Расчет патента для ип в году. Все о патенте для ИП: виды деятельности, примеры расчета стоимости и пошаговая схема получения

ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН для обычного человека это простые ничего не означающие буквы, но для индивидуального предпринимателя они очень о многом говорят. Этот набор букв означает выбор налоговой системы для открывающего бизнеса. Ежегодно количество бизнесменов в России растет, на данный момент эта цифра достигла более 5 млн. человек. Каждый предприниматель является плательщиком налогов, а это означает пополнение бюджета страны.

При открытии своего дела зачастую перед официальной регистрацией будущий предприниматель уже определился какого рода деятельности будет его созданное дело. От его выбора и будет зависеть процесс налогообложения. Правительство РФ создают комфортные и приемлемые варианты для бизнеса. С 2013 года Налоговым кодексом РФ был утвержден комфортный и простой процесс налогообложения – патентный .

Понятие патентной системы налогообложения (ПСН).

Патент – это документ, дающий юридическое право руководителю своего бизнеса на осуществление деятельности. Сразу хотелось бы отметить, что эту систему смогут использовать непосредственно ИП. представлена несложным, понятным, но к сожалению, невостребованным налоговым процессом в России. Смысл этой системы заключается в выдачи предпринимателю документа – патента, который разрешает вести определенные группы деятельности, при том освобождает человека от оплаты НДФЛ, НДС, за исключением таможенного сбора, и уплаты налога на имущества, за редкостью тех объектов, которые по налоговой структуре проходят по кадастровой стоимости. Ценовая политика приобретаемого патента не подчиняется прибыли ИП, она назначается на основании возможных доходов, установленных государством.

На удивление, по состоянию на первый месяц 2015 года патентом воспользовались только 122 тыс. субъектов предпринимательской деятельности из общего числа на тот период 3 млн. лиц, что в процентном соотношении составляет 3,5%. Патентная система налогообложения в 2017 году является новой и незнакомой для физических лиц-предпринимателей, и поэтому многие просто боятся использовать данную систему. Ранее лидером в налоговом регламенте для предпринимателей было использование упрощенной системы налогообложения на примере патента. В принципе они идентичны, и, если бизнесмен использует УСН и желает перейти на ПСН он может это сделать абсолютно бесплатно, написав в государственной службе заявление установленного образца. Патентная система налогообложения в 2017 году единственный процесс, который не предусматривает подачу декларации. Документ разрешающий вести деятельность выдается вне зависимости регионе страны на 365 дней.

Кто может использовать патентную систему налогообложения

Налоговый Кодекс РФ оговаривает ограниченный круг лиц, которые могут для ведения своего дела использовать патентную систему налогообложения. Во-первых, это субъекты предпринимательской деятельности, которые официально зарегистрированы в государственных органах власти и имеют штат сотрудников до 15 человек, во-вторых, виды деятельности ИП которые определены п.2 ст.346.43 НК РФ в количестве 47 единиц.

Важно отметить, что ПСН не выдается тем субъектам предпринимательской работы, которые трудятся по схеме договора товарищества либо доверительного руководства.

Переменами в Налоговом Кодексе было дополнительное включение другого рода деятельности, которые обязуют бизнесменов работать с приобретенным патентом. К ним относятся: услуги гида, сервис прачечных и химчисток, пассажирские и грузовые транспортировки с помощью водного вида транспорта, услуги мелкой торговли и проката.

Патентная система налогообложения в 2017 году несколько претерпела изменений. Теперь она включает работу, относящуюся к оказанию бытовых угождений.

Виды деятельности по патенту

Согласно Приказу ФНС РФ от 15.01.2013 года No ММВ-7-3/9@ классификатор рода бизнесменской деятельности включает 48 пунктов и утвержден п.2 статьи 346.43 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Реформы в ПСН в 2017 году включили в себя еще 15 пунктов, которые дают право руководителям использовать патентную систему налогообложения. Но, в список видов деятельности в основном включена мелкорозничная торговля и предоставление ограниченного рода услуг. Использование выше указанного процесса налогообложения не предусматривает производственную деятельность. Предприниматель конечно может изготавливать материалы, однако только в небольших объемах. К примеру, предприниматель может самостоятельно изготавливать колбасу или производить некоторые посуду из соответствующих материалов, однако сумма оборота его не должна превышать 60 млн. рублей в год.

Изменение в ПСН в 2017 году включили причисление оказания бытовых услуг на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

Преимущества и недостатки ПСН

Оплата налогового сбора для физических лиц-предпринимателей является обязательным атрибутом для бесперебойного введения бизнеса. Но, когда вновь созданный ИП открывает свое дело, во многом он обеспокоен суммой уплаты законного сбора и возникает множество вопросов: какую систему выбрать для уплаты и стоит ли вообще начинать деятельность, если аренда и налоги бьют по карману. А помимо обязательных платежей есть еще и дополнительные расходы на товар, оборудование, заработную плату сотрудникам и прочее. Все это настораживает будущего бизнесмена. Для того, чтобы облегчить работу предпринимателей Правительство России и вело с 2013 года патентную форму налогообложения. К ее преимуществам относятся:

1. Несомненным достоинством является освобождение бизнесмена от оплаты некоторых налогов;
2. Преимущественно низкая стоимость, а именно 6% от будущего дохода;
3. Руководитель самостоятельно выбирает период действия патента, он может колебаться от 1 до 12 месяцев.
4. Субъект предпринимательской деятельности вправе оформить сразу несколько патентов для предоставления некоторого рода деятельности в разных населенных пунктах;
5. При ПСН не нужно отчислять денежные средства за сотрудников в Фонд социального страхования. В таком случае отчисления идут исключительно в пенсионный фонд в объеме 20% от средней заработной платы;
6. Налоговый процесс предусматривает упрощенную отчетность и не предполагает сдачу декларации;
7. Система не предусматривает приобретения кассового аппарата.

Как и всё патентная система налогообложения не идеальна и предусматривает ряд недостатков. К ним относятся:

Патент могут получить исключительно ИП, ООО, юридические лица и организации данным комфортным процессом пользоваться не имеют право;
Виды деятельности по патенту ограничены, и включают предоставление некоторого рода услуг и работу в сфере розничной торговли;
Число сотрудников у ИП не может быть более 15 человек;
Оборот предпринимателя не должен превысить 60 млн. рублей в год;
Ограничение по квадратуре объекта, где осуществляется бизнес. Он должен быть более 50м2;
Оплата налога производится заранее, то есть он исчисляется из суммы предполагаемого будущего дохода и оплачивается при оформлении;
Патент для ИП не предусматривает заключение товарищеских договоров, а также договоров, связанных с доверительным управлением имуществом.

Как получить патент в 2017 году

Налоговый Кодекс упрощает предпринимателям его оформление, однако стоит произвести ряд действий для правильного его утверждения.

Первым шагом будет конечно подача соответствующего заявления, установленной формы No 26.5-1. Образец предприниматель может получить в налоговых службах либо упростить себе задачу и скачать данный документ через интернет. Главное обратить внимание на актуальность приведенного образца.

На данном образце видно, что необходимо заполнить свои анкетные данные, а также указать свой адрес прописке и контактный телефон. Довольно все просто, но стоит помнить, что заявление пишется и отправляется в государственные службы до момента начала действия патента. На законодательном уровне рассматривается период до 10 дней. В варианте нарушения сроков в рассмотрении документа будет отказано. Следующим шагом будет предоставление документов, удостоверяющих личность бизнесмена в налоговые службы. При предоставлении документов специалист налоговой организации предоставляет расписку об их получении. Этот шаг является началом для оформления патента. Третьим шагом является ожидание. Оно должно составить максимум 5 рабочих дней, после чего предприниматель смело может обращаться в налоговые службы за выдачей патента. Последним шагом навстречу к законному введению бизнеса будет оплата патента. При его получении специалисты налоговой службы предоставляет реквизиты, по которым должна пройти оплата.

Оформление патента в 2017 году

Изменения в ПСН в 2017 году не претерпели особых перемен в процессе оформления патента. Получить патент для ИП в 2017 году по-прежнему можно на основании написанного заявления и оригинала паспорта. Но текущий год принес положительную динамику в Налоговом Кодексе и упростил способы подачи документов в налоговые органы. Теперь его можно отправить с помощью Почты России, электронной почтой либо через своего представителя при наличии нотариальной доверенности.

Образец патента на разрешение предпринимательской деятельности в 2017 году

Период действия полученного патента

Как ранее указывалось патент для ИП выдается на срок от 1 до 12 месяцев , при том руководитель предприятия самостоятельно устанавливает срок, за который он будет оплачивать налоговый сбор. Получить патент для ИП в 2017 году можно только сроком до 1 года, автоматически он не продлевается. Для продления существует аналогичная процедура оформления патента. Важно знать, что подать заявление о продлении патента еще на 1 год необходимо до 20 декабря. Также документ разрешающий торговлю можно расторгнуть либо отказаться от него. Автоматически прекращает действовать патент, ежели не происходит своевременная оплата.

В налоговых процессах существует довольно простая формула для вычисления суммы патента: (Налоговая база (НБ)*6%)*период действия патента и деленная на 12 месяцев .

Для упрощения расчета приведем пример, за основу будем учитывать патент, оформленный сроком на 1 год. Налоговую базу берем ориентировочно 400 000 далее умножаем ее на 6% (процентная ставка по ПСН) получаем 24000. Эта рассчитана стоимость патента, так как в данном примере учтены все 12 месяцев работы. Ежели брать во внимание срок действия патента, к примеру 5 месяцев, то формула будет следующей: 400000*6%*5/12. Сумма патента составляет 10000 рублей.

Предельный срок оплаты патента

Оплата патента может происходить в несколько этапов: ежели патент для ИП оформлен на полугода, в таком случае можно вносить оплату до момента окончания действия документа. Патент для ИП оформляется на 12 месяцев, то тогда оплата разделяется на две группы: первая оплачивается на протяжении 90 календарных дней, вторая производится до окончания срока действия патента.

Введение и сдача отчетности

Как уже было сказано, что при ПСН сдача обязательной декларации в законные службы не требуется. Отчетность ведется в специальном журнале для патентной системы налогообложения. Для правильности осуществления учета, в особенностях ежели присутствует наемная сила лучше воспользоваться услугами профессионального бухгалтера. Службы налоговой системы довольно строго контролирует налогоплательщиков, которые имеют право не сдавать отчеты. Специальные книги, для введения учета по системе ПСН не требуют регистрации либо заверения в налоговых службах, они нужны для своего рода фиксации денежных оборотов. Индивидуальный предприниматель на системе ПСН обязуется производить уплату НДС в случае завоза товара через таможенную службу РФ, а также осуществлять деятельность, не предусмотренных списком, установленным п. 2 ст. 346.43 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, и заключение договора товарищества. Бывают случаи, когда бизнесмен совмещает УСН и ПСН, в таком случае он обязуется в конце каждого года сдать налоговую декларацию в законодательные органы. Хотелось бы уточнить, одинаковые виды деятельности ИП не могут состоять на нескольких процессах налогообложения одновременно. По каждому роду налоговой системы должна вестись своя отчетность. Также, в варианте лишения прав на ПСН бизнесмен будет автоматически переведен на общую систему. Перейти на ПСН он может в любое время, уведомив заявлением законную службу.

Снятие с налогового учета

Чтобы отказаться от патентной налоговой системы , стоит написать заявление, которое будет рассмотрено налоговыми органами на протяжении пяти рабочих дней. Ежели у ИП заканчивается период действия патента, и он не предоставляет документы для его продления, снятие происходит автоматически. Считается, что если предприниматель прекратил осуществлять свою деятельность либо перешел на общую систему налогообложения, то патент для ИП теряет свою юридическую силу.

Кроме всего прочего, хотелось бы подчеркнуть, что в Российской Федерации миллионы людей ведут свой бизнес по абсолютно различным системам налогообложения. Госдума всегда будет руководствоваться принципами совести и прикладывать всевозможные усилия для урегулирования и упрощения работы тех людей, которые своим трудом пополняют казну страны.

Патентная система налогообложения (ПСН) действует недавно, но популярность увеличивается за счет простоты, выгодности и удобности. Применяется только индивидуальными предпринимателями в отношении определённых видов деятельности. Как платит ИП на патенте налоги и обязательные платежи в 2017 году?

Особенности патентной системы

В первую очередь надо отметить, что эта система может применяться только индивидуальными предпринимателями. Есть и другие ограничения - не более 15 наемных работников, лимит доходов в размере 60 миллионов рублей.

Важное отличие от других систем - не надо подавать налоговую декларацию (ст. 346.52 НК РФ), кроме того, налог рассчитывается сразу в налоговом органе. Для многих ИП это важные плюсы, и возможность избежать бюрократических формальностей и риска ошибок при расчете могут даже перевесить другие минусы, например, уплату авансом практически всей суммы.

Ряд налогов ИП на патенте не платит:

• НДФЛ, если деятельность облагается по патенту;
• налог на имущество, которое используется при ПСН;

Но в отношении НДС необходимо выделить ряд моментов. ИП будет выполнять функции налогового агента и уплачивать НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Кроме того, если ИП применяет общую систему налогообложения и ведет другие виды деятельности, то НДС не будет облагаться только деятельность на патенте. Но в этом случае необходимо вести раздельный учет.

Оплата патента

Подтверждением применения ПСН является патент, который выдается на основании заявления ИП. При этом оплата должна производиться в установленные сроки до окончания срока действия патента. Сумма налога и срок указываются на обороте патента.

До 1 января 2017 года при неоплате в установленный срок, даже на день, последствия были очень серьезными - предприниматель терял право на применение патента и «задним числом» должен был пересчитать доходы по общей системе налогообложения, то есть начислить НДС и НДФЛ. А с учетом того, что на патенте не учитываются расходы и НДС к вычету не принимается, зачастую получалось, что в этой ситуации надо было облагать доход по ставке 31%.

С 1 января 2017 года были внесены изменения, исключен пп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ , которым регламентированы такие негативные последствия, появилась новая норма — п. 2.1 ст. 346.51 НК РФ , где говорится о том, что в случае несвоевременной уплаты налога ИП заплатит пени и штраф.

Страховые взносы в 2017 году

Важной новостью стала передача администрирования страховых взносов налоговым органам в 2017 году, но это не изменило обязанности по уплате взносов ИП.

Фиксированные взносы для ИП составляют 27 990 рублей. Что касается уплаты 1% сверх трехсот тысяч дохода, то для ИП на патенте доходом, который учитывается в целях обложения страховыми взносами, является не фактически полученный доход, а потенциально возможный. При этом если патент получен на срок менее двенадцати месяцев, то доход определяется пропорционально сроку патента. Такой метод расчета указан в п. 5 Письма Минфина РФ и ФНС РФ от 07.03.2017 N БС-4-11/4091@ .

Определить данные для расчета достаточно просто — размер потенциально возможного дохода указан на обороте патента при расчете суммы налога. На сумму не влияет фактический размер дохода, и даже в случае отсутствия дохода необходимо будет уплатить страховые взносы в установленном размере.

Важной особенностью ПСН является то, что страховые взносы не уменьшают сумму налога. Это надо учитывать предпринимателям при расчете общей суммы налога и взносов, особенно в случае сравнения с другими режимами налогообложения.

Патентная - самая понятная и удобная форма налогообложения. Оплатить фиксированную сумму проще и выгоднее, чем вести сложные ежеквартальные подсчеты и заполнять декларации. Но есть у этого режима и минус - перейти на него может не каждый . Здесь вы узнаете все о ПСН: как перейти на нее, виды деятельности, попадающие под патент в 2019 году для ИП и схему расчета его стоимости.

ПСН: описание и плюсы

Патентная форма налогообложения для ИП самая молодая и перспективная из всех существующих. Ее ввели в 2013 году, чтобы поддержать малый бизнес. И достигли неплохих результатов.

Благодаря минимальной налоговой нагрузке уже к 2014 патент приобрел каждый 6-й предприниматель. А это около 13 тысяч человек, которые смогли вести свою деятельность, не отвлекаясь на возню с декларациями и подсчет ежеквартальных платежей.

Что такое патентная система налогообложения для ИП, часто встречающаяся под аббревиатурой ПСН, и чем она хороша? Ответ на оба вопроса есть в таблице:

Отчетность

На патентном режиме не нужно заполнять декларации, но без КУДИР не обойтись даже тут. В ней следует указывать всю информацию о доходах за тот налоговый период, на протяжении которого применялась ПСН. И книга нужна на каждый вид деятельности, облагаемый по патенту.

КУДИР - единственный вид отчетности для индивидуальных предпринимателей, не набирающих штат. Также они обязаны уплачивать пенсионные, медицинские взносы в ИФНС за самого себя.

Если же ИП нанял персонал, отчетность станет немного сложнее. Он должен ежегодно подтверждать свой тип деятельности в ФСС. Крайний срок для этого - 15 апреля.

Что требуется от ИП с персоналом:

• Вести КУДИР (предоставлять ее без просьбы не надо);
• Сдавать в ФНС сведения о числе работников;
• Расчет по страховым сборам (ежеквартально до 30 числа);
• СЗВ-М (до 15 числа ежемесячно);
• И справку 2-НДФЛ (к 1 апреля).

С 2017 прием и учет платежей по взносам ведет налоговая, а не ПФР, ФОМС. Единственное, что осталось на месте - платежи по травматизму. За них, как и прежде, отвечает ФСС. Поэтому поменялись некоторые формы отчетности и реквизиты адресата в п/п. Будьте внимательны и следите, чтобы поступление средств прошло по верному адресу.

Кто из ИП может перейти на ПСН

Как бы ни хотелось, налоговый патент для ИП доступен не всем. Вы сможете воспользоваться его преимуществами, если:

• На вас трудится менее 15 человек;
• Максимальный годовой доход ниже отметки в 60 млн.;
• Вид вашей деятельности попал под ПСН.

С первыми двумя все понятно, рассмотрим подробнее виды деятельности, попадающие под патентную систему налогообложения.

Список патентов для ИП в 2019 году

В 2017 произошло колоссальное изменение - перечень видов работ, подпадающих под заветный патент, расширился. Теперь в нем не 47, а 63 позиции.

Какие виды деятельности попадают под патент, смотрите в таблице:

Рассчитываем стоимость патента

Стоимость зависит от базового дохода, отличного для каждого вида работ и разных регионов, а также срока, на который вы желаете оформить ПСН. Ставка фиксирована и составляет 6%. Представим это все в виде формулы:

СП (стоимость патента) = БД (базовая доходность) х 6% (ставка) х количество месяцев/12

Чтобы ничего не высчитывать и не заниматься поиском базовой доходности, зайдите на специальный сервис на сайте ФНС - калькулятор . Он доступен для всех пользователей, даже если они не зарегистрированы. И схема действий совсем несложная, рассмотрим ее пошагово:

• В поле «период» впишите 2019 или 2020.
• «Период использования» - сколько месяцев вы намерены пользоваться патентным режимом.
• «УФНС» - название налоговой.
• «Муниципальное образование» - название района, где вы ведете деятельность.
• Затем выберите вид деятельности из предложенного списка.
• Введите значение физического показателя, к примеру, площадь торгового зала.
• Кликните на «Рассчитать», и система выдаст нужную вам цифру.

Для тех, кто любит все делать самостоятельно, рассмотрим, как рассчитать стоимость патента для ИП на 2019 год для разных видов деятельности без калькулятора. Для примера возьмем самые распространенные виды патентов для ИП - перевозку грузов и торговую сферу.

Пример №1: патент на торговлю

Узнаем, сколько стоит патент для ИП, занимающихся розничной торговлей в 2019 году. Придумаем условие: предприниматель Хрущев торгует в розницу сладкими мучными изделиями в Мурманске через торговый зал площадью 45 м. кв.

• Определим значение доходности. В этом регионе БД для розничной торговли, когда площадь меньше 50 кв. м., равна 600 000 рублей.
• Высчитаем, сколько стоит патент на год. 600 000 х 6% = 36 000 . Плюс страховые взносы, которые нельзя вычесть из налога.
• А если вы желаете приобрести патент на 4 месяца, то отдадите за покупку: 600 000 х 6% х 4/12 = 12 000 р.

Если тот же ИП Хрущев занимается продажей в Москве, а точнее в Южном Бутово, он отдаст за патент на торговлю для индивидуальных предпринимателей на 2019 год:

• За год = 1 400 000 (доход в этом округе) х 6% = 84 000 р.
• За 4 месяца = 1 400 000 х 0,06 х 4/12 = 28 000.

Пример №2: на грузоперевозки

Произведем расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП Майского, который занимается предпринимательством в Москве, для транспортировки груза использует всего 5 машин грузоподъемностью 1 тонна.

Вычисления:

• БД для грузоперевозок в этом регионе, если их грузоподъемность меньше 3,5 тонн, составляет 600 000 с одной машины. У нас их 5, значит потенциальный доход = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
• Рассчитаем патент на год: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
• На 3 месяца: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000.

А если бы у него была всего 1 машина, переход на патент для ИП в 2019 году обошелся бы ему:

• За год в 36 000 (600 000 х 6%).
• А за 3 месяца всего лишь в 9 000 (600 000 х 6% х 3/12).

Как купить и оплатить

Чтобы применить ПСН и не ошибиться с выбором, надо взвесить за и против. И если она выгодна именно вам, подать заявление о смене режима за 10 дней до открытия бизнеса. Рассмотрим подробнее, как оплатить и купить патент для ИП в 2019 году.

Как оформить и получить патент для ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

Получение патента для ИП осуществляется всего в несколько шагов:

1. Сперва скачайте бланк по форме 26.5-1. Он есть на сайте ФНС .
2. Теперь грамотно заполните его. Смотрите .
3. Сходите в отделение налоговой, прихватив паспорт и заявку. Можете сделать это сами или отправить кого-то с доверенностью.

   Если деятельность, которую вы желаете перевести на патентную систему, ведется не в вашем субъекте федерации, вам разрешена подача заявки в ближайшую инспекцию по месту этой деятельности. А если по месту прописки - в «родную» налоговую.

4. Подайте документы в окошко регистрации налоговому инспектору.
5. Возьмите у него расписку о приеме документов.
6. Вернитесь в налоговую через 5 дней с паспортом, распиской и получите патент.
7. Не забудьте попросить выдать вам реквизиты для оплаты указанной на документе суммы.

Когда вы закончите оформляться на ПСН, вас не снимут «на автомате» с прежней системы налогообложения. Если вы были на ЕНВД, то теперь вы совмещаете вмененку и патент. Чтобы снять себя с учета на вмененке, нужно подать заявление. Но об этом чуть ниже.

Как открыть ИП на ПСН с нуля

Если вы впервые регистрируете предпринимательскую деятельность, можете оформлять патент одновременно со свидетельством. Но помните: заявления на открытие ИП и оформление патента подаются в одну налоговую по месту жительства, если месторасположение будущей фирмы и прописки совпадает.

А если вы планируете открывать ИП в одном регионе, но бизнес вести в другом, то приобретать патент следует по месту деятельности. И статус ИП нужно получать заранее, а заявку на него подавать по месту прописки. Рассмотрим первый вариант подробнее.

Пошаговая инструкция по открытию ИП на патенте:

1. Соберите документы для открытия ИП. Это паспорт, квитанция об уплате госпошлины и ИНН. С первыми двумя все понятно, а где же взять ИНН? Не все об этом знают, но идентификационный номер налогоплательщика есть у каждого гражданина. ИНН предпринимателя и ИНН физического лица - один и то же номер. А вот налоговый номер юридического лица - совсем иной документ.
2. Теперь скачайте заявление на присвоение статуса ИП . И заполните его.
3. Форму налогообложения вы уже выбрали - это патент. Скачайте заявление 26.5-1 , заполните его.
4. Возьмите перечисленный выше пакет документов и отправляйтесь в налоговую.
5. Вручите его инспектору через окошко для регистрации, а взамен получите расписку о получении бумаг.
6. Вернитесь с ней и паспортом в налоговую в день, указанный в расписке. И если все прошло гладко, получите свидетельство и патент. Теперь вы ИП на ПСН.

Сроки подачи заявления на патент и оплаты для ИП на 2019 год

Патент на срок менее 6 месяцев оплачивается разово и в любое время, пока его действие не закончится. На 6 месяцев и более - иначе. Разделите всю сумму на 3 части:

• Одну из трех внесите в первые 3 месяца;
• Оставшиеся 2 - до окончания действия.

Лучше вносить плату ежемесячно равными долями. Это исключит вероятность просрочек и позволит избежать траты сразу больших сумм.

Переходить на ПСН разрешено в любой момент за 10 дней до начала деятельности. Если вы избрали ПСН на целый год, ходатайствовать о его получении можно лишь в первых числах января .

Реквизиты для оплаты

Вносить платежи можно во всех отделениях Сбербанка. Сформировать платежку проще всего в сервисе ФНС.

Обратите внимание: с 1 января изменились КБК. Новые реквизиты для оплаты патента для ИП представлены в таблице ниже.

Сроки действия

Купит патент можно на желаемое количество месяцев - от 1 до 12. Но учтите, что право применять ПСН все 12 месяцев, можно получить лишь в первых числах января. Чтобы разные налоговые периоды не пересекались.

Если документ выдан на 11 месяцев и менее, за налоговый период берется срок действия патента со дня его выдачи. А оканчивается он через 5 дней после окончания срока действия.

Как продлить

Чтобы продлить свое пребывание на ПСН, следует подать новое заявление по той же форме до 20 декабря . То есть не позднее, чем за 10 дней до окончания патента, иначе налоговая самостоятельно снимет вас с учета.

Как уйти с ПСН

Снятие с учета возможно по трем вариантам:

1. По собственному желанию. Составьте заявление по форме 26.5-4 и отнесите его в инспекцию, пока не прошло 5 дней после ликвидации фирмы. Рассмотрят его за 5 дней.
2. ИП утратил право на ПСН: прибыль возросла и превысила 60 млн., штат сотрудников пополнился до 16 человек и выше, или изменился род занятий. Заполните заявление 5-3 и отнесите его в инспекцию.
3. Осталось 10 дней до окончания срока, но ИП так и не подал заявку, указывающую на его дальнейшие намерения. Налоговая снимет вас с учета самостоятельно в тот же день.

Патент или УСН (упрощенка): что выгоднее в 2019 году для ИП

Однозначного ответа на вопрос нет. Как и одинаковых бизнес-идей, воплощаемых в жизнь по одному сценарию. Кто-то нанял персонал, а кто-то справляется сам. Одни продают сладости, другие практикуют грузоперевозки. Кому-то везет, у них получается заработать приличную сумму. А иным достаются лишь крохи.

Проведите оценку двух режимов, учитывая все нюансы. И определите, что подойдет именно вам. Подсчитайте стоимость налога на УСН по приблизительным результатам своей деятельности и стоимость патента.

Учтите, что на упрощенном режиме можно отнять от налога сумму страховых взносов, уплаченных в расчетном периоде. Когда вы платите за персонал крупную сумму, налог на выходе может оказаться меньше, чем на ПСН.

Плюс ко всему, для всех упрощенок кроме ПСН предусмотрена возможность уменьшения налога на 1%, доплаченный с разницы между 300 000 и фактическим доходом. Его также можно вычесть из налога.

Сумма патента для ИП стабильна, уменьшить ее нельзя. Зато кроме него и взносов ничего оплачивать не нужно. ПСН выгодна тем, чей реальный доход превосходит установленный государством.

Остальные важные отличия упрощенки и патента приведены в таблице:

Если вы купите патент, ежеквартальные расчеты и декларации не будут отнимать ваши время и силы. Но прежде посчитайте величину налога для других упрощенок, возможно она получится ниже, и УСН или ЕНВД принесут вам большую выгоду.

Добрый день, дорогие будущие или начинающие предприниматели.

Цена патента напрямую будет зависеть от:

• количество работающих людей;
• площади;
• количество транспорта;
• местоположение;

Каждый субъект вправе менять формулу расчета патента, поэтому старайтесь пользоваться официальным калькуляторам, чем блуждать по местным сайтам.

Процедура перехода на ПСН

Чтобы начать работать по патентной налоговой системы вам нужно подать заявление по строгой форме на получения патента не менее чем за десять дней до начала предпринимательской деятельности .

Заполняете заявление строго как указано в образце.

Подаете заявление вместе с паспортом в ваш налоговый орган

Подать заявление можно:

• лично принести в налоговую;
• передать через своего представителя;
• отправить почтовым отправлением с описью вложения;
• в электронном виде.

Внимание: Заявление должно подаваться в том регионе, где вы будете вести свою предпринимательскую деятельность. Если таковых будет несколько, то покупать патент необходимо в каждом субъекте где будете работать.

Получаете от оператор расписку о получение документов регистрирующим органом.

Через пять дней налоговая вам должны выдать патент или в письменной форме отказать ему в праве получения с объяснениями причин отказа.

Отказать вам могут по причинам :

1. Ваша деятельность не попадает в перечень видов деятельности.
2. В заявлении не правильно указан срок действия патента.
3. Нарушены условия перехода на патентную систему.
   Патент можно получить только раз в год, следующий вы можете получить только с начала нового года.

Не надо сразу бежать и оплачивать патент, боясь, что его сейчас аннулируют. Заплатить вы за него обязаны:

• не позднее окончания действия патента, если он действует до 6 месяцев;
• не позднее 90 дней с начала действия патента в размере 1/3, если патент рассчитан от полугода до года. Остальные 2/3 оплатить необходимо до окончания действия патента.

Заключение

На этом я сегодня буду заканчивать. Стоит ли использовать патентную налоговую систему? Здесь вы можете решать сами. Патент удобно использовать для пробы, т.е. если вы только начинаете свой путь в бизнесе, то патент идеально подойдет вам, ведь его можно взять на несколько месяцев, и вы увидите, как идет ваш бизнес.

Один из налоговых режимов, отлично подходящих для малого, сверхмалого и сезонного бизнеса, – патентная система налогообложения (ПСН). Вы покупаете патент, который освобождает вас от обязанностей платить НДС и НДФЛ, заполнять налоговые декларации и тратиться на бухгалтера. Узнать, сколько будет стоить патент, вы можете, используя калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2018 году, в конце нашего материала.

Что дает патент?

1. Главная особенность патентной системы – налогом в 6% облагается не фактический, а возможный доход предпринимателя.
2. Потенциальный доход для ИП на патенте установлен в каждом регионе для любого вида деятельности. Доход может увеличиваться вместе с количеством сотрудников или объектов.
3. Для впервые зарегистрированных ИП, работающих в производственной, социальной или научной сфере, на патентном налогообложении может быть установлена ставка 0%.
4. Предприниматели на патенте вправе платить страховые взносы за своих работников по пониженным ставкам. Исключения – торговля, общественное питание и аренда недвижимости.

Купить патент можно на любой срок от 1 месяца до 1 года, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.

Какой ИП может перейти на ПСН?

1. Количество сотрудников не превышает 15 человек.
2. Вид деятельности ИП разрешен для введения ПСН. постоянно пополняется и может отличаться в разных регионах. Самые популярные – парикмахерские, репетиторские и тренерские услуги, пошив и ремонт одежды и обуви, ремонт мебели и техники, различные услуги производственного характера, переработка сельскохозяйственной продукции, общественное питание, торговля (площадь торгового зала не более 50 м²).
3. Максимальный доход по всем видам деятельности не превышает в сумме 60 млн рублей.

Сколько стоит патент?

Проще всего узнать стоимость патента для ИП онлайн, воспользовавшись официальным калькулятором на сайте ФНС или в конце этой статьи.

Выберите из выпадающих списков свой регион, срок действия патента, вид деятельности и количество сотрудников – и система покажет искомое число. Там же можно скачать форму заявления на получение патента.

Тем, кто хочет самостоятельно рассчитать патент, нужно найти таблицу базовой доходности при патентной системе налогообложения на 2018 год для субъекта федерации, в котором ведется предпринимательская деятельность, узнать базовый доход (БД) по интересующему виду деятельности и умножить его на 6%. Если вы собираетесь купить патент менее чем на год, нужно БД разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент, и получившуюся сумму умножить на 6%.

Приведем пример расчета по патенту для ИП, занимающегося репетиторскими услугами в Москве без привлечения наемных сотрудников. Согласно данным калькулятора ФНС, цена патента на 2018 год для него составит: 330000 рублей х 6% = 19800 рублей. Для предпринимателя, оказывающего услуги по оформлению интерьеров жилых помещений с привлечением трех наемных сотрудников, годовой патент в Москве будет стоить 39600 рублей, в Казани – 44400 рублей.

Оплата патента сроком до полугода производится в полном размере в любое время до окончания его срока действия, на 6 месяцев и более – двумя частями. 1/3 нужно заплатить в первые три месяца после начала действия патента, еще 2/3 – в любое время до его окончания. Квитанцию для оплаты можно сформировать и распечатать на сайте ФНС в разделе «Электронные услуги» .

Как перейти на ПСН?

Не позднее чем за 10 дней до начала дела нужно подать заявление в налоговый орган по месту жительства либо, если работа по патенту будет вестись в другом субъекте федерации, в любой территориальный налоговый орган по месту фактической деятельности. Тем, кто претендует на налоговую ставку 0%, придется заполнить заявления по особой форме (можно скачать на сайте ФНС РФ).

В течение 5 дней налоговый орган обязан выдать заявителю патент или уведомить об отказе. Причиной отказа может быть наличие недоимки по налогам за прошлые патенты, несоответствие указанного в заявке вида деятельности перечню попадающих под ПСН видов деятельности, указание срока действия патента менее 1 или более 12 месяцев, формальные ошибки в заполнении заявки.

Не позднее чем за 10 дней до начала деятельности нужно подать заявление в налоговый орган по месту жительства. В течение 5 дней налоговый орган обязан выдать заявителю патент или уведомить об отказе.

Купив патент для ИП на 2018 год и оплатив его в положенные сроки, вы сможете забыть о ежеквартальных платежах, ошибках в расчете налогов, налоговых декларациях и, как говорилось в старой рекламе, спать спокойно.

Калькулятор расчёта стоимости патента для ИП

В этом мире неизбежны только смерть и налоги. Бенджамин Франклин, американский политический деятель