Теория всего. Теория всего Комментарий к ст 195 ук

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, - наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового. 2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Консультации юриста по ст. 195 УК РФ

Елена Федорова

Размер крупного ущерба для ч. 3 ст. 195 УК на сегодняшний день...??? Dезде вроде как ссылка на прим. к ст. 169 УК, а там 1,5 млн, а все дознаватели говорят про 2 250, но я эту цифру нигде не нахожу

Алла Волкова

меня бросил на деньги застройщик жск, стройка велась по фз-15, теперь я узнаю, что ему предъявляют статью 195 п4, а это всего-лишь штраф 300 тыс, а украл он у пайщиков больше 100 млн. руб. Э

• Ответ на вопрос дан по телефону

Денис Симочков

чем грозит изготовление, сборка и продажа мебели, если не зарегестрирован как предпрениматель?

• Да ничем, если преподносишь как безвозмездную помощь, а деньги вроде берёшь в долг, но не отдаёшь.

Полина Алексеева

Как правильно поступить с банком?. Как правильно поступить с банком: человек, зная номер моей "Приват банковской" карты, достал все мои личные данные- прописку, телефоны и тд. Потом опубликовал эти данные на открытом ресурсе.

• правильно будет написать в прокуратуру для проверки законности всех этих манипуляций, а затем уже подать в суд

Павел Олтуфьев

Почему любая власть в России так упорно поддерживает РПЦ?

• РПЦ всегда была правой рукой власти, идеологической направляющей, удобным действенным способ управления массами...

Игорь Киров

что будет за появление в состояние алкогольного опьянения на улице плюс отказ от мед. экспертизы

• ни чё чё то ты не договариваешь или менты у вас белорусские пиво - 100. вино - 300 водка - 500. появление-100. ну и т. д. Если у них не было понятых, шли их лесом, пусть в суд подают. Можешь собирать вещи Конфискация имущества и дорога в...

Кристина Фомина

законна ли псиэкспертиза по 158ст?можно отказаться?

• отказаться нельзя. Это право следователя назначать экспертизы. Любые.

Сергей Мусихин

Какую ответственность несет генеральный директор ООО?. Снимает ли с себя ответственность учредитель ООО, взяв на работу генерального директора?

• Ответ юриста:

  учредители ООО не несут ответственности по обязательствам созданного им ООО, кроме случая, когда банкротство вызвано их действиями выразившимися в даче обязательных для ООО указаний (п.3 ст.56 Гражданского кодекса РФ). Но ответственность наступает не перед законом, а перед кредиторами.Возможно, Вы имеете в виду уголовную ответственность. Действительно, ст.ст.195-197 Уголовного кодекса РФ устанавливаеют уголовную ответственность за неправомерные действия при банкротстве, при преднамеренном банкротстве, при фиктивном банкротстве

Инна Петрова

меет право мировая судья рассматривать уголовное дело статья 112 ч 1?

• Они рассматривают дела со сроками до 5 лет.

Инна Александрова

помогите разобраться??

• конечно можно восстановтться Вы как никто должны знать о Главе 18 УПК РФ Ты перепиши вопрос. Дата 17.12. 2014 г. ещё не наступила. Потерпи немного. А зачем структуре МВД безграмотные, да ещё берущие взятки. Нет у тебя даже самой маленькой...

Оксана Боброва

какие споры рассматривает мировой суд

Яна Федорова

добрый день. скажите ст. 222.ч. 4 поподает ли под амничтию2013.???незаконный сбыт газагого или холодного аружия

Максим Юров

Как происходит процедура выплаты алиментов в случае развода супругов?. Как происходит процедура выплаты алиментов в случае развода супругов? Если супруг уклоняется от уплаты алиментов, как их взискивают и какие санкции могут быть наложены на неплательщика?

• вплоть до того, что закрыть могут. так что не уклоняйся. епт

Тамара Семенова

Срок полномочий арбитражных заседателей

• Статья 4. Срок полномочий арбитражного заседателя. Комментарий к статье 4 1. Согласно п. 1 комментируемой статьи арбитражный заседатель осуществляет свои полномочия в течение 2-х лет и может быть повторно включен в списки арбитражных...

Наталья Соболева

Какова подведомственность уголовных дел судам общей юрисдикции? Чем это регулируется?

• Ответ юриста:

  Точнее будет говорить не о подведомственности, а о подсудности. Регулируется это ст. 31 УПК РФ (вот ее действующая редакция) : Статья 31. Подсудность уголовных дел 1. Мировому судье подсудны уголовные дела о преступлениях, за совершение которых максимальное наказание не превышает трех лет лишения свободы, за исключением уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 107 ч. 1, 108, 109 ч. 1 и 2, 134, 135, 136 ч. 1, 146 ч. 1, 147 ч. 1, 170, 171 ч. 1, 171.1 ч. 1, 174 ч. 1, 174.1 ч. 1, 177, 178 ч. 1, 183 ч. 1, 184 ч, 1, 3 и 4, 185, 191 ч. 1, 193, 194 ч. 1, 195, 198, 199 ч. 1, 199.1 ч. 1, 201 ч. 1, 202 ч. 1, 204 ч. 1 и 3, 207, 212 ч. 3, 215 ч. 1, 215.1 ч. 1, 216 ч. 1, 217 ч. 1, 219 ч. 1, 220 ч. 1, 225 ч. 1, 228 ч. 1, 228.2, 234 ч. 1 и 4, 235 ч. 1, 236 ч. 1, 237 ч. 1, 238 ч. 1, 239, 244 ч. 2, 247 ч. 1, 248 ч. 1, 249, 250 ч. 1 и 2, 251 ч. 1 и 2, 252 ч. 1 и 2, 253, 254 ч. 1 и 2, 255, 256 ч. 3, 257, 258 ч. 2, 259, 262, 263 ч. 1, 264 ч. 1 и 2, 266 ч. 1, 269 ч. 1, 270, 271, 272 ч. 1, 273 ч. 1, 274 ч. 1, 282 ч. 1, 285.1 ч. 1, 285.2 ч. 1, 287 ч. 1, 288, 289, 291 ч. 1, 292, 293 ч. 1, 294 ч. 1 и 2, 296 ч. 1 и 2, 297, 298 ч. 1 и 2, 301 ч. 1, 302 ч. 1, 303 ч. 1 и 2, 306 ч. 1 и 2, 307 ч. 1, 309 ч. 1 и 2, 311 ч. 1, 316, 322 ч. 1, 323 ч. 1, 327 ч. 1, 327.1 ч. 1 и 328 . 2. Районному суду подсудны уголовные дела о всех преступлениях, за исключением уголовных дел, указанных в частях первой (в части подсудности уголовных дел мировому судье) , третьей и четвертой настоящей статьи. 3. Верховному суду республики, краевому или областному суду, суду города федерального значения, суду автономной области и суду автономного округа подсудны: 1) уголовные дела о преступлениях, предусмотренных статьями 105 ч. 2, 126 ч. 3, 131 ч. 3 и 4, 205, 206 ч. 2-4, 208 ч. 1, 209 - 211, 212 ч. 1, 227, 263 ч. 3, 267 ч. 3, 269 ч. 3, 275 - 279, 281, 290 ч. 3 и 4, 294 - 302, 303 ч. 2 и 3, 304, 305, 317, 321 ч. 3, 322 ч. 2, 353 - 358, 359 ч. 1 и 2 и 360 Уголовного кодекса Российской Федерации; 2) уголовные дела, переданные в данные суды в соответствии со статьями 34 и 35 настоящего Кодекса; 3) уголовные дела, в материалах которых содержатся сведения, составляющие государственную тайну. 4. Верховному Суду Российской Федерации подсудны уголовные дела, указанные в статье 452 настоящего Кодекса, а также иные уголовные дела, отнесенные федеральным конституционным законом и федеральным законом к его подсудности. 5. Гарнизонный военный суд рассматривает уголовные дела о всех преступлениях, совершенных военнослужащими и гражданами, проходящими военные сборы, за исключением уголовных дел, подсудных вышестоящим военным судам. 6. Окружному (флотскому) военному суду подсудны уголовные дела, указанные в части третьей настоящей статьи, в отношении военнослужащих и граждан, проходящих военные сборы, а также уголовные дела, переданные в указанный суд в соответствии с частями четвертой - седьмой статьи 35 настоящего Кодекса. 7. Утратил силу. - Федеральный закон от 27.12.2009 N 346-ФЗ. 8. Военные суды, дислоцирующиеся за пределами территории Российской Федерации, при рассмотрении уголовных дел в случаях, предусмотренных федеральным конституционным законом, руководствуются настоящим Кодексом. 9. Районный суд и военный суд соответствующего уровня принимают в ходе досудебного производства по уголовному делу решения, указанные в частях второй и третьей статьи 29 настоящего Кодекса. 10. Подсудность гражданского иска, вытекающего из уголовного дела, определяется подсудностью уголовного дела, в котором он предъявлен.

Виталий Прядка

ПОПАДАЕТ ЛИ ПОД АМНИСТИЮ 2013 СТ Ч1 СТ 158

• полный текст амнистии в Российской газете от 18 декабря- там все доступно написано, с перечислением статей.

Лариса Белоусова

Мудрый юрист,глянь.. Место такого института как " рассмотрение дел по вновь открывшимся обстоятельствам" в системе судебных инстанций!!

• Ответ юриста:

  Рассмотрение дел по вновь открывшимся обстоятельствам регламентируется процессуальным законодательством Российской Федерации. На основании ст. 118 (ч. 2) Конституции РФ судебная власть осуществляется посредством конституционного, гражданского, административного и уголовного судопроизводства. Итак, в гражданском процессе рассмотрение дел по вновь открывшимся обстоятельствам регламентировано "Гражданским процессуальным кодексом РФ" от 14.11.2002 года № 138-ФЗ (глава 42); в арбитражном процессе - "Арбитражным процессуальным кодексом РФ" от 24.07.2002 года № 95-ФЗ (глава 37); в уголовном процессе - это "Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 года № 174-ФЗ (глава 42). В административном процессе применяется "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 года № 195-ФЗ (далее - КоАП РФ) . Однако КоАП РФ такую самостоятельную стадию производства по делу об административном правонарушении, как пересмотр по вновь открывшимся обстоятельствам, не предусматривает. Но право предоставления дополнительных доказательств при обжаловании постановления по делу об административном правонарушении данным Кодексом предусмотрено (см. ст. 30.6 ч. 2 п. 8 КоАП РФ, ст. 30.12-3016 КоАП РФ - с учётом позиции Конституционного Суда РФ, отражённой в Определении от 17.11.2011 года № 1598-О-О) . В настоящее время законодательными органами предпринимаются попытки урегулировать данную правовую неопределённость (см. Проект Федерального закона № 266732-5 "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" - Внесен депутатом Государственной Думы И. И. Саввиди) . В пояснительной записке к данному законопроекту указано следующее: "... Государство обязано обеспечить каждому гражданину осуществление гарантированного Конституцией РФ (ч. 1 ст. 46) права на судебную защиту, которая должна быть компетентной, полной и эффективной. Поэтому отсутствие в КоАП РФ возможности пересмотра вступивших в законную силу судебных актов (а равно актов внесудебных органов) лишает граждан права на восстановление справедливости при установлении судебных ошибок. ..".

Даниил Фимкин

Решите задачу, используя Трудовое законодательство.. 1 февраля 2008 года бухгалтер ОАО«Мастер» Иванова опоздала на работу на 5 минут. Директор сделал ей устноезамечание и сказал, что при повторном опоздании к ней будет примененодисциплинарное взыскание. 1 мая 2008 года Иванова вновь опоздала на работу идиректор вынес ей сразу два выговора – за старое опоздание и за новое и взыскалштраф в размере 100 руб. за каждое опоздание. Законно ли решение директора?

Елена Панина

человек состоит на учете в психоневрологическом диспансере и на него напали и ограбили.. У следователя возникли сомнения в правильности показаний. Что надо предпринять следователю в целях проверки правильности показаний этого человека? помогите плиз

• Ответ юриста:

  Для выяснения психического здоровья потерпевшего следователь должен назначить комплексную психолого-психиатрическую экспертизу. По общему правилу, предусмотренному ч. 4 ст. 195 УПК РФ : "Судебная экспертиза в отношении потерпевшего, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2, 4 и 5 статьи 196 настоящего Кодекса, а также в отношении свидетеля производится с их согласия или согласия их законных представителей, которые даются указанными лицами в письменном виде", экспертиза проводится с согласия потерпевшего, но в этом же пункте указаны исключения из этого правила - пункты 2, 4, 5 ст. 196 УПК РФ , когда согласие не требуется. И как раз пункт 4 относится к указанной в задаче ситуации: "если необходимо установить психическое или физическое состояние потерпевшего, когда возникает сомнение в его способности правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела, и давать показания". Так что следователь должен назначить экспертизу, в том числе и при возражениях потерпевшего.

Роман Щеглов

Ответственность лиц, входящих в комиссию по инвентаризации. Очень нужна помощь, вопрос в следующем, какова ответственность лиц, входящих в комиссию по инвентаризации, за внесение в описи заведомо ложных сведений?? ? Где это посмотреть????

• Ответ юриста:

  Дисциплинарная ответственность в районе ст. 191-195 Трудового кодекса - ненадлежащее исполнение обязанностей. Как раскрутить - написать докладную о чудачествах комиссии, директор назначает служебную проверку, составляется акт об обнаруженных нарушениях, берутся объяснения с виновных, инвентаризация проводится заново, членам комиссии - кому выговор, кому увольнение, если причинен материальный ущерб - акт о причинении материального ущерба и вычеты у виновников, либо через суд. Либо на основании проведенной служебной проверки директор обращается в правоохранительные органы. Если есть состав уголовного преступления, члены комиссии - в кутузку. Как-то так. Кстати, каждый член инвентаризационной комиссии вправе не присоединяться к общим подписям, а написать свое особое мнение.

Павел Брынцалов

Подскажите пожалуйста, на праве, был такой вопрос:.... К кому нельзя применить адм арест: беременные, гос служащие, иностранцы.Правильный ответ: беременные. Но нам не объяснили, почему? Конечно, чисто в человеческом плане, я понимаю, что это может быть связано с тем, что беременным нельзя нервничать, а с юридической точки зрения, как это обосновывается? Заранее, спасибо!

• Ответ юриста:

  с юридической точки зрения это обосновывает ч 2. ст 3.9. КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ" (КоАП РФ)от 30.12.2001 N 195-ФЗ: Административный арест устанавливается и назначается лишь в исключительных случаях за отдельные виды административных правонарушений и не может применяться к беременным женщинам, женщинам, имеющим детей в возрасте до четырнадцати лет, лицам, не достигшим возраста восемнадцати лет, инвалидам I и II групп, военнослужащим, гражданам, призванным на военные сборы, а также к имеющим специальные звания сотрудникам органов внутренних дел, органов и учреждений уголовно-исполнительной системы, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенных органов.

Петр Олейник

Считается ли ложным вызов скорой, если. Знакомый позвонил и сказал, что ему плохо, я вызвала скорую по его адресу, дала его телефон, а он, оказывается на момент вызова скорой жил совсем в другом месте, по др. адресу, чего я не зналаесть вопросы:1.считается ли этот вызов скорой помощи ложным?2. кто будет платить штраф3.какой размер штрафа?спасибо

• Нет. Административная ответственность наступает за ЗАВЕДОМО ложный вызов специальных служб. В данном случае, вы не знали и, по всей видимости, не могли знать, о смене адреса нуждающегося в мед. помощи. Ваша вина отсутвтует.

Алла Андреева

Помогите решить задачку))) с ссылкой на статью). для установления на теле потерпевшего Соснина следов побоев, следователь направил его в поликлинику со своим постановлением о производстве освидетельствования. врач осмотрев Соснина, составил акт освидетельствования, который потерпевший доставил следователю. правильно ли действовал следователь?

• Ответ юриста:

  Следователь поступил неправильно, поскольку направить потерпевшего он должен был к ЭКСПЕРТУ, а не к врачу, в Бюро судебно-медицинской экспертизы. Если всё это происходило до возбуждения уголовного дела, то следователь должен был выдать НАПРАВЛЕНИЕ на судебно-медицинское освидетельствование, а не постановление о производстве освидетельствования. Если после возбуждения уголовного дела - то следователь выносит ПОСТАНОВЛЕНИЕ о назначении судебно-медицинской ЭКСПЕРТИЗЫ. В данном случае производство ЭКСПЕРТИЗЫ обязательно, так как должен быть установлен характер и степень тяжести телесных повреждений. См. статьи 195, 196 УПК РФ . Норма УПК РФ о производстве освидетельствования (ст. 179 УПК РФ) не применяется, т. к. производство экспертизы по делу о причиненнии побоев является обязательным.

Валентина Большакова

Какая разница между мировыми и обычными судьями?

• подсудность дел.... у мировых более простые

Инна Кузнецова

попадают под амнистию в октябре 2013года по с161ч2 и с162ч4 повторно осужденый

• Ага, холодная осень 2013 года...

Полина Казакова

Какую ответственность несет фирма перед гос-вом и сотрудниками в случае задержки (или невыплаты) зарплаты

• Ответ юриста:

  За несоблюдение сроков выдачи заработной платы (за задержку ее выплаты) руководители учреждений могут быть привлечены к дисциплинарной, административной, уголовной и материальной ответственности в соответствии с действующим законодательством. ДИСЦИПЛИНАРНАЯ ответственность. К дисциплинарной ответственности руководитель учреждения может быть привлечен работодателем - собственником имущества. При выявлении факта несвоевременной выплаты заработной платы представительный орган работников учреждения может обратиться к нему с заявлением о нарушении руководителем трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, условий коллективного договора, соглашения, в частности, о несвоевременной выплате заработной платы. В свою очередь работодатель обязан его рассмотреть и сообщить о результатах рассмотрения в представительный орган работников (ст. 195 ТК РФ) . В случае если факт нарушения подтвердится, работодатель обязан применить к руководителю учреждения дисциплинарное взыскание за неисполнение или ненадлежащее исполнение по его вине возложенных на него трудовых обязанностей. Согласно ст. 192 ТК РФ работодатель имеет право сделать руководителю замечание, объявить выговор или уволить по соответствующим основаниям. АДМИНИСТРАТИВНАЯ ответственность. За задержку выплаты заработной платы должностные лица могут быть оштрафованы на сумму от 1000 до 5000 руб. Кроме того, штраф возлагается и на юридическое лицо (учреждение) . В этом случае размер штрафа составит от 30 000 до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ) . Вместо штрафа к учреждению может быть применена такая мера, как административное приостановление деятельности на срок до 90 суток (п. 1 ст. 5.27 КоАП РФ) . Если в течение одного года с момента привлечения руководителя к административной ответственности будет опять наблюдаться невыплата заработной платы, руководитель по решению суда может быть дисквалифицирован на срок от одного года до трех лет (п. 2 ст. 5.27 КоАП РФ) . УГОЛОВНАЯ ответственность. Согласно ст. 145.1 УК РФ суд может привлечь руководителя учреждения к уголовной ответственности за невыплату заработной платы в следующих случаях: - зарплата и иные предусмотренные законом выплаты не выплачивались свыше двух месяцев; - невыплата объясняется корыстью или иной личной заинтересованностью руководителя. В соответствии с вышеуказанной статьей в этом случае руководителю учреждения грозит один из следующих видов уголовной ответственности: - штраф в размере до 120 тыс. руб. или в размере его заработной платы или иного дохода за период до одного года; - лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет; - лишение свободы на срок до двух лет. Если же невыплата зарплаты повлекла тяжкие последствия, то возможно наказание в виде: - штрафа в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы руководителя или иного дохода за период от одного года до трех лет; - лишения свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. МАТЕРИАЛЬНАЯ ответственность. Согласно ст. 236 ТК РФ при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) . Минимальный размер компенсации должен быть не ниже 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ в отношении не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки. Продолжительность задержки выплаты заработной платы определяется начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Поскольку Трудовым кодексом установлен минимальный размер денежной компенсации, поэтому ее размер может быть повышен коллективным или трудовым договором.

Алена Соболева

Под какую статью попадает - нелегальная авто мойка????Если я у себя во дворе буду мыть машины таксистов, без окормл

• Ответ юриста:

• Павел Данилин

  Амнистия 2013 для условно осужденных.. , г. Москва Вопрос № 3097744 от 19.12.2013 19:47 из раздела "Прочее"Здравствуйте в ноябре 2013 получил 4 года условно по ст. 111 ч. 3, ранее не судим, не привлекался, могу ли я попасть под Путинскую амнистию? ,ведь статья у меня особо тяжкая, и был совсем недавно, на учет в УИИ Вологодской области еще не встал.

  Станислав Мартюшин

  Помогите пожалуйста решить задачи!!!. епнр

  • Ответ юриста:

    1.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ Статья 251. Загрязнение атмосферы Федеральный закон от 4 мая 1999 г. N 96-ФЗ "Об охране атмосферного воздуха" ст. 12 Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 7-ФЗ "Об охране окружающей среды" ст 5 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ ГЛАВА 8

Ксения Денисова

Появились ли поправки по ст 111 ч 3 на 2012 год

• В уголовном кодексе РФ снимаются минимальные пределы наказания по ряду статей. Минимальные пределы убираются для таких видов наказаний, как лишение свободы, арест, исправительные работы, ограничение свободы. Также для некоторых статей...

• • Ответ юриста:

    Субъект преступлений, предусмотренный ч. 1 и ч. 3 ст. 195 УК РФ, общий - любое вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. В преступлениях, предусмотренных ч. 2 ст. 195 УК РФ, ст. ст. 196, 197 УК РФ , субъект - специальный: руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель. Следует отметить, что Федеральный закон от 19 декабря 2005 г. "О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и Кодекс об административных правонарушениях" исключил следующих субъектов данных преступлений: собственника коммерческой организации-должника из ч. ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ; кредитора, принимающего неправомерное удовлетворение, из ч. 2 ст. 195 УК РФ. Кроме этого, уточнено понятие руководителя должника: если в прежней редакции УК РФ предусматривал ответственность в ст. ст. 196, 197 УК РФ для руководителя коммерческой организации, а в ст. 195 УК РФ - для руководителя организации-должника, то теперь за совершение преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 195, ст. ст. 196 и 197 УК РФ , ответственности подлежит руководитель юридического лица. Наконец, в результате изменений, внесенных 19 декабря 2005 г. в УК РФ, появился новый субъект преступлений - учредитель юридического лица. (Статья: Проблемы в установлении субъекта преднамеренного банкротства (Крымов В. А.) ("Российский судья", 2007, 4))

Петр Мартюшин

Вопрос про 2-х свидетелей или 2-х понтых.ВАЖНО.. МОжно ли считать протокол об админимстративном правонарушении действительным и законным если из вдух свидетелй один человек был заинтересованное лицо той стороный а именно сотрудник лесничества те кто на нас написал протокол.ЧТО В ЭТОМ СЛУЧАЕ ДЕЛАТЬ???И под каким номером идет тот закон что должно быть 2 не заинтересованных свидетеля.

• Свидетель - это человек, которому есть что сообщить по существу дела. Точка.

Марина Яковалева

помогите пожалуйста. возможно ли применение института освобождения то уголовной ответственности за истечением сроков давности в отношении неустановленного лица, совершившего преступление?

• Ответ юриста:

  Уважаемая Love Story!!! От уголовной ответственности можно освободить только конкретного субъекта преступления, а пока он не установлен, уголовное дело, если оно было возбуждено, будет считаться не раскрытым и оснований для его прекращения уголовно-процесуальный кодекс в таком случае не предусматривает. гласит: Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела 1. Уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению по следующим основаниям:... .3) истечение сроков давности уголовного преследования;.. . Согласно Освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности 1. Лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки: а) два года после совершения преступления небольшой тяжести; б) шесть лет после совершения преступления средней тяжести; в) десять лет после совершения тяжкого преступления; г) пятнадцать лет после совершения особо тяжкого преступления. 2. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. В случае совершения лицом нового преступления сроки давности по каждому преступлению исчисляются самостоятельно. 3. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда. В этом случае течение сроков давности возобновляется с момента задержания указанного лица или явки его с повинной. 4. Вопрос о применении сроков давности к лицу, совершившему преступление, наказуемое смертной казнью или пожизненным лишением свободы, решается судом. Если суд не сочтет возможным освободить указанное лицо от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, то смертная казнь и пожизненное лишение свободы не применяются. Так что почитайте внимательно и найдете ответы на свой вопрос. Удачи!! ! 5. К лицам, совершившим преступления против мира и безопасности человечества, предусмотренные статьями 353, 356, 357 и 358 настоящего Кодекса, сроки давности не применяются.

Денис Галыкин

подходит ли под амнистию 2013 года ст.139ч.2.если у когда есть информация помогите в этом вопросе?!. 139ч. 2.если у когда есть информация помогите в этом вопросе!

• Ответ юриста:

  Руководствуясь принципом гуманизма, в соответствии с пунктом "ж" части 1 статьи 103 Конституции Российской Федерации Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации постановляет: 1. Освободить от наказания в виде лишения свободы независимо от назначенного срока лиц, впервые осужденных за преступления, предусмотренные статьями 146, 147, 159.1, 159.4, 171, 171.1, 172, 173.1, 173.2, 174, 174-1, 176, 177, частями первой и второй статьи 178, статьями 180, 181, 191, 192, 193, частями первой, второй и пунктом "а" части третьей статьи 194, статьями 195, 196, 197, 198, 199, 199.1, 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации , если до окончания срока исполнения настоящего Постановления эти лица выполнили обязательства по возврату имущества и (или) возмещению убытков потерпевшим. 2. Освободить от наказания условно осужденных, осужденных, отбывание наказания которым отсрочено, условно-досрочно освобожденных от оставшейся неотбытой части наказания, а также осужденных к наказаниям, не связанным с лишением свободы, подпадающих под действие пункта 1 настоящего Постановления. 3. Освободить лиц, подпадающих под действие пункта 1 настоящего Постановления, от дополнительных видов наказаний, не исполненных на день его вступления в силу, за исключением наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. 4. Снять судимость с лиц, освобожденных от наказания на основании настоящего Постановления. 5. Прекратить уголовные дела, находящиеся в производстве органов дознания, предварительного следствия и суда, о преступлениях, совершенных до вступления в силу настоящего Постановления, предусмотренных статьями 146, 147, 159.1, 159.4, 171, 171.1, 172, 173.1, 173.2, 174, 174-1, 176, 177, частями первой и второй статьи 178, статьями 180, 181, 191, 192, 193, частями первой, второй и пунктом "а" части третьей статьи 194, статьями 195, 196, 197, 198,199, 199.1, 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации , если лица, подозреваемые и обвиняемые в совершении указанных преступлений, выполнили обязательства по возврату имущества и (или) возмещению убытков потерпевшим. 6. Освободить от наказания осужденных, подпадающих под действие пункта 1 настоящего Постановления, в отношении которых вынесен обвинительный приговор суда, не вступивший в законную силу. 7. Не распространять действие пунктов 1-3 и 6 настоящего Постановления на осужденных: а) совершивших преступления, предусмотренные статьями Уголовного кодекса Российской Федерации , перечисленными в пункте 1 настоящего Постановления, в совокупности с другими преступлениями, предусмотренными Уголовным кодексом Российской Федерации; б) ранее осуждавшихся за умышленные преступления и вновь осужденных к лишению свободы за умышленные преступления; в) ранее освобождавшихся от наказания в порядке помилования или в соответствии с актом об амнистии и вновь совершивших умышленное преступление. 8. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и подлежит исполнению в течение шести месяцев. Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации С. Нарышкин

Виталий Свистульник

Работа без трудоустройства.. Что будет человеку, если скажем он будет оказывать услуги (ремонт и т. п.) за деньги без трудоустройства и без оформления ИП.

• Ответ юриста:

  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) 1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица - влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей. 2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) , если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна) , - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой. 3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) , - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей. 4. Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией) , - влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. Примечание. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ Статья 171. Незаконное предпринимательство 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев. 2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - в) утратил силу наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. кроме того, есть ответственность за неуплату налогов в результате незаконной предпринимательской деятельности. Но это уже другая история.

Сергей Демидовский

перебивка сортов сыра с 2 на 1- уголовно наказуема ли? это 180 статья УК?

• Ответ юриста:

  Статья 14.7. Обман потребителей Обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств, качества товара (работы, услуги) или иной обман потребителей, за исключением случаев, предусмотренных частью 1 статьи 14.33 настоящего Кодекса, в организациях, осуществляющих реализацию товаров, выполняющих работы либо оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг) , а также гражданами, работающими у индивидуальных предпринимателей, - (в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 161-ФЗ, от 09.04.2007 N 45-ФЗ) влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей; на юридических лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. (в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 161-ФЗ, от 22.06.2007 N 116-ФЗ) (ст. 14.7, "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001))

Валерий Остроносов

По каким делам человек сам может подать жалобу мировому судье по УК, и где это прописано?

• Ответ юриста:

  Мировые судьи рассматривают дела только в первой инстанции. Им подсудны: I. Уголовные дела о преступлениях, за совершение которых может быть назначено максимальное наказание, не превышающее 3-х лет лишения свободы, за исключением уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьями 107 частью первой, 108, 109 частями первой и второй, 134, 135, 136 частью первой, 146 частью первой, 147 частью первой, 170, 171 частью первой, 171.1 частью первой, 174 частью первой, 174.1 частью первой, 177, 178 частью первой, 183 частью первой, 184 частями первой, третьей и четвертой, 185, 191 частью первой, 193, 194 частью первой, 195, 198, 199 частью первой, 199.1 частью первой, 201 частью первой, 202 частью первой, 204 частями первой и третьей, 207, 212 частью третьей, 215 частью первой, 215.1 частью первой, 216 частью первой, 217 частью первой, 219 частью первой, 220 частью первой, 225 частью первой, 228 частью первой, 228.2, 234 частями первой и четвертой, 235 частью первой, 236 частью первой, 237 частью первой, 238 частью первой, 239, 244 частью второй, 247 частью первой, 248 частью первой, 249, 250 частями первой и второй, 251 частями первой и второй, 252 частями первой и второй, 253, 254 частями первой и второй, 255, 256 частью третьей, 257, 258 частью второй, 259, 262, 263 частью первой, 264 частью первой, 266 частью первой, 269 частью первой, 270, 271, 272 частью первой, 273 частью первой, 274 частью первой, 282 частью первой, 285.1 частью первой, 285.2 частью первой, 287 частью первой, 288, 289, 291 частью первой, 292, 293 частью первой, 294 частями первой и второй, 296 частями первой и второй, 297, 298 частями первой и второй, 301 частью первой, 302 частью первой, 303 частями первой и второй, 306 частью первой, 307 частью первой, 309 частями первой и второй, 311 частью первой, 316, 322 частью первой, 323 частью первой, 327 частью первой, 327.1 частью первой и 328 УК РФ . II. Гражданские дела (только относящиеся к подведомственности судов общей юрисдикции, не подведомственные арбитражным судам) : о выдаче судебного приказа; о расторжении брака, если между супругами отсутствует спор о детях; о разделе между супругами совместно нажитого имущества при цене иска, не превышающей пятидесяти тысяч рублей ; иные дела, возникающие из семейно-правовых отношений дела, за исключением дел об оспаривании отцовства (материнства) , об установлении отцовства, о лишении и ограничении родительских прав, об усыновлении (удочерении) ребенка, о признании брака недействительным; по имущественным спорам, за исключением дел о наследовании имущества и дел, возникающих из отношений по созданию и использованию результатов интеллектуальной деятельности, при цене иска, не превышающей пятидесяти тысяч рублей ; об определении порядка пользования имуществом; III. Дела об административных правонарушениях, отнесенные к компетенции мирового судьи Кодексом РФ об административных правонарушениях. Приговор или иное решение М. С. по уголовному делу (кроме решений, не подлежащих такому обжалованию) и итоговое решение по гражданскому делу могут быть обжалованы сторонами, заинтересованными лицами и прокурором в районный суд в апелляционом порядке - путём принесения ходатайств, именуемых апелляционными жалобами (для прокурора - апелляционными представлениями).

  Что такое,фальсификация ст. 162 УК РФ). В отношении данных лиц было возбуждено уголовное дело. Подсудно ли данное уголовное дело мировому судье.

  • Ответ юриста:

    Нет не подсудно, это дело подсудно райсуду, вот основание: Статья 31. Подсудность уголовных дел 1. Мировому судье подсудны уголовные дела о преступлениях, за совершение которых максимальное наказание не превышает трех лет лишения свободы, за исключением уголовных дел о преступлениях, предусмотренных статьями 107 частью первой, 108, 109 частями первой и второй, 134, 135, 136 частью первой, 146 частью первой, 147 частью первой, 170, 171 частью первой, 171.1 частью первой, 174 частью первой, 174.1 частью первой, 177, 178 частью первой, 183 частью первой, 184 частями первой, третьей и четвертой, 185, 191 частью первой, 193, 194 частью первой, 195, 198, 199 частью первой, 199.1 частью первой, 201 частью первой, 202 частью первой, 204 частями первой и третьей, 207, 212 частью третьей, 215 частью первой, 215.1 частью первой, 216 частью первой, 217 частью первой, 219 частью первой, 220 частью первой, 225 частью первой, 228 частью первой, 228.2, 234 частями первой и четвертой, 235 частью первой, 236 частью первой, 237 частью первой, 238 частью первой, 239, 244 частью второй, 247 частью первой, 248 частью первой, 249, 250 частями первой и второй, 251 частями первой и второй, 252 частями первой и второй, 253, 254 частями первой и второй, 255, 256 частью третьей, 257, 258 частью второй, 259, 262, 263 частью первой, 264 частью первой, 266 частью первой, 269 частью первой, 270, 271, 272 частью первой, 273 частью первой, 274 частью первой, 282 частью первой, 285.1 частью первой, 285.2 частью первой, 287 частью первой, 288, 289, 291 частью первой, 292, 293 частью первой, 294 частями первой и второй, 296 частями первой и второй, 297, 298 частями первой и второй, 301 частью первой, 302 частью первой, 303 частями первой и второй, 306 частью первой, 307 частью первой, 309 частями первой и второй, 311 частью первой, 316, 322 частью первой, 323 частью первой, 327 частью первой, 327.1 частью первой и 328 Уголовного кодекса Российской Федерации . 2. Районному суду подсудны уголовные дела о всех преступлениях, за исключением уголовных дел, указанных в частях первой (в части подсудности уголовных дел мировому судье) , третьей и четвертой настоящей статьи.

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарии к статье 195 УК РФ

Данная статья предусматривает уголовную ответственность за совершение трех деяний, которые отличаются друг от друга объективными и субъективными признаками.

Объект преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 195 УК РФ, - установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

Должник - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

Кредитор - лицо, имеющее по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Любое юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным. Признание юридического лица банкротом влечет его ликвидацию (ст. 65 ГК РФ).

Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 25 ГК РФ).

Основания признания судом должника несостоятельным (банкротом), порядок его ликвидации устанавливаются Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" .

О понятии, признаках и особенностях процедуры признания несостоятельности кредитных организаций см.: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" // РГ. 1999. 4 марта.

В соответствии со ст. 2 данного нормативного акта под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, а гражданин - если к тому же сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Наличие у должника указанных признаков позволяет признать его несостоятельным. Такое заявление могут подать в арбитражный суд сам должник, конкурсный кредитор или уполномоченные органы.

При рассмотрении арбитражного дела о несостоятельности юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

По делам о банкротстве гражданина-должника осуществляются в основном конкурсное производство и мировое соглашение.

Неправомерные действия при банкротстве совершаются в отношении:

а) имущества - это движимые и недвижимые вещи (ст. 130 ГК РФ), включая наличные или безналичные деньги в российской или иностранной валюте, ценные бумаги (ст. 142 ГК РФ) ;

Имущество должника, которое не включается в конкурсную массу, указано в ст. ст. 131 и 132 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" // РГ. 2002. 2 нояб.

б) имущественных прав - права юридического лица или индивидуального предпринимателя на получение имущества во владение, пользование или распоряжение, вытекающие из гражданско-правовых и иных законных отношений (например, права аренды, требования, залога, использования результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации);

в) имущественных обязанностей - это обязанность должника совершить в пользу кредитора определенное действие (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.) либо воздержаться от определенного действия;

г) сведений об имуществе, его размере, местонахождении - это любые данные о наличии этого имущества, о месте, где оно находится, о стоимости, объемах, размерах этого имущества и т.п.;

д) иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях - это любые иные о них данные, которые могут касаться, например, индивидуальных признаков и состояния вещей, размеров и сроков обладания имущественными правами и обязанностями;

е) бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника, - документы бухгалтерского и налогового учета, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах (например, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, соответствующие приложения, аудиторское заключение, пояснительная записка).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, выражается в следующих действиях (бездействии), совершенных при наличии признаков банкротства:

1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

2) передача имущества во владение иным лицам;

3) отчуждение или уничтожение имущества;

4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях необходимо понимать их полное или частичное утаивание.

Передачей имущества во владение иным лицам признается временное избавление от него.

Отчуждение имущества - это его сбыт третьим лицам в любой форме (возмездной или безвозмездной).

Уничтожение имущества, бухгалтерских или иных учетных документов представляет собой такое воздействие на них, в результате которого они приводятся в полную непригодность для их целевого использования.

Фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов - это их подделка, направленная на изменение подлинности.

Обязательным признаком преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ, является время их совершения - до вынесения судом решения о несостоятельности и об открытии конкурсного производства при наличии признаков банкротства. После вынесения судом такого решения лицо уже не обладает указанными признаками, и поэтому совершить рассматриваемое преступление невозможно.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом в ч. ч. 1, 2, 3 ст. 195 УК РФ понимается денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Исходя из смысла ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" с качественной стороны ущерб, причиненный имущественным правам кредиторов, может выражаться в следующем: уменьшением стоимости или размера имущества должника и (или) увеличении размера имущественных требований к должнику, а также иных последствиях совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что осуществляет сокрытие имущества, имущественных прав и т.д., при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Как правило, оно совершается в интересах должника с целью уменьшения его конкурсной массы или сокрытия его фактического размера. Однако если лицо скрывает имущество с целью его хищения, то такие действия необходимо квалифицировать по ст. 160 УК РФ, предусматривающей ответственность за присвоение или растрату.

Субъект преступления специальный - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет и обладающее соответствующими полномочиями (в силу закона, решения суда, договора, занимаемой должности) для совершения деяния, указанного в диспозиции ч. 1 ст. 195 УК РФ. Например, руководитель должника, индивидуальный предприниматель.

Согласно ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности (например, арбитражные управляющие или исполняющие обязанности руководителя (ч. 5 ст. 20 и ч. 4 ст. 69 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"), руководитель временной администрации (ч. 3 ст. 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций")).

О понятии индивидуального предпринимателя см. комментарий к ст. 169 УК РФ.

Объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, - установленный порядок удовлетворения требований кредиторов при признании лица несостоятельным (банкротом), интересы кредиторов.

В целях восстановления платежеспособности должника к нему применяется финансовое оздоровление, которое регламентируется ст. ст. 76 - 92 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Эта процедура банкротства вводится на основании решения собрания кредиторов определением арбитражного суда, где указываются срок финансового оздоровления, а также график погашения задолженности.

Графиком погашения задолженности предусматривается погашение всех требований кредиторов, включенных в соответствующий реестр, пропорционально погашению этих требований в очередности и порядке, которые установлены ст. 855 ГК РФ и ст. ст. 134 - 138 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Например, в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсации морального вреда; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Для проведения внешнего управления арбитражный суд утверждает внешнего управляющего, который осуществляет расчеты с кредиторами в соответствии с реестром их требований (ст. 121 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)").

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, выражается в действии, совершенном при наличии признаков банкротства, а именно в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, а также включает в себя последствия в виде крупного ущерба, причинную связь между действием и последствием.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований выражается в совершении финансовых операций и (или) сделок с имуществом должника - юридического лица, направленных на полное или частичное погашение кредиторской задолженности отдельным кредиторам, в нарушение порядка, предусмотренного действующим законодательством РФ. Например, в ходе финансового оздоровления должник осуществляет платежи отдельным кредиторам в нарушение графика погашения задолженности.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. О понятии крупного ущерба см. выше. Состав преступления материальный.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что неправомерно удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, при наличии признаков банкротства предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам и желает этого.

Как справедливо отметила Н.А. Лопашенко, по данному составу должно быть установлено, что деяние совершается заведомо в ущерб другим кредиторам, поскольку конкурсной массы (имущества должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства) недостаточно для удовлетворения требований кредиторов всех очередей.

См.: Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (разд. VIII УК РФ). М., 2006. С. 584.

Субъект преступления специальный - руководитель (в том числе арбитражный управляющий, руководитель временной администрации), учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

Объект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, - установленный порядок признания должника несостоятельным (банкротом) при осуществлении деятельности арбитражного управляющего либо деятельности временной администрации кредитной организации при возложении на них функций руководителя юридического лица или руководителя кредитной организации.

В действующем законодательстве предусмотрены случаи, когда руководитель юридического лица или кредитной организации отстраняется от управления с возложением его функций соответственно на арбитражного управляющего либо руководителя временной администрации.

Согласно ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" арбитражный управляющий (временный, административный, внешний или конкурсный) - это гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций.

При введении некоторых процедур банкротства (например, внешнее управление, конкурсное производство) функции руководителя юридического лица возлагаются на арбитражного управляющего. Так, при конкурсном производстве руководитель должника, а также временный, административный, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей (ч. 2 ст. 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)").

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организации, назначаемым Банком России в порядке, установленном Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и нормативными актами Банка России.

Временная администрация назначается на срок не более шести месяцев, когда:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на тридцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на двадцать процентов;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (ст. 17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть ограничены или приостановлены. Руководителем временной администрации является служащий Банка России.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации последние не позднее дня, следующего за днем назначения временной администрации, обязаны передать ей печати и штампы кредитной организации, а в согласованные сроки - бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности (ч. 2 ст. 23 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

Под документами, необходимыми для исполнения обязанностей, возложенных на арбитражного управляющего либо временную администрацию кредитной организации, следует понимать документы, отражающие хозяйственное положение либо финансовое состояние должника (например, учредительные и разрешительные документы; гражданские и трудовые договоры; бухгалтерская и налоговая отчетности).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, выражается в действиях (бездействии):

1) в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации;

2) уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Под незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации необходимо понимать создание таких условий работы, которые не позволяют им в полной мере осуществлять свои функции. Например, ограничение доступа временной администрации в помещение кредитной организации или к ее документации и иным носителям информации.

Права и обязанности арбитражного управляющего предусмотрены ст. 24 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" // РГ. 2002. 2 нояб. Функции временной администрации кредитной организации указаны в ст. ст. 21 - 22.1 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" // РГ. 1999. 4 марта.

Уклонение от передачи - это действия (бездействие), направленные на не передачу документов или имущества при отсутствии явно выраженного отказа от передачи.

Отказ от передачи представляет собой открытые демонстративные действия, свидетельствующие о нежелании передавать документы или имущество.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба. О понятии крупного ущерба см. выше. Состав преступления материальный.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо осознает, что незаконно препятствует деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и желает этого либо сознательно допускает эти последствия или относится к ним безразлично.

Субъект преступления (ч. 3 ст. 195 УК РФ) общий - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет. Но, как правило, это руководители (в том числе арбитражные управляющие) и иные работники организации.

Руководитель коммерческой организации - должника, совершивший за вознаграждение неправомерные действия при банкротстве, подлежит ответственности по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 195 и 204 УК РФ.

За неправомерные действия при банкротстве, не повлекшие причинения крупного ущерба, установлена административная ответственность (ст. 14.13 КоАП РФ).

За воспрепятствование должностными лицами кредитной организации осуществлению функций временной администрации, не повлекшее причинения крупного ущерба, предусмотрена административная ответственность (ст. 14.14 КоАП РФ).

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Общественная опасность преступления заключается в причинении имущественного ущерба юридическому лицу, находящемуся в состоянии «предбанкротства». Хозяйствующий субъект лишается возможности восстановить хозяйственную деятельность, что не позволяет выполнить имущественные обязательства перед кредиторами и, следовательно, подрывает их экономическую базу. При совершении преступления гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, причиняется ущерб кредиторам указанных лиц.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие процедуру банкротства в соответствии с действующими в России нормативными актами, защиту имущественных интересов кредиторов, их права требования.

Уголовная ответственность по ст. 195 УК РФ предусматривается при совершении неправомерных действий при «банкротстве» (при наличии признаков неплатежеспособности) юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя. Основным нормативным регулятором отношений в сфере банкротства является Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Представляется, что условием привлечения к уголовной ответственности должно быть принятие определенных мер арбитражным судом, прежде всего вынесение определения по обеспечению поданного заявления (ст. 42 Закона) и введение наблюдения и утверждения временного управляющего в порядке ст. 45 Закона.

Предметом преступления выступает имущество, имущественные права (обязанности), бухгалтерские и иные учетные документы 1 .

Имущество - совокупность вещей, которые находятся в собственности индивидуального предпринимателя, юридического лица (включая деньги и ценные бумаги).

Под имущественными правами понимают правомочия собственника, право хозяйственного ведения, право оперативного управления (вещные имущественные права) и обязательственные права (в том числе права на возмещение ущерба, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также вреда, причиненного имуществу физического или юридического лица), право авторов и изобретателей на вознаграждение за созданные ими произведения (сделанные изобретения), включая право требования).

Под имущественными обязанностями в данном случае понимаются обязательства лица перед иными юридическими и физическими лицами (передать имущество, обеспечить право владения или пользования имуществом, уплатить налог, оказать услуги, выполнить работы и пр.).

Бухгалтерские документы - первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, финансовая отчетность (баланс, отчет).

Объективная сторона преступления (ч. 1) выражается в ряде альтернативных действий (бездействии): 1) сокрытии имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передаче имущества во владение иным лицам; 3) отчуждении или уничтожении имущества; 4) сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Деяние становится преступлением, если им причинен ущерб в размере, превышающем 2 млн 250 тыс. руб., за исключением случаев, предусмотренных ст. 172 1 УК РФ .

Обязательным условием наступления уголовной ответственности является наличие признаков банкротства юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя. Эти признаки отличаются для гражданина и для юридического лица. Общим для них является неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Особенности состоят в том, что для гражданина сумма его обязательств должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества (закон говорит о недостаточности имущества физического лица, при наличии признаков банкротства). Обязательства физического лица должны превышать 500 тыс. руб. (ст. 213.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ) Здесь очевидно не должно учитываться имущество, на которое согласно гражданско-процессуальному законодательству не может быть обращено взыскание (ст. 213.25 Закона). Для юридического лица и для индивидуального предпринимателя (ст. 214 Закона) такого условия не предусматривается. Сумма требований к должнику - юридическому лицу в совокупности должна составлять не менее 300 тыс. руб. Существуют должники, для которых установлены иные требования 1 .

Преступление может совершаться в форме активных действий. Сокрытие состоит в перемещении имущества в другое место; утаивании имущества посредством смены упаковки, маркировка которой свидетельствует, что там находится менее ценное имущество; переводе денег на другой счет; сообщении ложных сведений об имуществе, размере его, местонахождении и т.д. Помимо сокрытия собственно имущества можно скрывать сведения о нем, т.е. информацию о месте нахождения имущества, количественных и стоимостных характеристиках имущества. Деяние совершается и в форме бездействия, т.е. состоит в непредъявлении имеющегося имущества, несообщении имеющихся имущественных обязанностях, в том числе обеспеченных залогом имущества должника, умолчании об имуществе, например, его местонахождении. Поскольку Законом предусмотрена обязанность сообщать сведения о наличии и местонахождении имущества (п. 2, 3 ст. 37, п. 2 ст. 47, п. 2 ст. 66 и др.) такое несообщение (бездействие) составляет объективную сторону преступления .

Передача имущества во владение иным лицам осуществляется путем действия, осуществляемого с целью уменьшения совокупного имущества должника, могущего войти в конкурсную массу. Она представляет собой фактическую передачу имущества другим лицам на определенное время, в юридическом оформлении права владения на переданное имущество, заключении договоров, наделяющих иных лиц правом пользования и владения имуществом (например, путем заключения договора аренды, хранения и т.д.).

Отчуждение предусматривает передачу имущества иным лицам на праве собственности (продажу, обмен, дарение и т.д.). По-видимому, справедливо указывается в литературе, что в случае отчуждения имущества, принадлежащего организации, оно должно быть списано с баланса организации, как перешедшее в собственность иному лицу.

Уничтожение представляет собой действие лица, в результате которого имущество утрачивает полностью свои свойства удовлетворять потребности в чем-либо и не может быть восстановлено.

Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя. Понятия «сокрытие» и «уничтожение» не отличаются от деяний, рассмотренных применительно к имуществу.

Фальсификация представляет собой искажение действительных, истинных сведений (данных), отражающих финансовое состояние хозяйствующего субъекта, наличие у должника имущества, обязательств перед кредиторами и т.п.

Законодатель определил время, в течение которого совершается деяние, связав его с наличием признаков банкротства, указанных в ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Таким образом, учитывается продолжительность времени неисполнения обязанностей по уплате обязательных платежей и сумма обязательств должника (ст. 6 Закона). Однако при этом с уверенностью можно говорить лишь о начале совершения преступных действий, когда же они заканчиваются, по-прежнему, не ясно . По-видимому, преступление может быть совершено с момента появления признаков несостоятельности до момента завершения процедуры конкурсного производства.

В материальном смысле слова момент окончания преступления связан с причинением крупного ущерба. При установлении величины и структуры наступившего ущерба следует исходить из ст. 4 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, которая определяет состав и размер обязательств и обязательных платежей, учитываемых при определении наличия признаков банкротства.

В ст. 2 Закона сказано, что вред, причиненный имущественным правам кредиторов, представляет собой: 1) уменьшение стоимости или размера имущества должника; 2) увеличение размера имущественных требований к должнику; 3) иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий либо бездействия. Результатом указанных видов вреда является полная или частичная утрата возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

О сумме ущерба, по-видимому, можно будет говорить лишь в случае неполного удовлетворения требований кредиторов после реализации имущества, принадлежащего должнику на торгах (ст. 139 Закона).

Фактическое удовлетворение части требований кредиторов к должнику не означает отсутствия ущерба кредиторам. Ущерб должен представлять собой разницу между заявленными и установленными арбитражным судом требованиями, занесенными в реестр, и фактически удовлетворенными требованиями. Величина ущерба в смысле ст. 195 УК РФ может составлять лишь часть величины долгов перед кредиторами. Величину ущерба можно определять путем суммирования заявленных сумм требования (если они подтверждены документально), выставленных кредиторами различных очередей (ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). При указанном подходе определения величины ущерба, причиненного действиями ответственных лиц, требуется признание должника банкротом, т.е. вступление процедуры банкротства в стадию конкурсного производства 1 . Конкурсу предшествует решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (ст. 53 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Причиненный ущерб должен состоять в причинно-следственной связи с незаконным поведением субъектов преступления.

В науке, судебно-следственной практике не сложилось единой точки зрения о необходимости указанного решения как условия применения уголовно-правовых норм о банкротских преступлениях .

В уголовно-правовой литературе предлагаются иные решения о времени окончания преступления, к примеру, учитывать период времени совершения противоправных действий, поведение субъектов преступления, их правовое положение и обязанности, права кредиторов (различных очередей) на удовлетворение требований и др. Так, например, предложено считать моментом окончания преступления наступление даты исполнения обязательства должника перед кредитором (кредиторами), которое не было исполнено, если сумма обязательства (обязательств) превышает сумму крупного ущерба определенного для ст. 195 УК РФ .

Субъективная сторона преступления для всех ее форм (ч. 1-3 ст. 195 УК РФ) характеризуется прямым умыслом. Совершая действия либо воздерживаясь от таковых, лицо сознает их вредность для кредиторов, предвидит, что кредиторы не получат в полном объеме либо не получат совсем удовлетворения заявленных ими требований к должнику, желает наступления последствий в виде неполучения кредиторами должного, причитающегося им по закону либо из характера договоров, заключенных между должником и кредиторами.

В литературе существует взгляд на возможность совершения преступления с косвенным умыслом 1 .

Субъект преступления в ч. 1 ст. 195 УК РФ не определен, указано лишь место совершения преступления. В орбиту уголовной ответственности в качестве исполнителей преступления могут попасть лица, наделенные управленческими функциями. Таким субъектом может быть учредитель (участник) юридического лица, названный субъектом преступления в ч. 2 ст. 195 УК РФ. Ответственность могут нести лица, работающие по найму в различных подразделениях юридического лица (например, главный бухгалтер организации).

Преступление может быть совершено руководителем должника. Понятие «руководитель юридического лица» следует трактовать применительно к ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица, руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее деятельность от имени юридического лица без доверенности. По решению общего собрания акционеров полномочия коллегиального органа (правления) могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Если руководство осуществляет управляющая организация, то субъектом преступления, скорее всего, будет руководитель управляющей организации.

Поскольку к внешнему и конкурсному управляющему после увольнения руководителя должника переходят его функции, а также функции иных органов должника, их следует признавать субъектами преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ. Профессор Б. В. Волженкин полагал, что арбитражные управляющие могут быть субъектами преступления при совершении любой процедуры банкротства .

В тексте уголовного закона арбитражный управляющий как субъект преступления не указан, что сохраняет различные позиции в науке и подходы в судебно-следственной практике. Субъектом преступления могут быть руководитель и члены временной администрации при банкротстве кредитной организации, председатель и члены ликвидационной комиссии ликвидируемого должника. Субъектом преступления является также представитель учредителей должника - председатель совета директоров (наблюдательного совета), либо иное лицо, возглавляющее коллегиальный орган управления, либо избранное учредителями (участниками) должника для представления их интересов при проведении процедур банкротства. Таким субъектом является и представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия - лицо уполномоченное собственником имущества должника - унитарного предприятия на представление его законных интересов при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве 1 .

Субъектом преступления является гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель. Субъектом преступления в деле о банкротстве гражданина может быть финансовый управляющий.

Частью 2 ст. 195 УК РФ закреплена ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, такое удовлетворение заключается в уплате долга, возвращении кредита, погашении задолженности за аренду и других действиях.

Согласно Федеральному закону от 26.10.2002 № 127-ФЗ совершение преступления возможно с момента появления признаков банкротства и введения процедуры наблюдения. Пунктом 1 ст. 63 Закона предусмотрено, что требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного порядка предъявления требований к должнику. По ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном законом.

Законное удовлетворение требований кредиторов возможно в процессе финансового оздоровления, когда осуществляется восстановление платежеспособности и погашение задолженности в соответствии с гра-

фиком погашения задолженности (ст. 84 Закона); в процессе внешнего управления при условии накопления достаточного количества денежных средств. Расчеты с кредиторами производятся внешним управляющим в соответствии с реестром требований кредиторов, начиная со дня вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами или определения о начале расчетов с кредиторами определенной очереди в порядке, предусмотренном ст. 134-138 Закона. В процессе конкурсного производства удовлетворяются требования кредиторов в соответствии с очередностью и в порядке, предусмотренном законом.

Объективная сторона преступления состоит в неправомерном удовлетворении требований кредиторов, которое возможно во время всех процедур банкротства: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства. Преступление может выражаться в передаче материальных ценностей, прежде всего в денежной форме кредиторам:

• 1) В период, когда требования кредиторов не удовлетворяются, до введения процедуры финансового оздоровления (ст. 75 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ);
• 2) после введения процедуры финансового оздоровления, когда нарушается требование пропорциональности удовлетворения требований кредиторов различных очередей (ст. 84 Закона);
• 3) при введении внешнего управления, вопреки запрету при установлении моратория на удовлетворение требований при введении внешнего управления (ст. 95 Закона);
• 4) в период конкурсного производства, при нарушении порядка удовлетворения требований и очередности удовлетворения (ст. 134, 142 Закона).

Преступление может состоять в удовлетворении незаявленных требований, нарушении очередности удовлетворения требований кредиторов в реестре требований, списании денежных средств в нарушение порядка, определенного ст. 885 ГК РФ, и других действиях.

При банкротстве гражданина преступление может состоять:

• 1) в нарушении моратория на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам в соответствии со ст. 213.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ;
• 2) в удовлетворении вне очереди требований кредиторов, не включенных в план реструктуризации долгов гражданина;
• 3) в нарушении очередности удовлетворения требований кредиторов предусмотренной ст. 213.27 Закона.

Уголовный закон не определяет момент причинения крупного ущерба при совершении преступления, который должен быть причинен неправомерным удовлетворением.

Представляется, об ущербе можно говорить, если остались неудовлетворенными требования кредиторов, обладавших преимущественным правом на удовлетворение, и этот ущерб превысил 2 млн 250 тыс. руб. Такое возможно, если не удалось восстановить платежеспособность должника и банкротство перешло в процедуру конкурса. Иной подход предполагает определение момента окончания преступления при наступлении срока удовлетворения требований кредиторов в соответствии с установленным графиком погашения задолженности.

Субъектом преступления могут быть лица, прямо указанные в ч. 2 ст. 195 УК РФ, - руководитель юридического лица, учредитель (участник), гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель. Преступление может совершить арбитражный управляющий в процессе внешнего управления или конкурного производства, финансовый управляющий в деле о банкротстве гражданина. Арбитражный управляющий может быть соучастником, если руководство осуществляет орган управления должника (в процессе финансового оздоровления или наблюдения).

Часть 3 ст. 195 УК РФ установила ответственность за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Объективная сторона преступления выражается в уклонении или отказе от передачи документов, имущества принадлежащих юридическому лицу, равно ином поведении, препятствующем деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной (иной финансовой) организации. В основу описания признаков объективной стороны преступления положены нормы регулятивного законодательства, в частности ст. 69, 70, 94 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Уголовный закон не определяет того, кто совершает преступление.

В частности ст. 94 Закона закрепляет обязанность органов управления должника, временного управляющего, административного управляющего в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является время совершения преступления - с момента введения внешнего управления.

Таким образом, преступление состоит в создании различного рода препятствий, мешающих (не позволяющих ) исполнять свои обязанности внешнему или конкурсному управляющим, временной администрации кредитной организации, если это повлекло причинение крупного ущерба - свыше 2 млн 250 тыс. руб.

Субъектами преступления могут быть самые различные лица, в том числе перечисленные в ч. 2 ст. 195 УК РФ, арбитражные управляющие, а также лица, в распоряжении которых находятся документы, имущество, печати, прочие необходимые принадлежности для нормального выполнения обязанностей арбитражными управляющими своих функций.

Действиями руководителя организации-должника, учредителя (участника) может быть причинен вред организации, которой он руководит, что может быть квалифицировано как злоупотребление полномочиями по ст. 201 или 285 УК РФ как злоупотребление должностными полномочиями.

• Вопрос о предмете преступления в науке уголовного права является дискуссионным. Упрощенный подход предполагает рассмотрение в качестве предмета предметыматериального мира, на которые оказывается воздействие виновным лицом и такимобразом причиняется вред объекту преступления.
• Анализ состава преступления, предусмотренного ст. 1721 УК РФ, позволяет считать, что речь в нем идет о действиях, направленных на сокрытие признаков банкротства, с тем, чтобы продолжать деятельность организации, либо избежать отзыва лицензии, а не для причинения ущерба кредиторам. Если же в последующем такие действиябудут совершены для причинения ущерба кредиторам, то имеет место совокупностьпреступлений.
• Кредитная организация может быть признана банкротом, если неспособна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если не исполнит обязанности в течение14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов)кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей (ст. 189.8 Федеральногозакона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).
• Точка зрения А. Бабаевой об отсутствии состава преступления в случае несообщения сведений представляется ошибочной. См.: Бабаева А. Неправомерные действия прибанкротстве // Законность. 2006. № 10. С. 57.
• Речь не идет о наступлении последствий деяния, хотя момент наступления последствия тоже связан со временем его совершения.
• Там же. С. 388. Такому представлению способствовало содержание п. 5 ст. 20 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ, согласно которому на арбитражного управляющего распространялись все требования и меры ответственности, установленныефедеральными законами и иными нормативными актами РФ для руководителя такогодолжника. В настоящее время п. 5 ст. 20 такого положения не содержит. Ю. Морозовасчитает, что конкурсные управляющие не могут быть субъектами преступлений, Ф
• предусмотренных ст. 195-197 УК РФ, поскольку «при наличии признаков банкротства» речь идет о процедурах банкротства, до признания должника банкротом и введения конкурсного производства. При отстранении управляющего на стадии наблюденияи оздоровления организации функции руководителя временному и административномууправляющему не передаются. См.: Морозова Ю. В. Неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство по уголовному законодательствуРоссийской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2010. С. 138. 1 См.: Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и прикладной анализ: монография: в 2 ч. Ч. 2. М. : Юрлитинформ, 2015.

Бесплатная юридическая консультация:

Комментарий к Ст. 195 УК РФ

1. Отношения, возникающие в связи с банкротством, на законодательном уровне регулируются ГК, а также Федеральными законами от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 30.12.2012) и от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 28.07.2012) . В указанных Законах дается определение терминов, используемых в ст. ст. УК, в частности, несостоятельности (банкротства).

СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190; 2004. N 35. Ст. 3607; 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 18; Ст. 46; N 44. Ст. 4471; 2006. N 30. Ст. 3292; N 52 (ч. 1). Ст. 5497; 2007. N 7. Ст. 834; N 18. Ст. 2117; N 30. Ст. 3753; Ст. 3754; N 48 (ч. 2). Ст. 5814; N 49. Ст. 6078, 6079; 2008. N 30 (ч. 2). Ст. 3616; 2008. N 49. Ст. 5748; 2009. N 1. Ст. 4, 14; N 18 (ч. 1). Ст. 2153; N 29. Ст. 3632; N 51. Ст. 6160; N 52 (ч. 1). Ст. 6450; 2010. N 17. Ст. 1988; N 31. Ст. 4188, 4196; 2011. N 1. Ст. 41; N 7. Ст. 905; N 19. Ст. 2708; N 27. Ст. 3880; РГ. 2011. N 159; СЗ РФ. 2011. N 48. Ст. 6728. N 49 (ч. 1). Ст. 7015, 7024; N 49 (ч. 5). Ст. 7061, 7068; N 50. Ст. 7351, 7357; 2012. N 31. Ст. 4333; N 43. Ст. 5787.

СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097; 2000. N 2. Ст. 127; 2001. N 26. Ст. 2590; N 29. Ст. 3058; N 33 (ч. 1). Ст. 3419; 2002. N 12. Ст. 1093; 2003. N 50. Ст. 4855; 2004. N 31. Ст. 3220; N 34. Ст. 3536; 2006. N 52 (ч. 1). Ст. 5497; 2008. N 30 (ч. 2). Ст. 3616; N 44. Ст. 4981; N 52 (ч. 1). Ст. 6225; 2009. N 18 (ч. 1). Ст. 2153; N 29. Ст. 3662; 2011. N 7. Ст. 905; N 27. Ст. 3873; N 48. Ст. 6728; N 50. Ст. 7351; 2012. N 31. Ст. 4333.

2. В ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаки банкротства определяются по-разному в зависимости от категорий должников. Исходя из этих критериев вывод о наличии признаков банкротства юридического лица, за исключением кредитных организаций, не зависит от того, давало ли экономическое состояние организации возможность исполнить обязательства (обязанности) перед кредиторами: признаки банкротства считаются установленными с момента, когда юридическим лицом денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей не исполнены по истечении трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом сумма обязательств юридического лица может и не превышать стоимость принадлежащего ему имущества.

Бесплатная юридическая консультация:

Термин «кредиторы» используется в значении, установленном ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которой кредиторы - лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Из приведенных положений законодательства о банкротстве следует, что начало периода, в который могут совершаться названные ч. ч. 1 и 2 комментируемой статьи действия (бездействие), не связано даже с началом рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве, тем более оно не связано с принятием решений о введении каких-либо из процедур, применяемых в деле о банкротстве.

3. Цель криминализации названных в ч. 1 комментируемой статьи действий (бездействия) состоит в недопущении создания должником или иными лицами препятствий для применения судом норм, обеспечивающих удовлетворение имущественных интересов кредиторов должника (такие меры судом применяются по делу о банкротстве еще до решения о признании должника банкротом) при том, однако, что имущество, не переходя к кредиторам, сохраняется либо в собственности (владении и пр.), либо в фактическом обладании виновных (при том, что юридически оно находится в собственности иных лиц). Для создания таких препятствий и совершаются действия (бездействие), названные в ч. 1 статьи: сокрытие имущества, сведений об имуществе, отчуждение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских документов и др.

4. О понятиях имущества, имущественных прав см. коммент. к гл. 21 и ст. 174.1. Бухгалтерские документы названы в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» , это могут быть документы первичного учета, регистры учета и пр., утвержденные Росстатом и ЦБ РФ. Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения утвержден Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 , а Постановлением Госкомстата России от 29.05.1998 N 57а и Минфина России от 18.06.1998 N 27н утвержден Порядок поэтапного введения в организациях независимо от формы собственности, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, унифицированных форм первичной учетной документации.

СЗ РФ. 2011. N 50. Ст. 7344.

Бесплатная юридическая консультация:

5. Сокрытие имущества, имущественных прав, сведений об имуществе и т.д. заключается как в действиях (перемещении имущества в тайник, маскировке находящегося на территории организации оборудования и т.д.), так и, возможно, в бездействии (утаивании мест хранения имущества и др.). Передаваться во владение иным лицам имущество по смыслу закона должно на определенное время, тогда как путем отчуждения собственник теряет право на имущество навсегда. В последнем случае отчуждение имущества (которое, по определению, не должно содержать признаки растраты) не сопровождается эквивалентным возмещением, иначе действия по отчуждению не могут быть расценены как направленные на ущемление интересов кредиторов.

6. Фальсификация документов означает такое изменение их содержания путем, скажем, подчисток или внесения ложных сведений, которое приводит к тому же результату: создает препятствия для удовлетворения интересов кредиторов.

7. Неправомерность удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам означает нарушение очередности и иных установленных в ГК и названных Федеральных законах условий удовлетворения требований кредиторов (см., в частности, ст. 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). Помимо собственно нарушения очередности виновный может, допустим, удовлетворить требования одного из кредиторов в большем чем положено объеме, т.е. в нарушение того правила, что при недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено законом (п. 3 ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

8. О понятии кредитной организации и особенностях ее банкротства см. Федеральные законы от 02.12.1990 N«О банках и банковской деятельности» (в ред. от 03.12.2012) и от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Понятие финансовой организации содержится в п. 6 ст. 4 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции». К финансовым, в частности, относятся страховщики, фондовые и валютные биржи, ломбарды, лизинговые компании, негосударственные пенсионные фонды и др.

Ведомости РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357; Ведомости РФ. 1992. N 34. Ст. 1966; СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; 1998. N 31. Ст. 3829; 1999. N 28. Ст. 3459, 3469, 3470; 2001. N 26. Ст. 2586; N 33 (ч. 1). Ст. 3424; 2002. N 42. Ст. 1093; 2003. N 27 (ч. 1). Ст. 2700; N 50. Ст. 4855; N 52 (ч. 1). Ст. 5033, 5037; 2004. N 27. Ст. 2711; N 31. Ст. 3233; N 45. Ст. 4377; 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 18, 45; N 30 (ч. 1). Ст. 3117; 2006. N 6. Ст. 636; N 19. Ст. 2061; N 31 (ч. 1). Ст. 3439; 2007. N 1 (ч. 1). Ст. 9; N 22. Ст. 2563; N 31. Ст. 4011; N 41. Ст. 4845; N 45. Ст. 5425; N 50. Ст. 6238; 2008. N 10. (ч. 1). Ст. 895; N 15. Ст. 1447; N 44. Ст. 4981; 2009. N 1. Ст. 23; N 9. Ст. 1043; N 18 (ч. 1). Ст. 2153; N 23. Ст. 2776; N 30. Ст. 3739; N 48. Ст. 5731; N 52 (ч. 1). Ст. 6428; 2010. N 8. Ст. 775; N 27. Ст. 3432; N 30. Ст. 4012; N 31. Ст. 4193; N 47. Ст. 6028; 2011. N 7. Ст. 905; N 27. Ст. 3873, 3880; N 29. Ст. 4291; N 48. Ст. 6730; N 49 (ч. 5). Ст. 7069; N 50. Ст. 7351; 2012. N 27. Ст. 3588; N 31. Ст. 4333; РГ. 2012. N 283.

Бесплатная юридическая консультация:

При квалификации по ч. 3 ст. 195 УК необходимо установить, какие именно обязанности возложены на арбитражного управляющего или временную администрацию кредитной или иной финансовой организации. Эти обязанности установлены названными законами, а также принятыми в соответствии с ними подзаконными актами, в частности, Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 . Так, п. 1 Временных правил определяется перечень документов, который согласно п. 2 этого же документа запрашивается арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц.

СЗ РФ. 2004. N 52 (ч. 2). Ст. 5519.

9. Понятия арбитражного управляющего и их видов, а также временной администрации кредитной организации содержатся в упомянутых Законах о банкротстве.

10. Крупный ущерб может причиняться как кредиторам организации либо кредиторам индивидуального предпринимателя, так и должнику - юридическому лицу путем отчуждения его имущества, умышленного неистребования дебиторской задолженности и т.п. Размер крупного ущерба определен в примеч. к ст. 169.

Момент возникновения ущерба определяется по-разному в зависимости от вида нарушений законодательства о банкротстве. Так, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица, совершенное заведомо в ущерб другим кредиторам, может иметь место в процессе внешнего управления до вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами. Данное определение является основанием для начала расчетов со всеми кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов (ст. 120 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). В этом случае моментом причинения ущерба конкретному кредитору и, соответственно, окончания преступления, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, является срок, с которого данный кредитор имел право на исполнение в его пользу имущественных обязательств. Таким образом, преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании банкротом должника и об открытии конкурсного производства. Однако если те же действия совершены в процессе конкурсного производства, то момент причинения ущерба кредитором определяется сроком удовлетворения требования кредитора в соответствии с решением арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

11. Субъективная сторона - прямой или косвенный умысел.

Бесплатная юридическая консультация:

12. Субъект преступлений, предусмотренных ч. 2 комментируемой статьи, - руководитель организации или индивидуальный предприниматель, на это прямо указано в законе. Эти лица являются, таким образом, специальными субъектами преступления, поэтому лица, соучаствующие им в совершении преступления, несут ответственность со ссылкой на ч. 4 ст. 34 УК. Однако круг субъектов преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 3 комментируемой статьи, шире. Ими могут выступать наряду с указанными выше и иные лица, фактически, например, скрывающие имущество организации (в сговоре с ее руководителем или нет), либо, допустим, незаконно препятствующие деятельности арбитражного управляющего.

13. Насильственные действия, в том числе повлекшие вред здоровью либо смерть, а также угрозы таким насилием должны дополнительно квалифицироваться по соответствующим статьям УК.

© Уголовный Кодекс Российской Федерации со всеми изменениями и дополнениями. Комментарий к статьям УК РФ.

Комментарий к ст. 195 УК РФ

1. В комментируемой статье предусмотрены три разных состава преступления, которых объединяет то, что все они совершаются при наличии признаков банкротства, возникших в силу различных объективных и субъективных причин, но не по умыслу индивидуального предпринимателя, руководителя организации и других субъектов рассматриваемых преступлений, и влекут причинение крупного ущерба, как правило, кредиторам организации (предпринимателя).

2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» под банкротством понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2). Примерно так же определяет понятие банкротства Федеральный закон от 25.02.99 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» .

Бесплатная юридическая консультация:

СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.

СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.

Гражданский кодекс РФ установил, что по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом) юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда (ст. 65), а также индивидуальный предприниматель (ст. 25), которые не в состоянии удовлетворить требования кредиторов.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения, а гражданин, если к тому же сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества (ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Кредитная или иная финансовая организация признается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) после отзыва у кредитной или иной финансовой организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной или иной финансовой организации перед ее кредиторами и (или) исполнения обязанности по уплате обязательных платежей (п. 2 ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

Бесплатная юридическая консультация:

Указанные обстоятельства называются признаками банкротства. Банкротство считается имеющим место только после признания факта несостоятельности арбитражным судом. Законы о несостоятельности (банкротстве) и Гражданский кодекс РФ определяют порядок действий по удовлетворению требований кредиторов к несостоятельному должнику при банкротстве и очередность удовлетворения этих требований.

3. Часть 1 ст. 195 имеет в виду ситуации, когда появились признаки банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица. Предстоит удовлетворение имущественных требований кредиторов за счет имущества обанкротившегося должника. В целях извлечения материальной выгоды либо любых других, в нарушение интересов кредиторов субъекты преступления скрывают имущество, на которое может быть обращено взыскание, имущественные права или имущественные обязанности, сведения об имуществе, о его размере и местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или обязанностях, отчуждают или уничтожают имущество, а также в этих же целях скрывают, уничтожают, фальсифицируют бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Указанные в ч. 1 ст. 195 действия должны рассматриваться как выполнение объективной стороны преступления независимо от того, совершаются они при наличии признаков банкротства до судебного решения о признании должника банкротом либо после такого решения.

4. Крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1,5 млн. руб., является обязательным последствием во всех составах криминального банкротства. Этот ущерб причиняется в первую очередь кредиторам, но в некоторых случаях он может быть причинен и юридическому лицу - должнику.

5. Преступление совершается умышленно. Виновное лицо осознает, что неправомерно совершает действия, указанные в ч. 1 ст. 195 (скрывает имущество, имущественные права или обязанности, сведения об имуществе и т.д.), при наличии признаков банкротства, т.е. зная о своей как индивидуального предпринимателя или организации несостоятельности (неоплатности), предвидит возможность причинения этими действиями крупного ущерба и желает либо сознательно допускает (безразлично относится) соответствующие последствия.

Бесплатная юридическая консультация:

Хотя в законе ничего не сказано о цели совершения подобных действий, представляется, что такой целью является уменьшение конкурсной массы, подлежащей распределению между кредиторами, либо сокрытие ее фактического размера. В противном случае многие указанные в законе действия подпадают под признаки других преступлений (например, хищение имущества юридического лица, уничтожение или повреждение имущества, уничтожение или подделка документов).

6. Субъектом неправомерных действий при банкротстве по ч. 1 ст. 195, кроме индивидуального предпринимателя и руководителя организации-должника, могут быть учредители (участники) юридического лица - должника, председатель и члены совета директоров (наблюдательного совета) этого юридического лица, другие представители учредителей (участников), лица, входящие в состав временной администрации, назначенные судом с целью проведения различных процедур банкротства, арбитражные управляющие (временный, административный, внешний, конкурсный), а также различные управленческие работники организации-должника.

7. Часть 2 ст. 195 говорит об ответственности за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам. При установлении признаков рассматриваемого преступления следует руководствоваться положениями Федеральных законов «О несостоятельности (банкротстве)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», где сформулированы правила удовлетворения требований кредиторов и, в частности, строгая очередность удовлетворения их имущественных требований при конкурсном производстве.

Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после погашения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности взысканной суммы для полного удовлетворения всех требований кредиторов соответствующей очереди эти требования удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований данной очереди.

О крупном ущербе, причиненном кредиторам, как о последствии преступления см. п. 4 коммент. к рассматриваемой статье.

Важным признаком объективной стороны является обстановка совершения преступления - наличие признаков банкротства (см. п. 2 коммент. к рассматриваемой статье).

8. Субъектом преступного деяния по ч. 2 ст. 195 могут быть руководитель юридического лица, его учредитель (участник), а равно индивидуальный предприниматель. Применительно к ч. 2 ст. 195 руководителем организации-должника можно, безусловно, считать внешнего и конкурсного арбитражных управляющих, назначенных арбитражным судом для проведения соответствующих процедур банкротства (внешнего управления и конкурсного производства) и осуществления иных полномочий, а также руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией. Соучастниками преступления могут быть любые другие лица, организующие, подстрекающие или содействующие совершению неправомерных действий при наличии признаков банкротства.

9. Преступление совершается умышленно, при осознании виновным всех фактических обстоятельств объективной стороны составов преступлений (в том числе наличие признаков банкротства), предусмотренных ч. 2 ст. 195, желании или сознательном допущении причинения крупного ущерба.

Мотивы преступления, как правило, корыстные, хотя могут быть и иными, что на квалификацию содеянного не влияет.

10. Часть 2 ст. 195 непосредственно не предусматривает уголовную ответственность для кредиторов. Однако в ст. 14.13 КоАП РФ говорится об ответственности кредитора, принявшего в ущерб другим кредиторам неправомерное удовлетворение от должника при наличии у последнего признаков банкротства, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния. Таким уголовно наказуемым деянием может быть подстрекательство к совершению преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 (реже - другие виды соучастия) или же злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК).

11. Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной и иной финансовой организации (ч. 3 ст. 195) может иметь место, когда руководитель юридического лица или кредитной или иной финансовой организации отстранен от управления с возложением его функций соответственно на внешнего или конкурсного арбитражного управляющего либо руководителя временной администрации. Применительно к обычным организациям это происходит при осуществлении таких процедур банкротства, как внешнее управление и конкурсное производство, а для кредитной организации - когда приостановлены полномочия исполнительных органов кредитной организации или когда конкурсным управляющим при банкротстве кредитной организации утвержден арбитражный управляющий. Если имело место воспрепятствование деятельности временного или административного управляющего, виновные лица могут быть привлечены к ответственности за злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК) при наличии признаков этого преступления.

Бесплатная юридическая консультация:

12. В ч. 3 ст. 195 не указаны все возможные виды действий (бездействия), которые образуют объективную сторону преступления. Уклонение или отказ от передачи документов или имущества упомянуты как разновидность воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации.

Преступлением следует признавать любые действия (бездействие), если они мешают арбитражному управляющему или руководителю временной администрации кредитной и иной финансовой организации выполнять возложенные на них законом обязанности, что повлекло за собой последствие в виде крупного ущерба.

13. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным умыслом.

14. Субъектом преступления по ч. 3 ст. 195 может быть не только отстраненный от управления руководитель организации, но и другие управленческие работники и иные лица, препятствующие законной деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации по любому мотиву.

Уголовный кодекс

ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ И ОТ НАКАЗАНИЯ

Бесплатная юридическая консультация:

УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ

ИНЫЕ МЕРЫ УГОЛОВНО-ПРАВОВОГО ХАРАКТЕРА

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ЛИЧНОСТИ

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ОБЩЕСТВЕННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ И ОБЩЕСТВЕННОГО ПОРЯДКА

Бесплатная юридическая консультация:

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ВОЕННОЙ СЛУЖБЫ

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ МИРА И БЕЗОПАСНОСТИ ЧЕЛОВЕЧЕСТВА

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве

Новая редакция Ст. 195 УК РФ

Бесплатная юридическая консультация:

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника - юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, -

Бесплатная юридическая консультация:

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарий к Статье 195 УК РФ

1. Нормативный материал к статье: ГК; ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 18.12.2006) <1>, от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 20.08.2004) <2>, от 24.06.1999 N 122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса» (в ред. от 18.07.2005) <3> и др.

<1> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190; 2004. N 35. Ст. 3607; 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 18, Ст. 46; 2005. N 44. Ст. 4471; 2006. N 30. Ст. 3292; РГ. N 289. 2006.

<2> СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097; 2000. N 2. Ст. 127; 2001. N 26. Ст. 2590, N 29. Ст. 3058, N 33 (ч. 1). Ст. 3419; 2002. N 12. Ст. 1093; 2003. N 50. Ст. 4855; 2004. N 31. Ст. 3220, N 34. Ст. 3536.

<3> СЗ РФ. 1999. N 26. Ст. 3179; 2005. N 30 (ч. 1). Ст. 3099.

Бесплатная юридическая консультация:

2. Федеральный закон понимает под банкротством признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Банкротство характеризуется наличием определенных признаков, отличающихся для гражданина и юридического лица. И для того и для другого общим признаком банкротства является неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены гражданином или юридическим лицом в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Для того чтобы банкротом был признан гражданин (в том числе индивидуальный предприниматель), кроме указанного, необходим еще один признак: сумма обязательств гражданина должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества.

3. Деяния, предусмотренные коммент. статьей, совершаются при банкротстве, если оно состоялось, подтверждено в установленном законом порядке арбитражным судом.

Решение о признании должника банкротом и одновременно об открытии конкурсного производства принимается арбитражным судом по результатам рассмотрения дела о банкротстве.

4. Деяния, предусмотренные коммент. статьей, совершаются в предвидении банкротства, если наличествуют обстоятельства, очевидно свидетельствующие о том, что должник будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. В этом случае должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом.

Бесплатная юридическая консультация:

Общим для всех видов должников (кроме кредитных организаций) признаком банкротства является неисполнение ими каких-либо своих обязательств в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. О ситуации предвидения банкротства, таким образом, можно вести речь до истечения этих трех месяцев. Начальный же момент ситуации предвидения банкротства определяется куда более сложно. В любом случае, для наличия возможной УО необходимо осознание руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем того факта, что они не смогут выполнить свои обязательства в установленный срок.

5. Объективная сторона неправомерных действий при банкротстве (по ч. 1 ст. 195) выражается в деянии, которое может быть представлено в следующих формах: а) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; б) передача имущества во владение иным лицам; в) отчуждение имущества; г) уничтожение имущества; д) сокрытие бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя; е) уничтожение этих документов; ж) их фальсификация. Все перечисленные деяния должны причинить крупный ущерб.

6. Предметом неправомерных действий при банкротстве, относящихся к имуществу, имущественным правам и имущественным обязанностям, сведениям об имуществе, выступают: а) имущество; б) имущественные права и имущественные обязанности; в) сведения либо информация об имуществе, имущественных правах и имущественных обязанностях.

К имуществу относятся вещи, включая деньги, валютные ценности, ценные бумаги и т.д.

Имущественные права могут быть приобретены, а имущественные обязанности выполнены в результате передачи имущества, производства работы, уплаты денег и т.п. действий в пользу должника (банкрота). Таковые могут вытекать из договоров купли-продажи, мены, дарения, возмездного оказания услуг, перевозки, займа, кредита и т.д.

Бесплатная юридическая консультация:

Сведения либо информация об имуществе могут касаться размера, местонахождения, состояния, идентификационных знаков и т.д. имущества и быть выражены в устной форме, в кино-, фото-, видеоматериалах; они могут храниться в компьютерной сети и т.п.

7. Под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе понимают их утаивание различными способами (например, перевоз имущества в другое место; достижение договоренности с хозяйствующими партнерами об отсрочке выполнения ими имущественного обязательства, перевод денежных средств со счетов предприятия на другие счета; умолчание о части имущества).

8. Передача имущества во владение иным лицам - это временная переуступка права пользования им.

9. Отчуждение имущества включает в себя все формы возмездного и безвозмездного от него избавления (продажу, обмен, дарение и т.д.).

10. Под уничтожением имущества понимают приведение его в полную негодность или в такое состояние, когда восстановление имущества экономически нецелесообразно.

Бесплатная юридическая консультация:

11. Предметом неправомерных действий при банкротстве могут выступать бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя: балансы предприятий, приходно-расходные кассовые ордера, ведомости, доверенности, кассовые книги, расписки, акты инвентаризаций, платежные поручения, план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и др.

12. Неправомерные действия здесь могут выражаться в сокрытии названных документов, в их уничтожении или фальсификации.

13. Фальсификация документов представляет собой их подделку, искажение, внесение в них изменений, меняющих суть документа.

14. Обязательным элементом объективной стороны любых неправомерных действий при банкротстве по ч. 1 ст. 195 является крупный ущерб. Его понятие дано в примеч. к ст. 169; он должен превышать 250 тыс. руб.

15. Субъективная сторона неправомерных действий при банкротстве (по ч. 1) характеризуется прямым и косвенным умыслом.

Бесплатная юридическая консультация:

16. Если лицо, скрывая имущество, преследует цель его присвоения, его действия должны квалифицироваться как хищение.

17. Субъект неправомерных действий при банкротстве (по ч. 1) - руководитель или учредитель (участник) юридического лица - должника либо индивидуальный предприниматель.

18. Часть 2 коммент. статьи отражает преступное деяние, выражающее неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, причинившее крупный ущерб.

19. Описанное в ч. 2 преступное деяние посягает на порядок удовлетворения требований кредиторов несостоятельного должника.

Требования кредиторов должников удовлетворяются в следующей очередности: в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов для индивидуальных предпринимателей; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторским договорам; в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов, обеспеченные залогом принадлежащего должнику имущества; в четвертую очередь погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды; в пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами в соответствии с законом. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности взысканной суммы для полного удовлетворения всех требований кредиторов соответствующей очереди эти требования удовлетворяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

20. Неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов может выражаться в различных действиях, в зависимости от того, возбуждено или нет производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

В первом случае вводится наблюдение, затем - финансовое оздоровление, управление, конкурсное производство. Все сделки по удовлетворению требований отдельных кредиторов, совершаемые на этих этапах руководителем или учредителем (участником) юридического лица - должника или индивидуальным предпринимателем, преступны при наличии крупного ущерба.

Если производство по делу о несостоятельности (банкротстве) еще не возбуждено, преступными, при наличии других признаков, являются: а) нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов или игнорирование требований привилегированных кредиторов с поочередным удовлетворением требований всех остальных и т.д.; б) нарушение пропорциональности удовлетворения требований кредиторов одной очереди; в) нарушение законодательного положения об удовлетворении требований кредиторов следующей очереди после полного погашения требований предыдущей очереди и др.

21. По составу (ч. 2) должно быть установлено, что деяние совершается в ущерб другим кредиторам, поскольку конкурсной массы недостаточно для удовлетворения требований кредиторов всех очередей. В результате содеянного должен быть причинен крупный ущерб. Его понятие дано в примечании к ст. 169.

22. Преступление (ч. 2) окончено в момент причинения ущерба.

23. Субъективная сторона (ч. 2) характеризуется умышленной виной.

24. Субъект преступного посягательства (ч. 2) здесь совпадает с субъектом ч. 1 коммент. статьи.

25. В ч. 3 коммент. статьи предусмотрена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, которое может быть выражено в том числе: а) в уклонении от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации; б) в отказе от передачи таковых.

26. Предусмотренный в ч. 3 крупный ущерб в результате соответствующих действий (бездействия) определен в примеч. к ст. 169.

27. Субъективная сторона (ч. 3) характеризуется умышленной виной.

28. Субъекты (ч. 3) - арбитражный управляющий или руководитель временной администрации кредитной организации, на которых возложены функции руководителя соответственно юридического лица либо кредитной организации.

28.1. Арбитражный управляющий - гражданин Российской Федерации, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных установленных ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» полномочий и являющийся членом одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.

29. Деяния, предусмотренные ч. 1 и 3 коммент. статьи, относятся к категории преступлений средней тяжести; ч. 2 - небольшой тяжести.

Другой комментарий к Ст. 195 Уголовного кодекса Российской Федерации

1. Предмет преступления (ч. 1): а) имущество должника и сведения о нем; б) имущественные права или имущественные обязанности и информация о них; в) бухгалтерские и иные учетные документы (например, акт об оценке основных средств).

2. Общественно опасное деяние характеризуется рядом альтернативных действий: а) сокрытие имущества или сведений о нем; б) сокрытие имущественных прав или имущественных обязанностей или информации о них; в) передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества; г) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

3. Обстановка совершения преступления - наличие признаков банкротства, определенных законодательно. Наличие признаков банкротства не обязательно должно быть подтверждено вступившим в законную силу решением арбитражного суда о признании должника банкротом. Необходимо, чтобы было установлено реальное их существование на момент совершения преступления.

4. Уголовная ответственность наступает только при наличии крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.).

5. Субъектом преступления могут быть: индивидуальный предприниматель, руководитель организации (он может совершить преступление на стадии наблюдения и финансового оздоровления, а на стадии конкурсного производства фактически таких возможностей у него уже нет, поскольку он отстраняется от руководства юридическим лицом), учредители юридического лица, председатель и члены совета директоров (наблюдательный совет), арбитражные управляющие на любом этапе процедуры банкротства, руководитель и члены временной администрации кредитной организации и др.

6. В ч. 2 предусмотрена ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов за счет имущества должника в ущерб другим кредиторам.

Неправомерность означает, что действия совершаются с нарушением законодательства, предусматривающего определенную очередность и порядок выплат кредиторам. Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после погашения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности средств для полного удовлетворения всех требований кредиторов соответствующей очереди они удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований данной очереди. Поэтому нарушение очередности или пропорциональности свидетельствует о неправомерности совершаемых действий.

7. Для наступления уголовной ответственности по ч. 2 необходимо, чтобы субъект действовал при наличии признаков банкротства, заведомо в ущерб другим кредиторам и причинил крупный ущерб (свыше 1,5 млн. руб.).

8. Субъект (в ч. 2) специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) кредитной организации, индивидуальный предприниматель, а также арбитражный управляющий.

9. Во время внешнего управления или конкурсного производства происходят отстранение руководителя организации от управления и возложение его полномочий на внешнего или конкурсного управляющего. В кредитных и иных финансовых организациях имеют место приостановление полномочий исполнительных органов организации при банкротстве и утверждение временной администрации. Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации, например в форме уклонения или отказа от передачи им документов или имущества, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, влечет уголовную ответственность (ч. 3) в случае причинения крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.).

10. Субъект - общий; как правило, это отстраненные от управления руководители юридического лица кредитной или иной финансовой организации.

© Новая редакция Уголовного Кодекса Российской Федерации c Комментариями к статьям. Последние изменения, новости и поправки в УК России на 2017 год.

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарий к Ст. 195 УК РФ

1. Отношения, возникающие в связи с банкротством, на законодательном уровне регулируются ГК, а также Федеральными законами от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 30.12.2012) и от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 28.07.2012) . В указанных Законах дается определение терминов, используемых в ст. ст. 195 — 197 УК, в частности, несостоятельности (банкротства).
———————————
СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190; 2004. N 35. Ст. 3607; 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 18; Ст. 46; N 44. Ст. 4471; 2006. N 30. Ст. 3292; N 52 (ч. 1). Ст. 5497; 2007. N 7. Ст. 834; N 18. Ст. 2117; N 30. Ст. 3753; Ст. 3754; N 48 (ч. 2). Ст. 5814; N 49. Ст. 6078, 6079; 2008. N 30 (ч. 2). Ст. 3616; 2008. N 49. Ст. 5748; 2009. N 1. Ст. 4, 14; N 18 (ч. 1). Ст. 2153; N 29. Ст. 3632; N 51. Ст. 6160; N 52 (ч. 1). Ст. 6450; 2010. N 17. Ст. 1988; N 31. Ст. 4188, 4196; 2011. N 1. Ст. 41; N 7. Ст. 905; N 19. Ст. 2708; N 27. Ст. 3880; РГ. 2011. N 159; СЗ РФ. 2011. N 48. Ст. 6728. N 49 (ч. 1). Ст. 7015, 7024; N 49 (ч. 5). Ст. 7061, 7068; N 50. Ст. 7351, 7357; 2012. N 31. Ст. 4333; N 43. Ст. 5787.

СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097; 2000. N 2. Ст. 127; 2001. N 26. Ст. 2590; N 29. Ст. 3058; N 33 (ч. 1). Ст. 3419; 2002. N 12. Ст. 1093; 2003. N 50. Ст. 4855; 2004. N 31. Ст. 3220; N 34. Ст. 3536; 2006. N 52 (ч. 1). Ст. 5497; 2008. N 30 (ч. 2). Ст. 3616; N 44. Ст. 4981; N 52 (ч. 1). Ст. 6225; 2009. N 18 (ч. 1). Ст. 2153; N 29. Ст. 3662; 2011. N 7. Ст. 905; N 27. Ст. 3873; N 48. Ст. 6728; N 50. Ст. 7351; 2012. N 31. Ст. 4333.

2. В ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаки банкротства определяются по-разному в зависимости от категорий должников. Исходя из этих критериев вывод о наличии признаков банкротства юридического лица, за исключением кредитных организаций, не зависит от того, давало ли экономическое состояние организации возможность исполнить обязательства (обязанности) перед кредиторами: признаки банкротства считаются установленными с момента, когда юридическим лицом денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей не исполнены по истечении трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом сумма обязательств юридического лица может и не превышать стоимость принадлежащего ему имущества.
———————————
Термин «кредиторы» используется в значении, установленном ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которой кредиторы — лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Из приведенных положений законодательства о банкротстве следует, что начало периода, в который могут совершаться названные ч. ч. 1 и 2 комментируемой статьи действия (бездействие), не связано даже с началом рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве, тем более оно не связано с принятием решений о введении каких-либо из процедур, применяемых в деле о банкротстве.

3. Цель криминализации названных в ч. 1 комментируемой статьи действий (бездействия) состоит в недопущении создания должником или иными лицами препятствий для применения судом норм, обеспечивающих удовлетворение имущественных интересов кредиторов должника (такие меры судом применяются по делу о банкротстве еще до решения о признании должника банкротом) при том, однако, что имущество, не переходя к кредиторам, сохраняется либо в собственности (владении и пр.), либо в фактическом обладании виновных (при том, что юридически оно находится в собственности иных лиц). Для создания таких препятствий и совершаются действия (бездействие), названные в ч. 1 статьи: сокрытие имущества, сведений об имуществе, отчуждение имущества, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских документов и др.

4. О понятиях имущества, имущественных прав см. коммент. к гл. 21 и ст. 174.1. Бухгалтерские документы названы в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» , это могут быть документы первичного учета, регистры учета и пр., утвержденные Росстатом и ЦБ РФ. Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения утвержден Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558 , а Постановлением Госкомстата России от 29.05.1998 N 57а и Минфина России от 18.06.1998 N 27н утвержден Порядок поэтапного введения в организациях независимо от формы собственности, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, унифицированных форм первичной учетной документации.
———————————
СЗ РФ. 2011. N 50. Ст. 7344.

БНА. 2010. N 38.

БНА. 1998. N 17.

5. Сокрытие имущества, имущественных прав, сведений об имуществе и т.д. заключается как в действиях (перемещении имущества в тайник, маскировке находящегося на территории организации оборудования и т.д.), так и, возможно, в бездействии (утаивании мест хранения имущества и др.). Передаваться во владение иным лицам имущество по смыслу закона должно на определенное время, тогда как путем отчуждения собственник теряет право на имущество навсегда. В последнем случае отчуждение имущества (которое, по определению, не должно содержать признаки растраты) не сопровождается эквивалентным возмещением, иначе действия по отчуждению не могут быть расценены как направленные на ущемление интересов кредиторов.

6. Фальсификация документов означает такое изменение их содержания путем, скажем, подчисток или внесения ложных сведений, которое приводит к тому же результату: создает препятствия для удовлетворения интересов кредиторов.

7. Неправомерность удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам означает нарушение очередности и иных установленных в ГК и названных Федеральных законах условий удовлетворения требований кредиторов (см., в частности, ст. 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). Помимо собственно нарушения очередности виновный может, допустим, удовлетворить требования одного из кредиторов в большем чем положено объеме, т.е. в нарушение того правила, что при недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено законом (п. 3 ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

8. О понятии кредитной организации и особенностях ее банкротства см. Федеральные законы от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 03.12.2012) и от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Понятие финансовой организации содержится в п. 6 ст. 4 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции». К финансовым, в частности, относятся страховщики, фондовые и валютные биржи, ломбарды, лизинговые компании, негосударственные пенсионные фонды и др.
———————————
Ведомости РСФСР. 1990. N 27. Ст. 357; Ведомости РФ. 1992. N 34. Ст. 1966; СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492; 1998. N 31. Ст. 3829; 1999. N 28. Ст. 3459, 3469, 3470; 2001. N 26. Ст. 2586; N 33 (ч. 1). Ст. 3424; 2002. N 42. Ст. 1093; 2003. N 27 (ч. 1). Ст. 2700; N 50. Ст. 4855; N 52 (ч. 1). Ст. 5033, 5037; 2004. N 27. Ст. 2711; N 31. Ст. 3233; N 45. Ст. 4377; 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 18, 45; N 30 (ч. 1). Ст. 3117; 2006. N 6. Ст. 636; N 19. Ст. 2061; N 31 (ч. 1). Ст. 3439; 2007. N 1 (ч. 1). Ст. 9; N 22. Ст. 2563; N 31. Ст. 4011; N 41. Ст. 4845; N 45. Ст. 5425; N 50. Ст. 6238; 2008. N 10. (ч. 1). Ст. 895; N 15. Ст. 1447; N 44. Ст. 4981; 2009. N 1. Ст. 23; N 9. Ст. 1043; N 18 (ч. 1). Ст. 2153; N 23. Ст. 2776; N 30. Ст. 3739; N 48. Ст. 5731; N 52 (ч. 1). Ст. 6428; 2010. N 8. Ст. 775; N 27. Ст. 3432; N 30. Ст. 4012; N 31. Ст. 4193; N 47. Ст. 6028; 2011. N 7. Ст. 905; N 27. Ст. 3873, 3880; N 29. Ст. 4291; N 48. Ст. 6730; N 49 (ч. 5). Ст. 7069; N 50. Ст. 7351; 2012. N 27. Ст. 3588; N 31. Ст. 4333; РГ. 2012. N 283.

При квалификации по ч. 3 ст. 195 УК необходимо установить, какие именно обязанности возложены на арбитражного управляющего или временную администрацию кредитной или иной финансовой организации. Эти обязанности установлены названными законами, а также принятыми в соответствии с ними подзаконными актами, в частности, Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 . Так, п. 1 Временных правил определяется перечень документов, который согласно п. 2 этого же документа запрашивается арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц.
———————————
СЗ РФ. 2004. N 52 (ч. 2). Ст. 5519.

9. Понятия арбитражного управляющего и их видов, а также временной администрации кредитной организации содержатся в упомянутых Законах о банкротстве.

10. Крупный ущерб может причиняться как кредиторам организации либо кредиторам индивидуального предпринимателя, так и должнику — юридическому лицу путем отчуждения его имущества, умышленного неистребования дебиторской задолженности и т.п. Размер крупного ущерба определен в примеч. к ст. 169.

Момент возникновения ущерба определяется по-разному в зависимости от вида нарушений законодательства о банкротстве. Так, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, совершенное заведомо в ущерб другим кредиторам, может иметь место в процессе внешнего управления до вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами. Данное определение является основанием для начала расчетов со всеми кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов (ст. 120 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). В этом случае моментом причинения ущерба конкретному кредитору и, соответственно, окончания преступления, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, является срок, с которого данный кредитор имел право на исполнение в его пользу имущественных обязательств. Таким образом, преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании банкротом должника и об открытии конкурсного производства. Однако если те же действия совершены в процессе конкурсного производства, то момент причинения ущерба кредитором определяется сроком удовлетворения требования кредитора в соответствии с решением арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

11. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел.

12. Субъект преступлений, предусмотренных ч. 2 комментируемой статьи, — руководитель организации или индивидуальный предприниматель, на это прямо указано в законе. Эти лица являются, таким образом, специальными субъектами преступления, поэтому лица, соучаствующие им в совершении преступления, несут ответственность со ссылкой на ч. 4 ст. 34 УК. Однако круг субъектов преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 3 комментируемой статьи, шире. Ими могут выступать наряду с указанными выше и иные лица, фактически, например, скрывающие имущество организации (в сговоре с ее руководителем или нет), либо, допустим, незаконно препятствующие деятельности арбитражного управляющего.

13. Насильственные действия, в том числе повлекшие вред здоровью либо смерть, а также угрозы таким насилием должны дополнительно квалифицироваться по соответствующим статьям УК.