вида расчета, невозможно. Но возможно отразить документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Данный документ можно ввести непосредственно из документа Зарплата к выплате организаций по кнопке Действия - Зарегистрировать доходы по компенсации, тогда документ заполниться автоматически или заполнить документ вручную на вкладке страховые взносы.

5. Отражение исчисленного и удержанного НДФЛ доходов физ. лиц от сдачи своего имущества в аренду организации, в которой он работает. Даже если физическое лицо не является сотрудником организации - если организация арендует у него помещение, оборудование или автомобиль - она является его налоговым агентом и обязана ежемесячно уплачивать НДФЛ с доходов, полученных физ.лицом с аренды имущества.

Для этого следует на закладке «НДФЛ: доходы и налоги» добавляем новую строку, выбрать сотрудника из справочника «Физические лица», и это значит, что мы можем не принимать его на работу. Туда же вводим физическое лицо - арендатора, если он не является сотрудником. Выбираем дату дохода, месяц налогового периода и месяц регистрации дохода, код дохода из справочника «Коды доходов НДФЛ».

Для доходов от аренды имущества применяется код дохода 1400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования имущества (кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей)».

Если в аренду сдается автомобиль или иное транспортное средство, то применяется код дохода 2400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети».

Вводим сумму дохода и переходим к вкладке «НДФЛ по ставке 13%». Здесь необходимо в табличной части «Исчислено налога» выбрать сотрудника и ввести ему вручную рассчитанную сумму налога. Переходим к закладке «НДФЛ удержанный». На закладке «НДФЛ удержанный» вручную вводим ставку налога и удержанную сумму.

Для документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» не действуют установленные настройки параметров расчета зарплаты, и даже если стоит флаг «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», для этого документа они не действуют - это документ для ввода ручных исправлений.

Факт перечисления НДФЛ следует отразить документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ».

Данный документ также позволяет отразить НДФЛ удержанный при отмене использования учетной политики «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» если по каким-либо причинам документ выплаты по сотруднику не отразил удержание НДФЛ за период.

Таковы наиболее часто используемые возможности документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», документа, который упрощает работу бухгалтера при составлении отчетности.

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: по работе в программе, и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и .

«Корректировки и перерасчеты документов прошлого периода в программном продукте КАМИН: Расчет заработной платы для бюджетных учреждений. Версия 3.5»

В расчете заработной платы у бухгалтеров иногда возникает необходимость перерасчетов начислений прошлого периода. В данной статье рассмотрены примеры перерасчета заработной платы за предыдущий период, отзыв из отпуска, а так же продление его на период листка нетрудоспособности в программном продукте КАМИН: Расчет заработной платы для бюджетных учреждений. Версия 3.5.

Пример по перерасчету документа «Табель универсальный».

В апреле месяце пришел приказ на сотрудника Иванов И.П. об установке стимулирующей надбавке в 50 % от оклада с первого марта. Зарплата за март уже закрыта налоги, взносы, выплаты уже сделаны. Что же делать в такой ситуации?

Создаем документ «Изменение постоянных надбавок » «Рис. 1».

В документе «Изменение постоянной надбавки» дату документа делаем апрельскую, дату изменения ставим март, ставим галку «Добавить надбавку» «Рис. 2».

По кнопке «Параметры надбавки» указываем параметры надбавки, нажимаем кнопку «ОК» «Рис. 3».

Добавляем сотрудника в табличную часть документа и нажимаем кнопку «Применить изменения», нажимаем кнопку «Перенести в документ». «Рис. 4»

Проводим и закрываем документ «Изменение постоянных надбавок» «Рис. 5».

Создаем документ «Табель универсальный» «Рис. 6».

В документе «Табель универсальный» дату документа ставим апрель, в поле «За период» выбираем март, ставим галочку «Перерасчет за период с», подбираем сотрудника, которого необходимо пересчитать «Рис. 7».

В этом документе «Табель универсальный» есть две закладки «Новые данные», «Старые данные». На закладке «Новые данные» рассчитывается заработная плата с учетом внесенных изменений «Рис. 8».

На закладке «Старые данные» расчет заработной платы без учета изменений «Рис. 9».

В итоге по документу ставится разница с учетом старых и новых данных «Рис. 10».

Проводим и закрываем документ «Табель универсальный». Посмотрим расчетный листок по сотруднику за апрель как данная ситуация отражается в нем «Рис. 11».

Пример реализации отзыва сотрудника из ежегодно оплачиваемого отпуска.

В марте месяце сотрудник Петров А.П. ушел в отпуск с 12 марта по 28 марта. 20 марта приходит приказ об отзыве сотрудника с 26 марта по производственной необходимости.

Создаем документ «Начисление по среднему» с помощью помощника «Расчет по среднему «отпуска, командировки»» «Рис. 12».

В документе выбираем сотрудника, указываем даты отпуска, нажимаем кнопку «Рассчитать», проводим и закрываем документ «Рис. 13».

Делаем выплату за три дня до начала отпуска. Создаем ведомость на выплату отпуска «Рис. 14».

В документе в поле «За период» ставим март, дата документа за 3 дня до начала отпуска, в поле «Выплатить сумму» устанавливаем «документа» выбираем документ отпуска. Нажимаем кнопку заполнить. Ставим галочку «Выплачено». Проводим и закрываем документ «Рис. 15».

20 марта приносят отзыв из отпуска сотрудника с 26 марта. Что делать, если отпуск выплачен и НДФЛ перечислен?

Создаем документ «Корректировка отпуска» «Рис. 16».

В документе выбираем сотрудника и документ, который необходимо откорректировать. Исключаем период с 26 марта по 28 марта, так отзывают сотрудника с 26 марта. Нажимаем кнопку «Обновить исключаемый период» «Рис. 17».

В табличной части проставлялась сумма, которую необходимо снять с сотрудника. Соответственно, если налоговая база уменьшена, нужно уменьшить и НДФЛ.

Пример продление ежегодно оплачиваемого отпуска на время больничного листа.

В марте месяце сотрудник Симонова А.А. ушел в отпуск с 14 марта по 10 апреля. В апреле сотрудник приносит больничный лист с 20 марта по 5 апреля.

Создаем документ «Начисление по среднему» с помощью помощника «Расчет по среднему «отпуска, командировки»». В документе выбираем сотрудника, указываем даты отпуска, нажимаем кнопку «Рассчитать», проводим и закрываем документ «Рис. 18».

Создаем документ «Начисление по среднему» с помощью помощника «Расчет больничного листа с 2011 года» «Рис. 19».

В документе выбираем сотрудника, дату документа ставим апрель, указываем периоды нетрудоспособности, нажимаем кнопку «Рассчитать», проводим и закрываем документ «Рис. 20».

При закрытии документа будет выводиться сообщение «Рис. 21».

Нажимаем кнопку «Да». Программа автоматически создает документ «Корректировка отпуска» с указанием исключаемого периода и добавляемого периода на время больничного листа «Рис. 22»

Проводим и закрываем документ «Корректировка отпуска».

Внимание!

Если вы нажали кнопку «Нет», когда программа вас спрашивала создать корректировку. Не чего страшного, создаем документ «Корректировка отпуска» вручную, как рассмотрено ранее в примерах.

Пример перерасчета ежегодно облачаемого отпуска.

Сотрудник Соколов А.Р. ушел в отпуск с 01 апреля по 28 апреля. Выплату не обходимо сделать за 3 дня до начала отпуска, то есть 29 марта. Необходимо сделать перерасчет отпуска в апреле, так как заработная плата за март не вошла в расчет среднего.

Создаем документ «Начисление по среднему» с помощью помощника «Расчет по среднему «отпуска, командировки»». В документе выбираем сотрудника, указываем даты отпуска, нажимаем кнопку «Рассчитать» «Рис. 23».

Переходим в документе на закладку «Расчет базы», видим, что суммы за март нет, так как март месяц еще не закрыт «Рис. 24».

Проводим и закрываем документ.

Рассчитываем заработную плату за март. Делаем перерасчет отпуска в апреле. Создаем документ «Начисление по среднему» с помощью помощника «Расчет по среднему «отпуска, командировки»». В документе выбираем сотрудника, устанавливаем галку «Перерасчет», выбираем документ, который необходимо пересчитать «Рис. 25».

Переходим на закладку «Расчет базы», видим, что заработная плата за март вошла в средний заработок «Рис. 26».

Переходим на закладку «Расчет суммы». Мы видим плюс новый расчет и минус старый расчет. В сводах будет отражаться только разница между старым и новым расчетом «Рис. 27».

Проводим и закрываем документ.

Успехов в перерасчете заработной платы прошлого периода!!!

С появлением новой формы 6 НДФЛ, налог нужно удерживать при выплате а не начислении, у многих крупных компаний это происходит в разные месяца. Первая корректировка в архиве позволит от сторнировать удержание НДФЛа в 2015 и перенести его на январь 2016, если у вас в декабре были доходы которые выплатились в январе.

Вторая корректировка поможет правильно перепровести документы (сначала распроведёт начиная с документа с большей датой, а потом проведёт в обратном порядке), а также создать временные корректировки для "правильного" закрытия документов начисления документами выплата.

Проблемы, решаемые с помощью этих инструментов:

1. Декабрьский НДФЛ удержан в прошлом году, а в 6-НДФЛ должен попасть в январь как удержанный НДФЛ, но с дохода 2015 года.
2. При увольнении сотрудника в середине месяца вы делали РасчётПриУвольнении и потом сразу выплату не создавая между ними документ НачислениеЗП (который как раз начисляет на него НДФЛ, его вы создавали один на всех в конце месяца) в результате выплата не удерживала НДФЛ т.к. его на момент проведения документа ещё не существовало.
3. Между документами начисления Отпуска, ЗП, Больничного были другие начисления в результате документ выплаты удерживает НДФЛ с них, а не с нужнго нам документа
4. Начисленный НДФЛ удерживается в аванс, а не зарплату (при условии, что зарплата идёт после начисления)

Проблемы, НЕ решаемые с помощью данных инструментов:

1. Неправильно закрывается больничный, который был выплачен вместе с ЗП.
2. Неправильно закрывается начисление (любое, кроме увольнения), в котором начисление НДФЛ происходит после выплаты.

Требования для работы:

1. Программист или опытный пользователь! - очень важно, обработки не рассчитаны на обычных пользователей.
2. Если в БД с начала обрабатываемого периода есть исправленные документы, то нужно отменить исправление (документ исправления пометится на удаления), потом снять пометку с документа исправления и провести его, в результате исправления для документа останутся, но исправленный документ можно будет перепроводить.
3. В БД не должно быть ситуации, когда документ с меньшей датой делался на основании документа с большей датой (главное, чтобы такого не было с документами, двигающими НДФЛ). Если есть 1-2 таких случая, то обработка возможна, но с доп. геморроем.
4. Если выплата производится расходником, то он должен быть на одного человека! При этом в ведомости, по которой он выплачивается, может быть несколько человек.
5. Дата выписки должна быть в один день с датой самого документа Выписка. Дата расходника должна быть в один день с датой в ЗП ведомости, по которой он выплачивается.

ОБЯЗАТЕЛЬНО ДЕЛАЕМ БЕКАП ЛИБО РАБОТАЕМ В ТЕСТОВОЙ БД

1. Запускаем обработку "КорректировкаДля6НДФЛ", эта обработка сделает сторнирование удержаний за указанный период. Выбираем декабрь 2015 года (либо другой нужный вам период), в поле дата корректировки ставим последнюю секунду 2015 года. Нажимаем Сторнировать.
2. Открываем созданный документ и из обоих вкладок (2 регистра) удаляем те выплаты, которые были произведены в 2015, то, что выплатили в 2016, оставляем. Если сумма была выплачена частично, то уменьшаем её (по модулю) на ту часть, которая была выплачена в 2015.
3. Открываем обработку "Автокорректировка6НДФЛПереносНачислений" - эта обработка перенесёт начисления на период за 1 сек. до выплаты, чтобы оно закрылось конкретным документом, путём создания 2 корректировок на каждую переносимую сумму.
4. Устанавливаем период, лучше установить с 01.01.2016 до текущего дня (т.к. второй квартал когда-то тоже нужно будет сдавать). Если кроме вас в БД никого нет - можно поставить галочку монопольный режим (будет чуть быстрее), потом не забудьте её снять.
5. Нажимаем распровести
6. Если 5 шаг прошёл успешно с первого раза, то жмём последовательно остальные 4 кнопки.
7. В случае отсутствия каких либо сообщений всё прошло успешно (для остальных ниже)
8. После этих манипуляций у вас слетит НДФЛ начисленный (поедет расчётка), это из-за корректировок, которые мы сделали (кроме первой ручной), их нужно все обнулить и удалить. Открываем универсальный подбор и обработку, ищем эти корректировки. Обрабатываем их алгоритмом в текстовом файле "алг"
9. Формируем 6 НДФЛ! По идеи суммы налога в строке 140, а также даты начисления и удержания (100, 110) должны встать корректно. Если есть минуса и прочие не радующие глаз цифры, то открываем регистр накопления НДФЛРасчетыСБюджетом и ищем документ, который сделал удержания (по дате и сумме) и разбираемся с ним вручную.

Для тех, у кого не всё прошло гладко:

В в сообщении, которое выдала программа, указан "проблемный" документ, нужно сделать так, чтобы он рапроводился и проводился без проблем. Если это невозможно, тогда алгоритм действий меняется на следующий:

1. Кнопка 1
2. Распровести вручную
3. Кнопка1 - если неуспешно то шаг 2 иначе
4. Кнопка2
5. Кнопка3
6. Кнопка4
7. КНОПКА1
8. Если 7 неуспешно, то распроводим в ручную
9. Кнопка1 - если неуспешно, то 8 иначе
10. Кнопка 5
11. Формируем 6НДФЛ

Для тех, у кого блокирующий документ не двигает НДФЛ непосредственно, но влияет на перепроведения документов НДФЛ (например, невыходы в организациях):

1. Кнопка 1
2. Распровести вручную
3. Кнопка1 - если неуспешно, то шаг 2 иначе
4. Кнопка2
5. Провести распроведённый блокирующий документ(ы)
6. Кнопка3
7. Кнопка4
8. Распровести блокирующие документы вручную
9. Кнопка1 - если неуспешно, то 8, иначе
10. Провести блокирующие документы
11. Кнопка 5
12. Обнуляем корректировки (8 шаг в предыдущем алгоритме)
13. Формируем 6НДФЛ

Возможно отклонение от данных алгоритмов в случае нестандартных (не встретившихся у меня) ситуаций.

П.С. Всё выкладывается "как есть", проблемы можете писать в комментариях, в случае схожести с теми, что были у меня - скажу, как мы их решили.

Для удержания НДФЛ по правилам 2016 года используются следующие документы:

Документ «НДФЛ» - для удержания НДФЛ с оплаты труда (например, вид дохода 2000 – «Заработная плата»). Дата – последнее число месяца.

Документ «Выплата» с видом операции «Межрасчетная выплата» или «Выплата зарплаты» - для удержания НДФЛ со всех остальных видов дохода (например, 2012 - «Отпуск, компенсация отпуска, компенсация при увольнении», 2300 – «Пособия по временной нетрудоспособности», 2760 – «Материальная помощь») – в момент выплат дохода!

Какие настройки надо сделать в программе?

В справочнике «Виды доходов» укажите, с каких видов доходов удерживать налог при выплате дохода: установите признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода».

Для видов дохода, у которых данный признак установлен, НДФЛ будет рассчитан в момент выплаты дохода в документе «Выплата» при выборе вида операции «Межрасчетная выплата» в режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления». Для остальных видов дохода НДФЛ будет рассчитан в документе НДФЛ.

По умолчанию признак «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» установлен для видов доходов: 2010, 2012, 2300, 2760, 2761, 2762. Для других видов доходов признак нужно установить самостоятельно.

Обратите внимание! При выборе вида операции «Межрасчетная выплата» в режимах работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления» для таких доходов в документе будет рассчитан НДФЛ нарастающим итогом с начала года в разрезе видов дохода.

При установленном флажке «не предоставлять стандартные вычеты» расчет НДФЛ будет произведен без учета стандартных вычетов сотрудника. В этом случае стандартные вычеты будут предоставлены при расчете документа «НДФЛ». При неустановленном флажке расчет НДФЛ будет произведен с учетом стандартных вычетов.

При выборе вида операции «Выплата зарплаты» при установленной константе «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» будет рассчитан НДФЛ для доходов с установленным признаком «рассчитывать НДФЛ при выплате дохода» (с которых НДФЛ не был рассчитан ранее), а также зафиксирован удержанный НДФЛ.

Какой вид операции использовать для выплаты вышеперечисленных доходов, определяет дата выдачи дохода. То есть,. если выплата б/л или суммы отпускных совпадает с датой выплаты заработной платы, вы можете использовать вид операции «Выплата зарплаты», в котором сумма выплаты будет с учетом суммы б/л или отпускных за вычетом НДФЛ с суммы б/л. Налог с суммы б/л или отпускных будет удержан именно в этом документе и отразится на закладке «Расчет НДФЛ».

Если дата выплаты сумм б/л или отпускных не совпадает с датой выплаты заработной платы, то нужно использовать вид операции «Межрасчетная выплата» с режимом работы «выплатить сумму документа» или «выплатить сумму начисления».

По итогам месяца после начисления з/п производится расчет документа НДФЛ, в котором будет удержан налог с основной з/п (например, по виду дохода 2000) и справочно отображен налог, удержанный в течении месяца документами «Выплата» по видам доходов.