Главная » Права » Как открыть свой ломбард с нуля? Пошаговая инструкция как открыть ломбард

Как открыть свой ломбард с нуля? Пошаговая инструкция как открыть ломбард

Проблема недостатка финансовых средств актуальна в любое время и в любой стране. Однако во время экономических кризисов она встает особо остро. С ней сталкиваются как предприятия, так и население. И если юридическое лицо, обладая залоговым имуществом, может обратиться в банк за кредитом, то среднестатистическому гражданину рассчитывать на краткосрочный займ не приходится. Особенно если средства нужны не для осуществления крупной покупки, а для удовлетворения базовых потребностей. Тут и возникает идея обратиться в ломбард, который может быстро предоставить необходимую сумму на короткий срок.

Бизнес-идея открытия ломбарда с нуля очень прибыльна и актуальна для любой страны, независимо от уровня развития. Особенно востребованными ломбарды стают в момент ослабления банковской системы, сокращения производства. В данном бизнес-плане мы рассмотрим все тонкости этого дела.

Сумма первоначальных инвестиций составляет 4 017 860 рублей.

Точка безубыточности достигается в третий месяц работы.

Срок окупаемости составляет от 12 месяцев .

2. Описание бизнеса, продукта или услуги

Ломбард по своей сути является кредитным учреждением. Он выдает кредиты под залог имущества, которое имеет определенную ценность: золото, цифровая техника, бытовые изделия.

Ломбарды зарабатывают на процентах. Гражданин приносит свой залог и получает за него сумму (от 25% и до 90% от стоимости). Максимальный срок выплаты - 30 дней. Что касается ставок по кредиты, они меняются от 4% и до 25%.

Процентная ставка устанавливается за каждый день пользования ссудой, включая день залога и день выкупа. При выкупе, перезалоге и частичном погашении ломбард предоставляет скидку на процентную ставку.

Рассмотрим средние ставки процентов для стандартного ломбарда, расположенного в городе-миллионнике.

Для займов под залог изделий из золота:

Базовая процентная ставка - 0,4% в день (146% в год).

Процентная ставка с учетом скидки зависит от суммы единовременного займа (скидка предоставляется при выкупе, перезалоге и частичном погашении).

Сумма единовременного займа	% ставка в день:
до 29 999 руб.	0,4% в день (146% в год)
от 30 000 до 49 999 руб.	0,38% в день (138,7% в год)
от 50 000 до 99 999 руб.	0,33% в день (120,45% в год)
от 100 000 до 999 999 руб	0,28% в день (102,2% в год)
от 1 000 000 руб	0,26% в день (94,9% в год)

Для займов под залог цифровой техники и других бытовых изделий:

Для залогов на 1 день:

Базовая процентная ставка - 0,458% в день (167.170% в год).

Режим работы ломбарда: ежедневно с 10:00 часов до 22:00 часов, без выходных.

3. Описание рынка сбыта

Чтобы качественно обслужить клиента, необходимо понимать, кто именно пользуется услугами ломбардов.

Целевая аудитория - люди со средним достатком. Как правило, их денег хватает на нормальную жизнь (иначе не было бы предмета залога), но любая непредвиденная ситуация выбивает их из колеи. Это люди, попавшие в непростую жизненную ситуацию, но рассчитывающие решить ее в ближайшее время. Клиенты закладывают вещи, изначально рассчитывая выкупить их в будущем.

Также значительный процент посетителей составляют молодые предприниматели, которым требуется капитал для развития бизнеса.

Существуют зависимость между спросом на услуги ломбардов и экономической ситуацией в стране.

Так во время кризисов и понижения среднего уровня жизни население и бизнес все больше начинают пользоваться займами под залог собственного имущества. После кризиса 2008 года количество ломбардов в Москве удвоилось.

Однако кризисные периоды для ломбардов очень опасны. Население стремительно беднеет и перестает выкупать заложенные изделия. В ломбардах возникает затоваривание золотом, которое некому продавать.

4. Продажи и маркетинг

5. План производства

Обозначим основные этапы запуска ломбарда.

1. Процедура регистрации бизнеса

постановка на учёт в Федеральной налоговой службе;
регистрация в Федеральной службе финансового мониторинга;
регистрация в Пробирной палате;

2. подписание договора аренды или купли/продажи помещения;

3. проведение ремонтных работ;

4. установка оборудования, системы видеонаблюдения, вывески;

5. набор кадров;

6. маркетинговые мероприятия, продвижение.

Регистрация

Для регистрации бизнеса единственной допустимой организационно-правовой формой является формирование полного общества, ИП (индивидуальный предприниматель) использовать нельзя. Как правило, ломбарды регистрируют в виде общества с ограниченной ответственностью. Затем нужно направиться в налоговую для постановки на учет. Специалист этой службы подскажет, какие документы нужны для законной деятельности созданного учреждения.

После прохождения процедуры регистрации в течение месяца необходимо зарегистрироваться в Федеральной службе по финансовому мониторингу, затем в Приборной палате.

Страховка

Открытие ломбарда не требует оформления лицензии. Но предметы, которые вы принимаете в качестве залога, должны быть застрахованными. Согласно действующим нормам законодательства, процедура страхования каждой принятой вещи выполняется за счет предпринимателя. Чтобы не страховать каждый предмет отдельно, необходима страховка на определенную сумму, которая даст возможность покрыть долговые обязательства перед клиентом.

Выбор и подготовка помещения

При выборе места ориентируйтесь на точки с высоким уровнем проходимости или густонаселенные районы. Можно арендовать помещение в жилом многоэтажном доме на первом этаже, допустимы подвальные помещения. Следите за соблюдением правил противопожарной безопасности и требований СЭС.

Из подготовки места особое внимание уделите безопасности:

установка металлических решеток;
пуленепробиваемые стекла на витринах;
металлические двери;
кнопка вызова охраны;
установка сигнализации.

Не стоит тратить много денег на ремонт и дорогую мебель. Ломбард - это место, в котором нуждающийся человек может быстро получить определенную сумму денег, поэтому элементы роскоши неуместны.

Офис должен содержать вывеску с расценками на все предоставляемые услуги, место для ожидания клиента, удобную рабочую зону для персонала.

6. Организационная структура

Прежде всего, необходимо заняться поиском квалифицированных специалистов, которые будут заниматься консультацией покупателей и продажей вашего товара. Поиск сотрудников лучше всего осуществить через специализированные порталы, так как они предоставляют доступ к резюме, отзывам и иной полезной информации. Можно ограничиться досками объявлений (например, авито). Также вам понадобится уборщица и бухгалтер, их поиск можно осуществить как на платных сайтах, так и на бесплатных ресурсах (группы в соцсетях).

Кадровый состав среднестатистического ломбарда небольшой и имеет следующий состав:

Руководитель;
Оценщик - 2 человека;
Продавец - 2 человека;
Бухгалтер;
Уборщица.

И исполняемые ими функции должны соответствовать реальности. Несоблюдение этих правил приводит к получению немаленьких штрафов.

Бухгалтер: ведет учет финансовых операций, инвентаризирует имущество ломбарда, составляет и анализирует подсчеты затрат и выручки от бизнеса, ведет отчетность, готовит данные по налоговым выплатам, выполняет прочие поручения руководства.
Оценщик: оценивает продукцию клиентов, анализирует информацию для определения стоимости, оформляет и ведет отчетность о процессе оценки, информирует клиентов о причинах уменьшения суммы в случае наличия дефектов или по иным поводам, следит за рыночными предложениями по оцениваемым товарам, оформляет договор сдачи-выкупа продукции, предоставляет населению информацию об услугах ломбарда, расценках, порядке выплаты залога.
Продавец: информирует клиентов об ассортименте, особенностях и дефектах товаров, оформляет процедуру продажи, ведет учет финансов, совершенных сделок, передает замечания и пожелания клиентов руководству, следит за соблюдением санитарно-технических норм функционирования магазина, отвечает за сохранность инвентаря ломбарда, пополняет запасы расходных материалов.

Общий фонд заработной платы
Персонал	Количество сотрудников	З/п на 1 сотрудника (руб.)	Зарплата итого (руб.)
Руководитель

Продавец
Уборщица
Бухгалтер
Общий фонд з/п

7. Финансовый план

Инвестиции в открытие ломбарда выглядят следующим образом:

Наименование	Общая сумма, руб.
Оборотные средства для выдачи займов

Монтаж системы, кондиционирования, пожаротушения, видеонаблюдения
Компьютер и оргтехника, сейф, мебель, витрины
Регистрация ООО
Взнос в уставный капитал

Лучшая форма собственности для работы с кредитными средствами в малых масштабах – ООО. Регистрируя дело, нужно понимать, что непосредственно ломбард имеет право лишь выдавать займы и хранить заложенное движимое имущество.

Для продажи невыкупленных вещей нужно открывать предприятие, работающее в сфере торговли.

Основные законы, регулирующие вашу деятельность: «О ломбардах» и «О потребительском кредите (займе)» . В них описано немало нюансов работы этих предприятий, так что ознакомиться точно стоит. Например, имущество клиента подлежит обязательному страхованию с вашей стороны на время хранения.

При регистрации организации указываем коды ОКВЭД:

74.14. – «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления предприятием»;
65.22.6. – «Предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества»;
67.13.5. – «Предоставление услуг по хранению ценностей».

Нужно подать документы и встать на учёт в Федеральной службе финансового мониторинга. Если будете принимать драгоценные металлы, то ещё и в пробирной палате . Никаких лицензий для работы не требуется.

Организация должна иметь в названии слово «ломбард». Остальные слова – на усмотрение владельца. В идеале название должно состоять из двух-трёх слов, внушать доверие и чувство надёжности.

Специализация

Многих мучает вопрос «А выгодно ли сейчас открывать ломбард?» Организация, выдающая займы, при правильном подходе всегда прибыльна.

На начальном этапе определитесь со специализацией предприятия, то есть тем, что будет браться в залог. Наиболее распространены ювелирные изделия, антиквариат, автомобили, бытовая техника и электроника. В каждой категории есть свои подводные камни .

Автоломбард

Чтобы избежать проблем с угнанной или неправильно растаможенной машиной, нужно налаживать контакты с ГАИ и тщательно проверять каждого клиента.

Ювелирные изделия

Основные риски – краденые ценности и неверная оценка имущества. Необходим опытный оценщик и хорошее оборудование , чтобы отличить золото от обычного металла с золотым напылением, выявить действительную пробу, определить актуальную рыночную цену товара. Не стоит выдавать займы откровенно сомнительным личностям.

Техника и электроника

Подобное имущество способно выходить из строя, устаревать, падать в цене. Оценщик должен хорошо разбираться в электронике и рыночных тенденциях. Для техники не рекомендуется давать кредит больше, чем на месяц.

Антиквариат

Больше всего трудностей с хранением и оценкой по сравнению с другим имуществом. Требуется много места и высококвалифицированный товаровед, чтобы не остаться обманутым в истинной ценности товара. Оградиться от подобных рисков можно с помощью страхования.

В России наиболее популярны ломбарды, принимающие ювелирные изделия , и универсальные, работающие с любым имуществом по своему усмотрению, чтобы получать максимум клиентов.

Помещение под ломбард

Идеальное место – спальный район недалеко от центра города. Размещаться стоит вблизи остановок, крупных дорог, торговых центров, рынков, на первом этаже или в подвале офисного здания, жилого дома. Обязательна яркая и понятная вывеска для привлечения внимания.

Площадь помещения зависит от специализации ломбарда. Универсальный потребует 50-100 квадратных метров, работающий с драгоценными металлами – не более 40 кв. м. В среднем, эта цифра составляет 60 кв. м.

Аренда – около 400 долларов в месяц, ремонт и обустройство – примерно 1000 $. Бросать пыль в глаза дорогой мебелью и ремонтом не стоит, современный клиент доверяет аккуратному офису с простой обстановкой.

Помещение делится на две части – офис и склад. Особенные требования предъявляются к охранной системе.

Необходима металлическая дверь, надёжный замок, сигнализация, «тревожная кнопка», система пожарной безопасности, запасной выход.

Оборудование для ломбарда

Приведём список оборудования и инструментов для универсального ломбарда, берущего в залог золото и электронику:

Лабораторные весы (самые известные и надёжные от марок A&D, Acom, Sartorius, Госметр);
Инструменты (пробирный камень, иглы увеличительные стёкла и т. д.) и реактивы для проверки золотых изделий (Ultramag, Klio, CAVALLIN);
Детектор бриллиантов (Diamond Selector, PRESIDIUM);
Подставки для мобильных телефонов, аудиотестеры, наушники, адаптеры, переходники, батарейки;
Сейф (известные и не слишком дорогие бренды Aiko, Valberg);
Видеорегистратор с подключением к Интернету (Ritmix, Swo-Me, SJCAM);
Оргтехника – компьютер, принтер, телефон;
Мебель – стол, стулья;
Стеллажи для склада.

На территории Российской Федерации первые ломбарды появились еще до революции 1917 года. На протяжении многих лет это бизнес-направление активно развивалось, благодаря чему появились целые сети ломбардов, которые располагаются в разных российских регионах и работают под раскрученными брендами. На деятельность таких финансовых организаций не оказывают влияние ни финансовый кризис, ни сложная экономическая ситуация в стране, ни смена власти. Именно поэтому многие начинающие предприниматели стремятся открыть свои ломбарды, которые при правильной организации могут приносить хорошую прибыль.

Какие виды ломбардов можно открыть в России?

В настоящее время на территории Российской Федерации можно открыть следующие виды ломбардов:

автомобильные;
ювелирные;
ломбарды, принимающие от населения в залог бытовую технику;
антикварные.

Многие субъекты предпринимательской деятельности открывают именно ювелирные ломбарды, так как не хотят тратить время на реализацию бывшей в употреблении бытовой техники, которая имеет не слишком большую целевую аудиторию. Выбор в пользу ювелирных изделий и драгоценностей обусловлен в первую очередь постоянно растущим на них спросом. Простые изделия из золота всегда можно переплавить и изготовить из них эксклюзивные украшения. На драгоценности также присутствует спрос среди людей, которые не привыкли делать инвестиции в банковские продукты. Принимая в залог от населения такие ценности, владельцы ломбарда ничем не рискуют, так как они всегда их могут продать и получить гораздо больше вложенных средств.

Совет: в последние годы на территории Российской Федерации стал активно развиваться и ломбарды, принимающие в залог автотранспортные средства. Единственным недостатком такого направления является необходимость в большом стартовом капитале, в наличии хорошо охраняемой стоянки и в штате профессионалов.

Как зарегистрировать свою деятельность?

Чтобы начать бизнес и открыть ломбард, физическим лицам необходимо пройти государственную регистрацию и получить статус субъекта предпринимательской деятельности. При выборе организационно-правовой формы начинающим бизнесменам лучше рассматривать:

Акционерные общества либо закрытого, либо открытого типа.
Общества с ограниченной ответственностью.

В зависимости от того, какая организационно-правовая форма будет выбрана, будет определяться пакет документов, необходимый для государственной регистрации и постановки на учет в качестве налогоплательщика.

Совет: самостоятельно очень долго и сложно регистрировать предприятие, поэтому физическим лицам лучше обратиться за помощью к профессионалам. Узкопрофильные юристы в рекордно короткие сроки откроют под ключ организацию с любой организационно-правовой формой. За их услуги придется заплатить кругленькую сумму, но зато начинающие бизнесмены избавят себя от проблем, которые могут возникнуть. Специалисты помогут , а также открыть и закрыть любое предприятие.

Если начинающие бизнесмены решили самостоятельно регистрировать ломбард, им нужно внимательно изучить соответствующие нормативно-правовые акты, регламентирующие этот вид деятельности. Особое внимание им нужно уделить Федеральным Законам:

№196, вступил в силу 19 июля 2007 года;
№129 вступил в силу 08 августа 2001 года;
№128 вступил в силу 08 августа 2001 года (в нем указано, что деятельность ломбардов не нуждается в лицензировании).

Чтобы зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью (чаще всего для ломбардов выбирают именно эту организационно-правовую форму), физическим лицам потребуется сформировать пакет документов:

Собирается собрание учредителей, на котором принимаются все важные решения относительно открытия ломбарда и дальнейшего развития бизнеса.
Создается Протокол, в котором отражаются основные моменты, связанные с созданием общества с ограниченной ответственностью.
Подготавливается Устав (этот процесс лучше доверить юристам, которые знают все нюансы этого бизнес-направления и смогут отразить в уставной документации все важные нюансы).
Если в открытии бизнеса принимает участие несколько учредителей, то между ними подписывается учредительный договор.
Заполняется заявление установленного образца (форма №13001) для регистрации ООО.
Получается разрешение на осуществление этого вида деятельности.

Совет: при регистрации общества с ограниченной ответственностью учредителю придется заплатить государственную пошлину, сумма которой составляет 2 000 рублей. Платежную квитанцию необходимо будет вложить в общий пакет документации.

Стоит отметить, что ломбард может существовать только в качестве юридического лица. Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься таким видом деятельности. Если люди не хотят проходить государственную регистрацию, они могут заниматься, например, .

Какие документы нужны для ведения коммерческой деятельности?

Чтобы у ломбарда не было проблем с контролирующими органами, его владельцам необходимо получить следующие разрешительные документы:

свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности;
документы на помещение, в котором будет работать ломбард (это может быть договор аренды, правоустанавливающие документы на помещение, если оно находится в собственности у учредителя и т.д.);
заключение, выданное санэпидемстанцией (в этом документе должен быть указан перечень всех предоставляемых ломбардом услуг);
свидетельство о постановке на учет в Федеральной Налоговой Службе (по месту регистрации) и во всех внебюджетных фондах.

В каких государственных инстанциях нужно поставить на учет ломбард?

В соответствии с регламентов Федерального законодательства, действующего на территории России, все ломбарды должны состоять на учете в следующих инстанциях:

Государственная инспекция пробирного надзора.
Федеральная служба по финансовому мониторингу (так как сфера деятельности ломбардов попадает под регламент Федерального Закона № 115 от 07 августа 2001 года «О противодействии отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем …»).

Все ломбарды должны сотрудничать со страховыми компаниями, так как принимая на хранение ценное имущество граждан, они обязаны оформлять полисы, в которых учитывается оценочная стоимость залога.

Какие учетные регистры должны вести ломбарды?

В процессе осуществления профильной деятельности ломбарды должны вести бухгалтерский учет, заполнять первичную документацию и учетные регистры, на основании которых будут формироваться налоговая и финансовая отчетности. Обязательными к ведению являются следующие документы и регистры:

Журнал, в котором будет отмечаться дата проведения инструктажа по пожарной безопасности;
Журнал регистрации кассовых операций;
Залоговый билет (оформляется в 2-х экземплярах) и т.д.

Также в ломбарде должны присутствовать такие документы, как:

должностные инструкции;
правила трудового распорядка (внутреннего);
приказы, которыми регламентируются действующие в ломбарде процентные ставки;
приказы, которыми регламентируются цены, установленные на золото всех проб и т.д.

Как должны работать ломбарды?

Деятельность ломбардов регламентируется Федеральным Законом № 196 от 19 июля 2007 года. Они могут заниматься только профильной деятельностью (хранить вещи, предоставлять краткосрочные займы физическим лицам, оказывать информационные и консультационные услуги), предпринимательство им запрещено. Закон позволяет ломбардам совершать разовые сделки, связанные с реализацией излишков производственных и материальных запасов, а также основных средств. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ (статья 346), ломбарды должны работать на общей системе налогообложения. Им запрещается использовать упрощенный налоговый режим.

Закон № 196, действующий на территории Российской Федерации, подробно описывает правила работы ломбардов и их взаимодействие с физическими лицами. Такие финансовые организации выдают займы населению под залог ценного имущества. Каждая операция оформляется договором займа, который составляется на бумажном носителе в 2-х экземплярах. Один бланк договора передается клиенту, а второй остается у ломбарда. В нем в обязательном порядке указываются сроки кредитования, описывается предмет залога, его оценочная стоимость и сумма процентов за пользование займом.

Несмотря на то, что ломбарды проводят наличные расчеты с физическими лицами, их Федеральное законодательство не обязывает приобретать и регистрировать в контролирующих органах кассовые аппараты. Оформления наличных операций осуществляется посредством заполнения залоговых билетов. В соответствии с Гражданским Кодексом России (статья 358), вещи, которые были переданы на хранение ломбарду, не переходят в его собственность. Если физическое лицо не делает в установленный срок выкуп своего имущества, то ломбард имеет право его реализовать, чтобы возместить понесенные расходы. Стоит отметить один момент. Если при продаже невыкупленных вещей ломбард получит выручку, которой недостаточно для погашения обязательств заемщика, то он все равно удовлетворяет все свои финансовые требования. В том случае, когда сумма реализации превышает величину выданного займа, то ломбард должен вернуть излишек средств клиенту.

Какие требования предъявляются к руководителям и владельцам ломбардов?

Федеральное законодательство, действующее на территории России, запрещает владеть и занимать руководящие должности в ломбардах следующим категориям граждан:

лицам, которые имеют действующие судимости за преступления, совершенные в экономической сфере (до момента снятия или погашения судимости);
лицам, которые имеют действующие судимости за преступления, совершенные против государственной власти (до момента погашения или снятия судимости);
лицам, которые в течение последних 12 месяцев привлекались к административной ответственности (если в качестве наказания было применено отстранение от бизнеса).

Где ломбард может брать оборотные средства?

Деятельность ломбардов основана на торговле наличными средствами. Если такие организации будут пользоваться кредитами, то для того, чтобы заработать, им придется размещать ценности под более высокие процентные ставки. Такие операции контролирующими органами могут классифицироваться как предоставление банковских услуг (ФЗ № 395-1 от 02.12.1990 г.). Так как они носят процентный характер, то могут попасть под регламент Гражданского Кодекса России (статьи 834, 835). Если контролирующие органы докажут проведение ломбардом банковских операций, то ему грозят серьезные проблемы:

штраф за работу без банковской лицензии (административное правонарушение);
взыскание всей суммы, которая была получена ломбардом в результате проведения операций, которые признаны банковскими услугами;
доначисление налоговых обязательств, недополученных Федеральным бюджетом;
штраф (в двукратном размере) с суммы, взысканной в бюджет;
уголовная ответственность со всеми вытекающими последствиями за незаконную банковскую деятельность (статья 172 УК).

Стоит отметить, что закон никак не ограничивает ломбарды, которые используют для выдачи займов населению личные средства.

Выгодно ли открывать ломбард?

Ломбард можно уверенно отнести к безубыточному бизнесу (так же как и ), так как каждый займ обеспечивается имущественным залогом. К залоговому имуществу такие организации предъявляют одно требование – оно должно быть высоколиквидным. Именно поэтому к оценке принимаются чаще всего золотые изделия и драгоценности. Реже ломбарды принимают в качестве залога бытовую технику, строительные инструменты, спортивный инвентарь.

Если ломбард планирует работать с драгметаллами, то этот вид залога может создать его владельцам дополнительные проблемы. Федеральный закон обязывает такие организации становиться на специальный учет в Государственной инспекции пробирного надзора. Также владельцам таких ломбардов необходимо вести свой бизнес в соответствии с регламентом ФЗ № 41, вступившим в действие 26 марта 1998 г.

Правила хранения залоговых вещей

Государство осуществляет жесткий контроль за деятельностью ломбардов, особенно за обеспечением ими сохранности залогового имущества. Что касается драгоценных металлов, камней и прочих ценностей, то для их сохранности в ломбардах должны быть оборудованы специальные места (например, сейфы). Если ломбарды не будут соблюдать требования Федерального законодательства, они будут привлечены к административной ответственности (статья 19.14 КоАП). Если контролирующие органы выявят в действиях ломбардов тайный умысел или признаки мошеннических действий, то они будут привлечены к уголовной ответственности (статья 191 КУ).

Особый учет залогового имущества должен вестись в ювелирных ломбардах. Бухгалтеры таких организаций должны в своей работе руководствоваться инструкцией №68н от 29 августа 2001 года. В соответствии с этой инструкцией (пункт 6), бухгалтеры обязаны вести учет всех ювелирных изделий в разрезе:

по стоимости;
по качеству;
по массе.

Ежегодно бухгалтеры ломбардов должны проводить инвентаризацию драгоценных металлов и камней. Это правило прописано в пункте 16 Инструкции №68н (в нем указано, что инвентаризацию нужно делать дважды в год по состоянию на 01.01 и на 01.07). В процессе проведения переучета сотрудники ломбарда должны выполнять взвешивание каждого оставленного в залог ювелирного изделия, при этом учитывается точность:

для изделий из серебра – до 0,1 г;
для изделий из золота – до 0,01 г.

В процессе ведения бухгалтерского учета специалистам ломбарда не придется сдавать статистическую отчетность (например, №2-ДМ), так как эти организации не имеют права пользоваться залоговым имуществом. Именно поэтому на них не распространяется действие Постановления Росстата №88 от 14 ноября 2007 года.

В процессе реализации невыкупленного залогового имущества юридическим лицам (в частности, драгоценностей) сотрудники ломбардов должны требовать от покупателей свидетельство о постановке на спецучет. Именно этот документ дает право субъектам предпринимательской деятельности совершать такие операции. Если ломбард реализует драгоценности юридическим лицам, не имеющим свидетельства о постановке на специальный учет, то контролирующие органы признают сделку недействительной. В результате стороны будет привлечены не только к административной, но и к уголовной ответственности со всеми вытекающими последствиями.

Налогообложение ломбардов

Большинство российских ломбардов в качестве прибыли получают процентный доход по краткосрочным займам, выданным физическим лицам (статья 149 Налогового Кодекса). На основании Письма УМНС № 24-11/1374 от 13 марта 2003 года, такие организации освобождаются от уплаты налога на добавочную стоимость. Несмотря на то, что ломбарды не применяют в работе , они обязаны по этому налогу сдавать нулевую отчетность в установленные законом сроки. В соответствующей декларации (в разделе 7) они должны отражать все освобожденные от налогообложения доходы и не подлежащие вычету суммы налога на добавочную стоимость. В том случае, когда ломбарды будут взимать с физических лиц комиссию за хранение залогового имущества, то эти суммы будут являться объектом налогообложения (НДС). Бухгалтерам таких ломбардов (на основании статьи 170 Налогового Кодекса РФ) придется вести отдельный учет по облагаемым и необлагаемым налогом операциям.

Что касается налогообложения прибыли ломбардов, то в этом вопросе им следует руководствоваться статьей 250 НК России. Все полученные проценты по заключенным с физическими лицами договорам займов должны относиться к внереализационным доходам. Реализованное ломбардами залоговое имущество граждан не будет попадать под налогообложение , так как такие организации не являются его собственниками. Ломбарды также не подают в контролирующие органы форму 2-НДФЛ, в которой отражаются полученные физическими лицами доходы от продажи предметов залога.

Бухгалтерский учет в ломбардах

Ломбарды при оформлении краткосрочных займов физическим лицам должны использовать бланки строгой отчетности, которые называются залоговыми билетами. Такие документы оформляются на каждую сделку в 2-х экземплярах, один из которых остается в ломбарде, а второй выдается на руки клиенту. На основании залоговых билетов бухгалтер заполняет кассовую книгу. Все заполненные залоговые билеты подшиваются в папку, оформляемую для каждого месяца отдельно.

Что нужно, чтобы открыть ломбард?

Чтобы открыть ломбард на территории Российской Федерации, физическим лицам необходимо действовать в строгой последовательности:

Первое, что нужно сделать для открытия ломбарда – придумать название. В этом вопросе нужно руководствоваться Законом «О ломбардах» (пункт 2 статьи 2). В соответствии с этим законодательным актом, в фирменном названии такой организации должна присутствовать ссылка на организационно-правовую форму. Название также должно содержать слово «ломбард». Например, общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Золотой ключик».
На втором этапе открытия ломбарда собственники должны определиться с его организационно-правовой формой. Федеральное законодательство позволяет регистрировать такие организации в качестве ЗАО, ОАО и ООО. Как показывает практика, чаще всего владельцы отдают предпочтение ООО. Акционерные общества целесообразно открывать в том случае, когда ломбарды помимо кредитования физических лиц занимаются производственной деятельностью. В этом случае они могут привлекать в бизнес сторонние инвестиции. В пользу ООО можно выдвинуть еще один аргумент. Речь идет о сравнительной простоте регистрации бизнеса, так как для АО необходимо будет выпускать акции, регистрировать их и т.д.
Третий этап открытия ломбарда предусматривает определение юридического адреса. Для регистрации такой организации можно использовать как находящееся в частной собственности учредителей помещение, так и оформленное в аренду. Стоит отметить один важный момент. Для регистрации ломбарда не может быть использован адрес места проживания учредителей.
На следующем этапе необходимо подготовить документы для государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности. Учредителям ломбарда нужно в первую очередь выбрать коды деятельности (Федеральный закон ограничивает их тремя пунктами). Ломбарды имеют право предоставлять консультационные и информационные услуги, хранить вещи физических лиц и предоставлять гражданам краткосрочные займы. Обычно для ломбардов выбирают следующие коды ОКВЭД: 74.14; 67.13.5; 65.22.6. Если ломбард планирует заниматься реализацией невыкупленных залоговых вещей, ему необходимо создать самозанятое юридическое лицо. Это связано с тем, что ломбарды не имеют права самостоятельно заниматься торговой деятельностью.
На пятом этапе учредители ломбарда должны подготовить уставную документацию. Им следует в первую очередь принять решение об учреждении общества с ограниченной ответственностью. Если организацию открывает один участник, то он самостоятельно принимает все решения. Если ломбардом будут руководить несколько учредителей, то они должны провести собрание и запротоколировать все принятые решения: выбор названия, поиск юридического адреса, размеры взноса в уставной капитал, утвердить устав, назначить руководителя ломбарда. В процессе подготовки Устава ООО учредителям необходимо руководствоваться нормами Гражданского Кодекса России (статьей 52). Основное внимание следует уделить структуре ломбарда, целям его создания, принципам деятельности, порядке проведения ликвидационной процедуры. В соответствии с регламентом Федерального Законодательства, уставной капитал ломбарда не должен быть меньше 10 000 рублей. Сегодня он формируется исключительно из денежных средств. Если учредители желают внести взнос в виде имущества, они могут это сделать только после формирования минимального размера уставного капитала.
Следующий этап предусматривает проведение регистрационных мероприятий. Учредители должны собрать пакет документов и обратиться к государственному регистратору по месту нахождения ломбарда. Они подают заявление (Р1 1001) в ФНС, которое должны подписать все учредители, оплачивают государственную пошлину и передают представителю контролирующих органов пронумерованные документы. Государственный регистратор будет рассматривать пакет документов в течение 3-х рабочих дней, после чего выдаст вновь созданному субъекту предпринимательской деятельности следующие документы: выписку из ЕГРЮЛ, копию устава с соответствующей отметкой, свидетельство о постановке ломбарда на учет в качестве налогоплательщика, свидетельство о государственной регистрации ООО. После получения статуса юридического лица ломбарду нужно зарегистрироваться во всех внебюджетных фондах (Пенсионный фонд, Соцстрах и т.д.). В обязательном порядке каждый российский ломбард должен стать на учет в Росфинмониторинге. Для этого Федеральное законодательство выделяет 30 дней с момента государственной регистрации ООО. Чтобы стать на учет в этой инстанции, учредителям ломбарда нужно собрать большой пакет документов. Также ломбардам, которые будут принимать в залог ювелирные изделия и драгоценные камни, необходимо стать на учет в Пробирной палате. Учредителям, помимо переданных документов, нужно подтвердить соблюдение всех требований, касающихся обеспечения хранения ценностей и обучения персонала работе с драгметаллами и камнями.
На финальной стадии открытия ломбарда учредителям необходимо найти хорошую страховую компанию. Это связано с тем, что все находящееся в ломбарде имущество в обязательном порядке подлежит страхованию. Специалисты рекомендуют оформлять общий страховой полис на все хранящиеся вещи без привязки к конкретным товарно-материальным ценностям. После завершения этапа страхования владельцы ломбарда должны заняться поиском персонала и утвердить рабочий график (обычно с 08.00 до 20.00).

Бизнес-план для ломбарда

Чтобы ломбард развивался динамично, его учредителям необходимо разработать грамотный бизнес-план, которому нужно следовать на всех этапах работы. Для этого рекомендуется обращаться к профессионалам, например, финансистам, экономистам или бухгалтерам, способным сделать максимально точные расчеты.

В бизнес-плане ломбарда должны отражаться следующие моменты:

Цели. В этом пункте нужно прописать следующее: получение прибыли от профильной деятельности, удовлетворение потребностей местного населения в краткосрочных займах, создание высокорентабельного заведения.
Помещение. При выборе помещения для ломбарда учредители должны учесть несколько нюансов. Помещение под ломбард должно располагаться в центральной части населенного пункта, в месте с большой проходимостью людей (идеальным вариантом станет спальный район). Перед выбором помещения следует провести маркетинговые исследования на предмет наличия конкурентов. Площадь помещения не должна быть меньше 30 кв.м. и больше 70 кв.м. Помещение должно иметь отдельный вход, над которым следует повесить заметную вывеску. Также оно должно соответствовать всем нормам пожарной безопасности, иметь разрежение от санэпидемстанции и от городского муниципалитета.
Рекламная кампания. Залогом успешной работы ломбарда является хорошая реклама. В данном случае недостаточно запустить «сарафанное радио». Специалисты рекомендуют заказать наружную рекламу, распространять листовки по почтовым ящикам, пустить рекламу на местном телевидении и радио, дать объявления в различные средства массовой информации. Также следует с регулярной периодичностью проводить рекламные акции, благодаря которым люди смогут сэкономить на процентах. Это привлечет большое количество клиентов.
Персонал. Ломбарды обычно открывают для выдачи микрокредитов населению под залог драгоценных металлов и камней, бытовой техники и прочих вещей, имеющих реальную рыночную ценность. Сотрудники таких заведений должны хорошо разбираться в этом бизнесе, так как им придется постоянно делать оценку. Как показывает практика, в небольших ломбардах работают: бухгалтер, несколько оценщиков и 2 продавца. Приемщики залогового имущества должны хорошо разбираться в своей работе, чтобы исключить выдачу кредита под поддельное имущество.

При открытии ломбарда учредителям придется понести расходы:

Проведение всех регистрационных мероприятий – 50 000 рублей;
Аренда помещения и его ремонт – 950 000 рублей;
Закупка и монтаж специального оборудования – 450 000 рублей;
Внесение оборотных средств – 10 000 000 рублей;
Рекламная кампания – 45 000 рублей.

Итого стартовые расходы составят: 11 495 000 рублей. Окупаемость ломбарда при таких стартовых вложениях составит 60 месяцев. Рентабельность может достигнуть 35,50%.

С какими рисками может столкнуться ломбард?

Любая организация, которая занимается кредитованием, может в своей работе столкнуться со следующими рисками:

Со временем техника, которая принимается на хранение ломбардом, начинает устаревать. В сданных в залог вещах могут присутствовать скрытые дефекты.
Из-за низкого уровня квалификации оценщиков ломбард может нести убытки, так как, возможно, они примут поддельные вещи на хранение. Чтобы исключить эту вероятность, владельцам ломбардов нужно тщательно подбирать персонал и периодически направлять его на курсы повышения квалификации.
Принятые в качестве залога вещи могут быть краденными. Если такой факт произойдет, то сотрудники правоохранительных органов конфискуют ворованные вещи без возмещения ущерба ломбарду. Именно поэтому всю бытовую технику нужно принимать только при наличии инструкций и коробок.

Как открыть ломбард по скупке золота?

Чтобы открыть ломбард, который будет заниматься скупкой золота, нужно воспользоваться советами профессионалов:

придумать звучное название;
пройти все необходимые регистрационные мероприятия;
установить несколько сейфов (если планируется длительное хранение ценностей, то сейф должен иметь усиленную защиту);
установить в помещении ломбарда сигнализацию, камеру видеонаблюдения и тревожную кнопку;
найти большой стартовый капитал;
нанять высококвалифицированных сотрудников, которые смогут делать точную оценку драгоценных металлов и камней;
внимательно следить за всеми законодательными инновациями, чтобы исключить проблемы с контролирующими органами.

Начало работы ломбарда

После того, как учредители зарегистрировали бизнес и получили все разрешительные документы, ломбард может начать работу:

Подготовка помещения. Перед стартом в помещении нужно сделать ремонт, установить мебель и специальное оборудование, технику.
Определиться с графиком работы, что следует отразить на наружной вывеске.
Разработать внутренний устав работы ломбарда (должностные инструкции, внутренний распорядок, форму договоров займа и т.д.).
Обратиться в охранную компанию и заключить с ней договор.
Приобрести и установить специальное программное обеспечение, благодаря которому процессы выдачи кредита и оформления залога будут существенно упрощены.

Сохраните статью в 2 клика.

Здесь мы рассмотрим статью о том, как открыть ломбард с «нуля», что нужно для этого, какие документы и разрешения для его открытия требуются.

Процесс открытия ломбарда весьма существенно отличается от создания обычной фирмы. Главное, о чем нужно помнить, это то, что его деятельность очень строго регламентируется законодательством. При неисполнении требований закона вас ждут существенные штрафные санкции. Чтобы избежать возможных проблем, разберем с нуля процесс организации ломбарда и все возможные требования к нему.

Инструкция как открыть

Итак, рассмотрим пошаговую инструкцию о том, как открыть ломбард.

Законодательство

Во-первых, необходимо изучить законодательные акты, регламентирующие деятельность ломбарда.

Основной документ – Федеральный закон от 19 июля 2007г. № 196-ФЗ «О ломбардах» — гласит следующее:

Это специализированная коммерческая организация, имеющая право осуществлять два основных вида деятельности: предоставление населению краткосрочных займов и хранение вещей.
Ломбарду запрещено заниматься иными видами деятельности.
Обязанностью данного заведения является страхование переданных в залог вещей на весь срок займа.
Все переданные на хранение либо в залог вещи должны быть обязательно оценены.
Ломбард обязан заключить договор при предоставлении займа. В нем фиксируются основные моменты сделки (ставка, сумма, срок займа, дата возврата, оценка и наименование заложенной вещи).
Один экземпляр залогового билета должен быть передан заемщику. Второй хранится в ломбарде.
Подписывая договор, заемщик обязуется, вернуть полученные денежные средства, а так же проценты в оговоренные договором сроки. В случае просрочки займа сроком более 1 месяца, ломбард имеет право реализовать находящееся в залоге имущество.
Реализация совершается путем продажи. Если же цена вещи более 30 000 рублей, то ломбард обязан реализовать данную вещь в ходе публичных торгов в виде открытого аукциона.

Обратите внимание: закон предусматривает возможность для ломбардов только выдачи займов и хранения вещей. Поэтому для продажи имущества придется открыть другое юридическое лицо.

Второй документ — приказ РосФинМониторинга № 203 от 03 августа 2010 года «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». За несоблюдение условий данного приказа юридическое лицо привлекается к ответственности административного характера, а при выявлении последующих нарушений может быть даже закрыто.

Ломбарды, имеющие дело с драгоценными металлами и камнями обязаны также соблюдать требования Приказа Минфина РФ № 68н от 29 августа 2001 года.

Налогообложение и его особенности

Налоговый кодекс обязует ломбарды применять общую систему налогообложения. Имейте в виду, что полученные проценты не облагаются НДС, а вот деятельность по хранению вещей этим налогом облагается. Соответственно, ломбард обязан осуществлять раздельный бухгалтерский учет.

Обоснование экономической целесообразности

Прежде чем открыть ломбард, необходимо понять его будущую эффективность:

Оценить вложения на открытие;
Спрогнозировать расходную часть;
Произвести подсчет необходимого количества выдач займов в месяц, которые способны будут не только покрыть все расходы, но еще и принести прибыль.

Пример

Для расчетов возьмем гипотетический ломбард в г. Москва.

Для открытия необходимо помещение (40 м2). Для его оборудования понадобится 500 тысяч рублей: ремонт, приобретение мебели, оргтехники, специального инвентаря, сейфов, учетных программ и расходы на рекламу ломбарда. Для осуществления непосредственной деятельности необходимы деньги для выдачи займов. В нашем случае – 10 000 000 рублей.

Ежемесячные расходы составят порядка 800 000 руб.: аренда, зарплата, охрана, страхование, реклама и т.д.

Средняя ставка в ломбардах – 10%. Ориентируясь на эту ставку и расходы, можно выяснить, что точка безубыточности будет зафиксирована на 8,8 миллионов рублей. Именно такую сумму нужно выдать в месяц, чтобы «выйти в ноль». Но нам нужна прибыль, поэтому он должен выдавать в месяц гораздо больше. Используя методику расчета оборотных средств ломбарда, вы сможете сделать самостоятельные вычисления. Для получения прибыли посещений должно быть не менее 40 -50 в день. При соблюдении этих условий уже через 3-6 месяцев Вы выйдете на точку безубыточности. Через 5-7 лет ломбард окупит себя. Этот срок во многом зависит от объема выдач, месторасположения, рекламы и конкурентной среды.

Регистрируем фирму – пошаговая инструкция

Что нужно чтобы открыть ломбард? Если экономика затеи вас устраивает, а законы не пугают? Значит, пора переходить к процессу регистрации:

Регистрируем юридическое лицо в Налоговой инспекции. Организационную форму лучше выбрать «ООО».
Выбираем виды деятельности, предусмотренные законом (ОКВЭД 65.22.6., 67.13.5.,74.14).
Ставим организацию на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу. После регистрации на это дается 30 дней.
В Пробирной палате тоже встаем на учет, так как ваша организация — ломбард — будет заниматься оборотом драгоценных камней и металлов.
Выбираем страховую компанию и страхуем в пользу залогодателей все принятые в залог вещи. Проще оформить страховку на определенную сумму. Это избавит от необходимости страховать каждую вещь. Помните, эта процедура проводится за счет собственных средств!

Выбираем правильное месторасположение

Срок окупаемости ломбарда зависит в немалой степени и от его месторасположения. Поэтому при выборе места ориентируемся на следующие параметры:

Выбираем первый или цокольный этаж (вход должен быть не со двора).
Обеспечиваем большой «проходимостью» за счет нахождения в густонаселенном районе.
Помещение ломбарда должно подходить под требования СЭС и соотносится с требованиями пожарной безопасности.

Заключительный этап

Все основные этапы мы прошли. Осталось дело за малым:

Сформировать коллектив ломбарда;
Определить график работы;
Разработать внутреннюю документацию;
Обеспечить охрану объекта, заключив договор с охранной фирмой;
Закупить программное обеспечение.

Надеемся, что эта статья о том, как открыть ломбард, поможет вам начать своё дело.

Если вы всерьез решили заняться собственным делом, но не знаете, на какой сфере остановить свое внимание, вам непременно стоит рассмотреть ломбардный бизнес. Сегодня он востребован, как никогда. Согласно данным экспертов, к услугам ломбардов прибегают 1,5 миллиона москвичей. Более того, есть прогнозы о том, что в течение 5 лет оборот данных структур вырастет вдвое.

Особый интерес к ним жители российских городов проявляют в моменты кризисов. Как правило, именно тогда есть необходимость в срочном получении некоторой суммы денег. Россияне закладывают золото, технику, драгоценные камни. Поэтому есть все основания задуматься о том, как открыть ломбард бытовой техники. По статистике, чаще всего для того, чтобы получить заемную сумму, наши соотечественники приносят телевизоры, микроволновки и прочие приборы.

Вложиться хотят многие

Если своих средств для оборота им не хватает, они активно прибегают к помощи спонсоров. Кстати, инвесторы с удовольствием не только предоставляют свои финансы под развитие этого рентабельного дела, но и с не меньшим интересом приобретают действующие ломбарды.

Если вы задались вопросом о том, как открыть ломбард бытовой техники, то сразу должны понимать, что эта процедура будет существенно отличаться от регистрации обычной компании. Вам необходимо будет соблюсти все требования закона, и в случае каких-либо нарушений на вас будут наложены серьезные штрафы. Поэтому давайте досконально с нуля разберем этот вопрос.

На первом этапе важны нормативные документы

Прежде всего внимательно изучите законодательные акты, которые регулируют работу ломбардных организаций. Помните, что незнание закона не будет освобождать вас от ответственности. Главным для вас должен стать закон РФ «О ломбардах». Для того чтобы открыть ломбард, вам необходимо открыть ООО.

Если ваша компания будет иметь дело с драгоценными камнями, то в таком случае вам потребуется регистрация в двух государственных службах. С вами будет работать Федеральная служба по финансовому мониторингу и государственная инспекция пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты.

Какой тип ломбарда выберете вы?

Предприниматели признаются, что все московские ломбарды делятся на два типа. Принцип работы ломбарда первого вида – классическая схема, то есть прибыль складывается за счет "накапавших" процентов с пользования кредитом. Разумеется, что владельцы таких заведений очень заинтересованы в том, чтобы клиенты выкупили назад заложенные вещи. Они стараются сделать все, чтобы невостребованные остатки были минимальными, не более 5% от общего объема.

Как этого добиться? Владельцы ломбардов тщательно отбирают персонал и обучают его работе с клиентами. Сотрудник должен только по одному внешнему виду посетителя уже делать вывод о его платежеспособности. В случае если человек, посетивший ломбард, не производит впечатления благополучного, ему вежливо отказывают в предоставлении денег. В то же время благонадежным клиентам предоставляются более интересные условия кредита. Так, например, они могут получить большие суммы под низкий процент.

Кого называют браконьерами?

Принцип работы ломбарда второго типа – банальная скупка ювелирного лома. Благодаря таким заведениям их владельцы обогащаются готовой ювелирной продукцией. Такие ломбарды специально оценивают вещи клиентов значительно ниже их рыночной стоимости, а процент по ним преднамеренно завышают. В общем, делается все для того, чтобы назад человек свои вещи не выкупал.

Профессионалы на данном рынке называют такие ломбарды «браконьерами» за кабальские проценты и нежелание возвращать назад предоставленное имущество. К этой же категории относятся заведения, принимающие в залог бытовую технику.

Как правило, люди, несущие в ломбард телевизоры или микроволновые печи, уже доведены, что называется, до ручки и готовы отдать последнее ради того, чтобы получить заветные рубли. Этим пользуются браконьеры. Процент в таких ломбардах настолько высок, что мало кто возвращается назад за бытовой техникой. Она же через время благополучно реализуется на специализированных сайтах или же в провинциальных магазинах.

Решая вопрос со специализацией своего заведения и думая о том, как открыть ломбард бытовой техники, имейте в виду, что вам придется иметь дело с отчаявшимися людьми или мелкими криминальными элементами, которые будут пытаться через вас реализовать краденый или полученный незаконным образом товар.

А теперь о рисках

Предупреждаем сразу: данный бизнес вести весьма непросто. Прежде чем начать им заниматься, приобретите соответствующий опыт. Так как вы имеете дело с различным залоговым имуществом ваших клиентов, именно оно и является главным источником проблем. Самые большие сложности возникают с золотом.

Очень часто на рынке бывает так, что нанесенная на ювелирные изделия проба просто не соответствует реальному уровню качества драгоценного металла. Порой случается, что на дешевый металл наносят прекрасное золотое напыление. Стоимость такого изделия очень низкая, однако поставленная проба и внешний вид могут говорить об обратном.

Просмотров