Калькулятор пени за задержку заработной платы. Процедура правильного расчета денежной компенсации за задержку выплаты зарплаты

Каждый работник имеет право получать зарплату, а наниматель обязан ее выплачивать. Она может начисляться по различным системам. Если руководитель предприятия не может выплачивать заработок сотрудникам вовремя, они могут потребовать компенсацию. Такая возможность предусматривается в трудовом законодательстве. Что делать, если на предприятии началась задержка зарплаты? Куда жаловаться сотрудникам? Выясним это далее.

Актуальность проблемы

Несоблюдение нанимателем сроков, установленных для выплаты зарплаты сотрудникам, является на сегодняшний день достаточно распространенным нарушением трудового законодательства. За такой проступок работодатель может привлекаться к административной, материальной или уголовной ответственности. КЗоТ РФ устанавливает ряд требований к процедуре начисления з/п. В частности, она должна калькулироваться не реже раза в 2 недели. Срок, в который сотрудники получают денежное вознаграждение за свою работу, прописывается в Если он нарушается, то служащим полагается компенсация за задержку выплаты зарплаты. При этом не будут иметь значения обстоятельства, по которым это произошло. Возмещение просрочки осуществляется и в тех случаях, когда она имела место не по вине работодателя. Одно время в стране приняла угрожающие масштабы бюджетникам. В настоящее время ситуация несколько улучшилась, однако нарушение сроков все еще имеет место.

Ответственность

Задержка выплаты зарплаты наказывается:

1. Штрафом, размер которого может достигать 50 тыс. руб.
2. Приостановлением деятельности предприятия до 3 мес.
3. Дисквалификацией работодателя на 1-3 года.

Последняя мера применяется при неоднократном нарушении сроков выплаты зарплаты.

Специфика начисления

Задержка зарплаты на месяц калькулируется по проценту 1/300 от ставки ЦБ. Аналогичным образом осуществляется начисление при увольнении, а также при выходе в отпуск. Расчет компенсации за задержку зарплаты осуществляется на всю сумму, в том числе на аванс и премию. Возмещение не подлежит обложению. В том случае, если день получения совпадает с праздничным или выходным, следует сделать начисление заблаговременно, чтобы предотвратить дополнительные расходы.

Права сотрудника

Если задержка по выплате зарплаты составляет 2 и более недели, работник может уведомить руководителя в письменной форме о том, что прекращает свою деятельность до полного погашения долга. Служащий может также подать иск в суд. Как показывает практика, требования работников чаще всего удовлетворяются, даже если вины руководителя в задержке зарплаты нет. Величина возмещения определяется решением суда на основании трудового соглашения. После того как служащий подал заявление, он вправе не выходить на работу. Однако после принятия судебного решения в его пользу он обязан продолжить профессиональную деятельность на предприятии. В противном случае его невыход на работу будет расцениваться как Как правило, наниматель погашает основной долг, а расчет компенсации за задержку зарплаты не производит. Это как раз и является поводом для обращения в суд. При задержке выплаты более чем на 2 месяца работодателю может грозить уголовная ответственность. Она предполагает штраф до 120 тыс. р., а также тюремное заключение до 7 лет.

Расчет компенсации за задержку зарплаты

Начисление осуществляется по следующей формуле:

Возмещение = сумма долга х (% ставки ЦБ/300) х число дней просрочки.

Можно использовать и такую схему:

Компенсация = з/п х кол-во дней х 1/300 х ст., где:

• з/п - сумма долга;
• кол-во дней - срок задержки;
• ст - ставка рефинансирования.

Примеры

Допустим, 20 числа месяца служащий получил аванс 5 тыс. р. Его оклад равен 15 тыс. р. Зарплату служащий получил 23 числа следующего месяца. В соответствии с графиком, сроком погашения задолженности является 5 число. В данном случае имеет место просрочка на 18 дней. Расчет компенсации за задержку зарплаты осуществляется с использованием ставки 0,082:

К = 10 000 х 18 х 1/300 х 0,082 = 49.19 р.

Сумма возмещения не такая и большая, тем не менее, служащий должен ее получить. Рассмотрим еще один пример. По коллективному договору компенсация за задержку з/п составляет 0,06% за каждый день. Допустим, начисление за июль 2014 г. и получение з/п за август были произведены 17 сентября того же года. Величина долга за июль - 30 тыс. р., за август - 50 тыс. р. Расчет осуществляется в соответствии со сроками:

• 30 тыс. р. (за июль) - 43 дня (исчисление производится с 6 августа);
• 20 тыс. р. (аванс за август) - 28 дней (с 21.08 по 17.09);
• 30 тыс. р. (з/п за август) - 12 дней (с 6.09 по 17.09).

Расчет будет следующим:

(43 х 30 х 0,06% + 28 х 20 х 0,06% + 12 х 30 х 0,06%) х 1000 = 1326 р.

Нюансы начисления

Как выше было сказано, при задержке зарплаты возмещение рассчитывается по ставке ЦБ. Данный минимум может быть повышен по условиям трудового договора. Первым днем просрочки считается дата, следующая после числа выплаты з/п по графику. Последним - число фактического погашения задолженности. При изменении ставки ЦБ расчет осуществляется отдельно по каждому показателю. Сумма возмещения прибавляется к з/п. Работник может при письменном уведомлении прекратить деятельность на предприятии. В законе, однако, установлены случаи, когда это право служащий реализовать не может:

1. При введении чрезвычайного положения.
2. Служащий трудится на предприятии, обеспечивающем обороноспособность государства, или в госорганизации.

Задержка зарплаты: куда жаловаться?

В первую очередь следует попытаться разрешить ситуацию мирным путем. Для этого сотрудник обращается напрямую к руководителю с заявлением о выплате компенсации за просрочку. Если наниматель проигнорировал обращение, служащий пишет уведомление о том, что он приостанавливает работу. Руководитель должен расписаться в экземпляре извещения. Если он отказывается это сделать, то уведомление можно отправить заказным письмом. После того как придет извещение о том, что наниматель получил письмо, работу можно приостановить.

Трудовое законодательство при этом обязывает руководителя предприятия оплатить вынужденный простой дополнительно к компенсации за задержку заработка. Начисление осуществляется в соответствии со среднемесячной з/п. Если руководитель отправил уведомление о своей готовности погасить задолженность, служащий должен вернуться на работу. Если же мирным путем решить вопрос не получилось, сотрудник вправе обратиться в профсоюз с требованием создать комиссию по разрешению В ее составе должны присутствовать представители коллектива и работодателя в равном количестве. Обратиться в профсоюз можно не позднее 3 месяцев с первого дня просрочки. КТС должна рассмотреть и зарегистрировать заявление в десятидневный срок и уведомить об этом служащего. По решению комиссии руководитель обязан погасить долг в течение 3 дней. При несогласии нанимателя он может обратиться в суд.

Трудовая инспекция

Работник может написать заявление в ГИТ. В нем необходимо указать информацию о себе, наименование, адрес нахождения предприятия, ФИО директора. В тексте заявления следует четко изложить суть проблемы, факты, указать сумму и срок задолженности. Если есть доказательства задержки выплаты, целесообразно приложить их к заявлению. Также желательно сделать копию трудового договора. Заявление вместе с приложениями можно принести лично или отправить заказным письмом. Рассмотрение осуществляется в течение месяца. При установлении факта нарушения обязательств работодателю будет направлено уведомление с требованием погасить задолженность. При этом сотрудник вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор с нанимателем.

Обращение в суд

Исковое заявление направляется в инстанцию с приложением доказательств о трудоустройстве. Ими выступают: контракт и трудовая книжка. В ГПК установлены требования к составлению обращения. При их несоблюдении суд может вернуть иск заявителю. При удовлетворении требований работник получит исполнительный лист. По основному долгу его могут выдать в день принятия решения. Что касается оставшейся суммы, то можно будет получить после вступления судебного постановления в действие. В рамках процесса можно также потребовать возмещение морального ущерба. В том случае, если зарплату начислили, но не выплатили, служащий вправе обратиться к мировому судье. В этом случае разбирательство осуществляется в особом, приказном порядке. По окончании рассмотрения обращения выдается Он является исполнительным листом, с которым сотрудник идет в ФССП.

Денис Юрин

Калькулятор расчета компенсации за задержку зарплаты – это расчет по формулам, предусмотренным законодательством России для несвоевременной выплаты работникам.

Компенсация за задержку заработной платы 2019: калькулятор онлайн

Сумма, которую должны были выплатить и задержали

Когда должны были выплатить зарплату?

Когда фактически выплатили зарплату?

Как пользоваться калькулятором: справка

Шаг 1. Определите сумму, которую вам выплатили не вовремя. Обратите внимание, что это должны быть обязательно российские рубли:

Шаг 2. Укажите две даты: срок выплаты, каким он должен был быть, и дату фактического перечисления средств:

Итог: вы получаете сумму компенсации за несвоевременную выплату заработной платы 2019:

Наша справка: все, что нужно знать о компенсации за задержку зарплаты

Практически каждый из нас продает свой труд: выполняет определенные трудовым договором обязанности, получая взамен зарплату. Иногда это единственный источник существования для человека и его семьи. Однако организации-работодатели иногда не рассчитывают своих возможностей и не могут вовремя заплатить работникам. В этом случае они нарушают требования законодательства. Ведь в сказано, что работодатель обязан платить сотрудникам зарплату не реже чем два раза в месяц в строго установленные дни. Поэтому, если положенные вам деньги не выплатили вовремя, руководство компании должно за это отвечать. Мер ответственности предусмотрено несколько:

• административная (штрафы);
• уголовная, в случае неоднократного и злостного нарушения;
• со стороны работников приостановление работы до погашения задолженности;
• материальная - выплата компенсации.

Последняя мера ответственности в списке для сотрудников предпочтительнее всего. Ведь если кто-то из них пропустит срок оплаты по кредиту по причине того, что работодатель задержал зарплату, дополнительная денежная выплата принесет больше пользы, чем штраф на организацию, который пополнит бюджет, но не карманы работников.

Когда положена компенсация

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы 2019 и в последующие годы по нормам положена всегда, когда человек не получил заработанное вовремя. Условно говоря, это проценты за пользование деньгами, которые в положенный день выплаты становятся собственностью работника. При этом законодательство не освобождает организацию от такой обязанности, даже если она не виновата в сложившейся ситуации. Кстати, проценты организация должна выплатить не только если задержала зарплату. Это также относится к отпускным, декретным и прочим денежным средствам, которые компания выплачивает в пользу сотрудников.

Поэтому, если вам задержали кровно заработанное даже на несколько дней, вы смело можете требовать от руководства компенсировать вам такую задержку. Правда, размер ее будет совсем невелик. Ведь можно делать расчет компенсации за задержку заработной платы по нормам ТК РФ в минимальном размере, а можно закрепить ее размер в коллективном и трудовом договорах. Поскольку во втором случае размер причитающейся работнику суммы компенсации будет больше, мало кто из руководства компаний идет на такой шаг. А как узнать, сколько положено по закону?

Размер компенсации за задержку зарплаты

Этот размер не может быть ниже 1/150 ключевой ставки Центробанка, которая действовала на период задержки. На самом деле, это совсем не много. Ведь на момент написания этой статьи ключевая ставка ЦБ РФ установлена в 7,75 %. То есть сумму зарплаты, которую вам не заплатили вовремя, нужно умножить на эту ставку, а потом разделить на 150. Это и будет то, на что можно минимально рассчитывать за каждый день невыплаты. При этом если задержали не всю зарплату, а только ее часть, то и рассчитывать следует только исходя из недоплаченной своевременно суммы.

Рассмотрим простой пример:

Сашка Букашка зарабатывает в месяц 30 000 рублей (после удержания НДФЛ). За первую половину марта ему должны были перечислить на карточку 15 000 рублей 22 числа, но фактически деньги были отправлены только 25 марта. Т. е. произошла задержка на 3 календарных дня. Сашка применил калькулятор расчета компенсации за задержку зарплаты (2019) и выяснил, что за один день ему положено 7,75 рублей. За 3 дня, соответственно, - 21.75 рублей.

Мы видим, что считать дни нужно, начиная со следующего дня после установленной даты выплаты заработка и заканчивая днем фактического расчета включительно. Лучший способ узнать, какая положена компенсация за задержку заработной платы 2019, - калькулятор, но можно использовать и простую формулу:

Сумма компенсации = (Сумма задержанной выплаты × ключевую ставку ЦБ / 150) × количество дней задержки

Так всегда можно проверить, правильно ли посчитала бухгалтерия организации. Ведь сумма выплаченных вместе с долгом процентов должна быть указана в расчетном листке.

Обратите внимание на наш .

Как и куда обращаться

Для начала нужно написать заявление на имя руководства и поставить его в известность о своем желании получить проценты. По идее. погасить образовавшуюся задолженность организация и так обязана с учетом этих процентов, но напоминание лишним не будет. Если ни заработанных денег, ни процентов так и не заплатили, остается три пути для защиты своих прав:

1. Государственная инспекция труда (ГИТ).
2. Прокуратура.

При этом обращаться можно во все три сразу, одно другому не мешает. При написании иска надо не забыть упомянуть о процентах, тогда судья обязательно их взыщет.

Бывает так, что задолженность по заработной плате погашена, а о процентах работодатель предпочел забыть. В этом случае можно пожаловаться в ГИТ, и там призовут компанию к порядку. Например, оштрафуют в соответствии с ч. 6 на сумму:

• от 30 000 до 50 000 руб. - саму организациию;
• от 10 000 до 20 000 руб. - должностных лиц (руководителя);
• от 1000 до 5000 руб. - индивидуального предпринимателя.

Налоги

Рассмотренные нами выплаты НДФЛ не облагаются (). Поэтому поступить на счет сотрудника должна вся сумма начисленных процентов без удержания 13 % налога. Но это в том случае, если размер процентов составляет минимальную 1/150 ключевой ставки. Если установлен повышенный размер, с суммы выплаченных процентов должен быть удержан НДФЛ.

В случае задержки компанией выплаты зарплаты работникам, после решения финансовых трудностей, она должна будет не только полностью компенсировать сумму заработной платы, но и оплатить сотрудникам компенсацию за каждый из дней просрочки. Компенсация выплачивается работникам вне зависимости от того, возникла ли ситуация по вине работодателя или по каким-то иным причинам. Итак, как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты?

Основным право устанавливающим законодательным документом - Конституцией РФ - гарантируется работающим гражданам страны право на получение вознаграждения полностью. В соответствии с правом, установленным Конституцией, норма о выплате компенсаций за задержку зарплаты, установлена и Трудовым Кодексом, в частности - статьей под номером 236.

Стоит отметить, что получение компенсации возможно не только при задержке зарплатных начислений, но и при несвоевременной выплате работодателем иных платежей - социального и выходного пособия, отпускных и прочих.

Работодатель обязан выплачивать зарплату сотрудникам не реже двух раз за каждый календарный месяц - как правило, выплаты осуществляются в 5-8 и 20-25 числах.

Факт задержки выплат начинает фиксироваться со следующего дня после установленного внутренним распорядком , с этого же дня и начисляются проценты от размера задолженности.

Сумма компенсации должна быть равна или выше 1/300 части от учетной ставки рефинансирования Центрального Банка, которая действует в России в период задержки выплат. Если нормативным актом (коллективным договором, внутренним уставом или иным документом) установлено другое процентное соотношение, то, соответственно, сумма компенсации может быть начислена в увеличенном размере.

Как правильно вести на предприятии , вы можете узнать в нашей новой статье по ссылке.

В соответствии со статьей 142 ТК работник при задержке выплат более, чем на 15 дней , имеет право не осуществлять выполнение работ, уведомив об этом руководство.

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты: формула, калькулятор, примеры

Расчет компенсации за задержку выплаты заработной платы осуществляется по следующей формуле:

Полная сумма задолженности на момент задержки оплаты (дата - следующий за датой платежа день) делится на 100, делится на 300, умножается на ставку рефинансирования ЦБ и вновь умножается на количество дней фактической задержки выплат. Полученный итог и будет компенсацией, которая полагается работнику.

Что делать сотрудникам при задержке выплат?

Защитой прав трудящихся занимается Трудовая Инспекция - туда и следует обратиться, если работодатель не торопиться выплачивать причитающиеся сотрудникам суммы и компенсации. Не всегда целесообразно обращаться в организацию при незначительной задержке в выплатах, а вот более чем недельное отсутствие начислений - уже повод весьма весомый.

Что такое консолидированная отчетность и как правильно ее вести по предприятию – узнайте

Обращаться следует в то отделение ТИ, к которому относится компания-работодатель по месту расположения. Инспекция проведет проверку и составит предписание о незамедлительном начислении работникам выплат и компенсаций.

В серьезных, вопиющих случаях трудовые инспекторы и работники могут подать на предприятие и руководителей в суд, требуя возместить задолженность. Такое обращение может привести к реальному уголовному или административному наказанию виновных.

Работник может отказаться от выхода на рабочее место, если срок просрочки выплат превысит 15 календарных дней. Но, о данном факте необходимо уведомить руководителя письменно, получив заверенную копию собственного заявления.

Заявление о подключении к электронному документообороту с ПФР: образец и пошаговая инструкция по заполнению

Эта страховка нужна на случай, если работодатель объявит сотрудника прогульщиком, не выполняющим обязанности. Запрещается не выходить на работу при невыплате зарплаты сотрудникам государственных учреждений и предприятий, обеспечивающих жизнедеятельность населения (работники сферы энергетики, скорой помощи и так далее).

Если заработная плата не выплачивается своевременно, сотрудники имеют право на получение компенсации, рассчитать сумму которой достаточно просто самостоятельно. Как правило, задержанная к выплате сумма и компенсации выплачиваются в установленный день проведения платежей.

Подробное руководство по начислению и выплате компенсации за задержку зарплаты содержится в следующем видео-уроке:

Абсолютно каждый гражданин, осуществляющий свою трудовую деятельность на территории РФ, должен знать, что его право на оплату труда регламентирует Трудовой кодекс Российской Федерации . Согласно статье 136 , работодатель обязан оплачивать труд своих сотрудников не реже, чем два раза в месяц, в строго установленные временные рамки.

Однако, в условиях финансового кризиса задержка в перечислении зарплаты далеко не редкость. Столкнувшись с подобной проблемой, работник вправе обратиться в инспекцию по охране труда, прокуратуру или судебные органы, для взыскания не только полагающейся ему выплаты, но и неустойки за каждый день просрочки заработной платы.

Сроки выплат, установленные на 2018 год

Неустойка положена работнику не только в случае задержки заработной платы, компенсации подлежат и другие выплаты, предусмотренные Трудовым кодексом, а также внутренним распорядком организации.

Для каждого вида платежей законодательно установлены свои сроки , превышение которых является противоправным поступком со стороны работодателя. Таким образом:

1. Не позднее 15 числа каждого месяца, для аванса — 30 числа.
2. Сроки выплаты премиальной части остаются на усмотрение работодателей, но должны быть четко установлены в локальных документах организации.
3. Выплата отпускных должна быть произведена не позднее, чем за три календарных дня до начала отпуска.
4. Компенсация отпуска при увольнении, а также прочие выплаты при ликвидации организации должны быть перечислены строго в последний рабочий день сотрудника.
5. Оплата больничных листов, пособий по беременности и родам и уходу за детьми до 1,5 лет выплачивается в сроки, установленные для заработной платы.
6. Установленного размера выплата, положенная женщине при рождении ребенка, выплачивается в течение 10 дней с момента получения оригиналов документов.
7. Пособие на похороны перечисляется в день предоставления документов.

Сроки перечисленных выплат должны быть строго соблюдены , а изменение их со стороны работодателей является правонарушением. В тех случаях, когда крайняя дата выплаты выпадает на выходной или праздничный день, она должна осуществляться накануне.

Расчет согласно установленным нормам

Вычислить компенсацию за полагающиеся выплаты могут не только специалисты, но и сами работники, при этом, точную сумму неустойки можно вычислить лишь при погашении задолженности. Для этого необходимо лишь знать следующую формулу :

K = S * P * N, где

К — размер вычисляемой компенсации, S — сумма долга перед работником, P — процентная ставка неустойки, за каждый день просрочки, N — период задержки, в днях.

Суммой долга перед работником является фактическая сумма средств , задерживаемых работодателем, без учета подоходного налога. Согласно Налоговому кодексу РФ, сумма НДФЛ должна удерживаться до выплаты средств работнику, а значит, и учитываться в расчете компенсации не будет.

Процентная ставка неустойки определяется самой организацией и отражается в индивидуальном или коллективном договорах.

Согласно статье 236 Трудового кодекса , минимальный размер ставки составляет 1/150 , при этом, региональные власти и руководство организаций вправе устанавливать ключевые ставки большего размера, по своему усмотрению.

За понятием «ключевая ставка» кроется размер процентов, установленный Центробанком для кредитов и депозитов сроком на одну неделю.

Период задержки определяется промежутком времени с первого дня после положенной даты перечисления средств и до дня, в который задолженность перед работником будет погашена. В данный период входят как будние, так и выходные дни.

Пример 1 . Иванову И.В. 15.10. должна была быть перечислена заработная плата в размере 36000 руб. без учета подоходного налога. Фактически денежные средства поступили на счет работника 26.11. Установленная в организации норма компенсации — 2/150 ключевой ставки. Ставка, установленная Центробанком на период задолженности — 10%. Итак,

• сумма долга перед работником составляет 36 000 руб.;
• процентную ставку необходимо вычислить следующим образом: 2 / 150 * 10 = 0,13%;
• период задержки в данном случае будет составлять 42 дня (период с 16.10 по 26.11);
• компенсация в данном случае будет составлять 1965,6 руб.

Пример 2 . Петровой А.С. предприятие задержало на 56 дней зарплату в размере 97000 руб. Установленная коллективным договором процентная ставка неустойки — 0,1% от задолженности в день. Размер компенсации заработной платы, полагающейся Петровой, будет составлять:

97 000 * 0,1% * 56 = 5432 руб.

Пример 3 . Сидорову К.Н. организация не перечисляла зарплату размером в 195 000 руб. в период с 1 сентября по 31 октября под ключевую ставку размером в 11%, с 1.11 по 10.11 — под ключевую ставку 10%. Внутренние документы организации не предусматривают процентную ставку за день просрочки.

1. Процентная ставка с 1.09 по 31.10 будет составлять 1 / 150 * 11 = 0,073%.
2. Процентная ставка с 1.11 по 10.11 – 1 / 150 * 10 = 0,067%.
3. Компенсация за промежуток времени с 1.09 по 31.10 будет равняться 195 000 * 0,073 / 100 * 62 = 8825,7 руб.
4. Компенсация за промежуток с 1.11 по 10.11 – 195 000 * 0,067 / 100 * 10 = 1306,5 руб.
5. Итоговая сумма компенсации составляет 8825,7 + 1306,5 = 10 132,7.

Для удобства расчетов и экономии времени существует множество интернет-ресурсов , предоставляющих возможность произвести расчет компенсации при помощи специального калькулятора в онлайн режиме.

Работа сервиса основывается также на трех основных показателях и проводит вычисления с высокой точностью. Кроме того, современные калькуляторы способны произвести расчет и при изменении ключевых ставок в течение периода задержки.

Неустойка по просроченным выплатам должна перечисляться единовременно с суммой основного долга. Как правило, преследуя свою выгоду, работодатель выплачивает лишь основную часть задолженности, без компенсации.

В тех случаях, когда работнику не удается решить вопрос о компенсации с работодателем, ему стоит прибегнуть к помощи правоохранительных органов, для возмещения причитающейся ему суммы.

В тех случаях, когда задолженность перед работником не погашается в течение 15 дней , последний вправе не выходить на рабочее место после соответственного письменного заявления. Вернуться на работу сотрудник может лишь после начисления заработной платы или иных выплат, а также после получения письменного заявления работодателя, подтверждающего свои намерения выплатить долг.

Стоит отметить, что после получения последнего документа сотрудник обязан выйти на работу, если этого не произойдет, его отсутствие будет засчитано как прогул . Существует и ряд случаев, когда работник не вправе прервать свою трудовую деятельность , таких как:

• работа на государственной или военной службе;
• работа по обслуживанию и ремонту особо опасных и важных объектов;
• работа, связанная с поддержанием жизнедеятельности.

Согласно статье 140 Трудового кодекса РФ , сотрудник вправе прекратить трудовые отношения при наличии задолженности перед ним. При этом, все полагающиеся средства должны быть выплачены в последний рабочий день увольняющегося, а именно:

• заработная плата в полном размере, вместе с неустойками;
• 13 зарплата (если таковая предусмотрена на предприятии);
• компенсация неиспользованного отпуска.

Если увольняющийся не получил расчетные средства в последний свой рабочий день, решать вопрос стоит в прокуратуре или судебных органах, в том числе для того, чтобы обезопасить себя от неправомерных действий со стороны работодателя.

Как и все стороны отношений работодателя и работника, ответственность двух сторон регламентирует Трудовой кодекс Российской Федерации. Как правило, к правонарушителям применяются штрафные санкции в денежном эквиваленте, а также в виде ограничений работы предприятия на различные сроки.

Таким образом, за нарушения прав работника на оплату труда, наниматель может понести следующие наказания в денежной форме :

• для руководящего состава предприятия предусмотрены штрафы в сумме от 1000 до 5000 рублей;
• непосредственно организация может понести более серьезные убытки — от 30 000 до 50 000 рублей.

На первый взгляд, суммы относительно невелики, но при условии, если погашаться они будут однократно. Как показывает практика, злостные нарушители прав в области трудовых отношений совершают противоправные действия достаточно часто . Именно для них предусмотрены такие виды наказания, как приостановление деятельности предприятия, административная и уголовная ответственность для собственников и руководящего состава организации.

Таким образом, при неоднократном нарушении работодатель может быть лишен свободы с запретом на дальнейшую деятельность в сфере управления организацией.

Бухгалтерский и налоговый учет

Компенсации, как и любой расчет с сотрудниками, отражается в бухгалтерском учете, но причисляется не к общим расходам, а в качестве ответственности работодателя за нарушение трудового или коллективного договоров и действующего законодательства.

В бухгалтерских проводках, неустойки включаются в прочие расходы и отражаются при помощи следующих проводок:

Компенсация за задержку заработной платы не является исключением и облагается страховыми взносами в полном объеме. В отличие от налоговых, страховые взносы полностью оплачиваются работодателем, в законодательно установленные сроки.Следует учитывать, что как для основной выплаты, так и для аванса номера счетов не изменяются . Для подтверждения достоверности записей бухгалтером также должна составляться справка-расчет .

Что касается подоходного налога, то неустойка не будет им облагаться в том случае, когда расчет проводится на основании минимальной процентной ставки , законодательно установленной. При превышении минимального размера процентов работодатель обязан уплатить налог с излишне уплаченных сумм при единственном условии: если размер установленной предприятием процентной ставки не отражен во внутренних документах организации .

Налог на прибыль не имеет жесткого регламентирования, в статье 265 Налогового кодекса указывается лишь на возможное включение неустойки в состав расходов как связанную с определенными условиями труда. Статья 265 позволяет организации учитывать как расходы штрафные санкции, применяющиеся за нарушение договорных отношений.

Точной трактовки перечисленных законов нет, а мнения судебных и других компетентных органов сильно расходятся. Именно поэтому включать компенсацию в состав расходов предприятия не рекомендуется .

Дополнительная информация представлена в инструкции.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим такой актуальный вопрос, как расчет компенсации за задержку зарплаты. Узнаем, какими нормативными актами регулируется порядок расчета, приведем формулу расчета и приведем пример.

Согласно параграфа 3 ст. 37 Конституции РФ, размер оплаты труда работника не может быть ниже МРОТ (минимального размера оплаты труда). С 1 января 2018 года ст.3 Федерального закона № 421-ФЗ от 28.12.2018 федеральный МРОТ составляет 9 489 рублей. С 1 мая 2018 года Федеральный МРОТ увеличен до 11 163 рублей .

Местные власти на своем уровне праве устанавливать МРОТ выше федерального МРОТ, и, соответственно, в этих регионах зарплата должна быть не ниже уровня, установленного местными органами власти. Так, например, с 1 мая 2018 года в городе Норильске МРОТ увеличитлся до 16 130 рублей.

По законодательству Российской Федерации работодатель несет материальную ответственность перед работником за задержку выплаты заработной платы и других выплат

Статья 236 Трудового кодекса РФ гласит:

«При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка РФ от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя».

Калькулятор расчета компенсации за задержку зарплаты

Таким образом, исходя из данной статьи Трудового кодекса РФ, можно сделать вывод, что расчет компенсации за задержку зарплаты (и других выплат) работнику выглядит так:

Сумма задолженности по зарплате X на ставку рефинансирования Центробанка РФ / 100 / 150 X на количество дней задержки выплаты заработной платы.

Приведем пример расчета компенсации за задержку зарплаты работнику

Пример: Расчет компенсации в случае нарушения работодателем сроков выплаты зарплаты работнику.

Заработная плата работника по условиям трудового договора — 25 000 рублей в месяц.

Зарплата выплачивается дважды в месяц:

• за первую половину месяца (20-го числа текущего месяца) — 12 500 рублей;
• за вторую половину месяца (5-го числа следующего за расчетным месяцем) — 12 500 рублей.

Допустим, что заработная плата была задержана за первую половину февраля. Выплата произведена работодателем позже — 5 марта, включая вторую выплату (за отработанный октябрь).

Пример расчета компенсации приводится без учета НДФЛ и других вычетов из заработной платы! Компенсация за задержку выплаты зарплаты, как правило, начисляется на денежную сумму, которую работник получает на руки.

Порядок расчета компенсации за задержку зарплаты:

1. Определяем количество дней задержки выплаты зарплаты работника.

2. Учитываем ставку рефинансирования ЦБ РФ (на основании Указания Банка России от 9 февраля 2018 г. N 4717-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»).

Ставка составляет 7,50 % годовых.

3. Высчитываем компенсацию за задержку зарплаты:

1/150 — по Трудовому кодексу РФ минимальный размер %.

12 500 (сумма задолженности) X 7,5 (ставка рефинансирования) / 100 / 150 × 13 (количество дней задержки) = 81 рубль 25 копеек.

Если за период просрочки была изменена ставка рефинансирования ЦБ РФ, то в этом случае расчет компенсации за задержку зарплаты производится по периодам, на протяжении которых действовали различные размеры ставок рефинансирования.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257