С кассиром должен быть заключен. Учет расчетов с подотчетными лицами. Двери в помещении кассы должны быть
Кассовые операции могут вести назначенные кассиры, старшие кассиры (при наличии нескольких кассиров) или сам руководитель организации.
Если организация нанимают на работу кассира, после издания соответствующего приказа (решения, иного распорядительного документа) данного работника необходимо ознакомить под роспись с его должностными правами и обязанностями, т.е. он должен подписать должностную инструкцию, которая разрабатывается и утверждается в соответствии с нормами Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих. После этого с кассиром или кассовым работником, должен быть заключен договор о полной материальной ответственности, т.е. подписан. Это значит, что сумма недостачи взыскивается с материально-ответственного лица в полном объеме.
Обязательным является соблюдение нормы Трудового кодекса РФ: договор о полной индивидуальной материальной ответственности заключается в письменной форме с работниками не моложе 18 лет. При этом работники должны занимать должности или выполнять работы, при которых им непосредственно вверяются денежные и материальные ценности. Таким образом, договор о полной индивидуальной материальной ответственности не может быть заключен, например, с охранником.
Договор составляется в двух экземплярах: один передается кассиру, второй ‒ в бухгалтерию (или в отдел кадров). Действие договора распространяется на все время работы кассира с вверенными ему ценностями организации. По истечении срока действия договора его следует хранить в архиве в течение 5-ти лет.
Кассир снабжается печатью (штампом), содержащей реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы. В случае ведения кассовых операций руководителем образцы подписей лиц, уполномоченных подписывать кассовые документы, не оформляются.
На основании должностной инструкции и договора о полной индивидуальной материальной ответственности кассир обязан выполнять трудовые функции:
− получать наличные деньги в банке и сдавать наличные деньги в банк или инкассатору;
− не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя соответствующих документов или при предъявлении документов, неверно оформленных или просроченных;
− докладывать непосредственному руководителю обо всех выявленных недостатках в пределах своей компетенции;
− осуществлять операции по приему, выдаче и хранению денежных средств и денежных документов;
− вести кассовую книгу и журнал учета выданных раздатчикам денег на выплату зарплаты и других выплат;
− контролировать своевременность сдачи в кассу раздатчиками оплаченных ведомостей на выплаты работникам и проверять правильность их оформления;
− составлять отчет кассира ежедневно.
Кассир несет ответственность за:
− невыполнение своих функциональных обязанностей;
− недостоверность информацию о состоянии выполнения работы;
− невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации;
− непринятие мер по пресечению выявленных нарушений хранения денежных средств и денежных документов (правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу);
− несоблюдение трудовой дисциплины;
− утрату, порчу, недостачу денежных средств и денежных документов в соответствии с заключенным договором о полной материальной ответственности.
Нанимая на работу кассира, каждый работодатель должен помнить о том, что именно этому человеку он доверяет свои деньги.
Как подстраховать себя от недобросовестности и некомпетентности сотрудника, отвечающего за наличный денежный оборот, поговорим в данной статье.
Заключение договора
С работником, принимаемым на должность кассира необходимо заключить не только трудовой договор. Так как кассир будет иметь дело с деньгами и, подчас, довольно крупными суммами, нужен и типовой договор о полной материальной ответственности.
Отличие данного договора от договора о материальной ответственности заключается в размере ущерба, который работник обязан возместить. В первом случае, работник возмещает ущерб полностью, а во втором – в размере среднемесячного заработка.
Право работодателя на заключение с кассиром договора о материальной ответственности, подтверждает Постановление Министерства труда РФ № 85 от 31.12.2002 г. «Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности».
На основании вышеуказанного договора материальная ответственность кассира будет полной :
За то, что принятые им ценности будут в сохранности;
За ущерб, причиненный им в любом случае – как умышленно, так и в результате неаккуратного или халатного отношения к обязанностям, предусмотренным трудовым договором.
Если должность сотрудника подразумевает работу по обслуживанию материальных ценностей, то его отказ от заключения с работодателем договора о полной материальной ответственности будет рассматриваться как неисполнение своих трудовых обязанностей.
Возмещение ущерба
В случае нанесения ущерба работодателю, возмещение происходит следующим образом:
1. С целью установления причин возникновения и размера ущерба создается комиссия с участием соответствующих специалистов. Работодатель обязан выяснить все обстоятельства, прежде чем вынести решение конкретному работнику возместить ущерб.
2. Работник обязан дать письменное объяснение причины возникновения ущерба. Если же работник отказывается от предоставления объяснений, необходимо составить соответствующий акт.
3. Не позже одного месяца с момента установления величины причиненного ущерба производится взыскание с виновного сотрудника суммы ущерба, не превышающей его среднемесячного заработка, по распоряжению работодателя.
4. Если месячный срок прошел или сотрудник не желает в добровольном порядке возместить причиненный нанимателю ущерб, а величина ущерба, которую надо взыскать с работника, больше его среднего месячного заработка, то взыскать возмещение может только суд.
5. При удержании ущерба из заработной платы сотрудника нужно знать, что с каждой выплаты заработной платы совокупный размер удержаний не может быть больше 20%, а в случаях, которые предусмотрены федеральным законодательством, — 50% зарплаты сотрудника (часть 1, статья 138 ТК РФ).
Иные варианты возмещения ущерба
Виновный сотрудник может добровольно возместить ущерб работодателю полностью или частично. Работодатель и работник могут подписать соглашение сторон, по которому разрешается возмещение ущерба частями, с рассрочкой платежа. В таком случае сотрудник предоставляет нанимателю обязательство в письменном виде о возмещении ущерба. В документе должны быть обязательно указаны точные сроки платежей.
Если работник добровольно согласен возместить причиненный им ущерб, то из его зарплаты ничего не удерживается, а деньги вносятся в кассу предприятия или переводятся на его расчетный счет.
Сотрудник может возместить причиненный им ущерб, передав работодателю равное по ценности имущество или исправить повреждения самостоятельно, разумеется, с согласия работодателя.
Уголовная и административная ответственность кассира
Материальная ответственность кассира также может сопровождаться привлечением к административной и к уголовной ответственности.
Если кассир:
Производил расчеты наличными сверх установленных размеров со сторонними организациями;
Не оприходовал (или оприходовал не полностью) в кассу денежную наличность;
Не соблюдал порядок хранения денежных средств;
Накопил в кассе наличные деньги сверх установленного лимита,
такие случаи признаются нарушением порядка работы с наличными деньгами, порядка ведения кассовых операций и дают повод привлечь кассира к административной ответственности. Совершение данных правонарушений влечет за собой наказание в виде административного штрафа на кассира в размере от 4 000 до 5 000 рублей, а на юридическое лицо — от 40 000 до 50 000 рублей.
Хищение кассиром доверенных ему материальных ценностей (присвоения имущества или растраты вверенных ему денежных средств) он должен быть привлечен к уголовной ответственности (статья 160 УК РФ).
Привлечение работника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности не освобождает его от возмещения ущерба работодателю (ст. 248 ТК РФ).
Увольнение кассира, виновного в причинении ущерба работодателю
Основанием для увольнения может быть:
Вступление приговора суда в законную силу, установившего совершение хищения по месту работы (любого, даже мелкого) чужого имущества, растраты. (пп. «г», п. 6, ст. 81 ТК РФ) Хищение может быть так же установлено постановлением судьи или органа, имеющего право рассматривать дела об административных правонарушениях;
Утрата доверия со стороны руководства организации к работнику, непосредственно связанному с материальными ценностями и совершившему виновные действия (п. 7, ст. 81 ТК РФ).
Фирма приняла на работу кассира. Нужно ли в его трудовом договоре отразить положения о полной материальной ответственности? И может ли работник отказаться заключать договор о полной материальной ответственности? Поговорим об этом подробнее.
Договор обязателен
В пункте 32 Порядка ведения кассовых операций отмечено, что после назначения на работу кассира руководитель организации обязан под расписку ознакомить его с данным Порядком. После этого с работником заключается договор о полной материальной ответственности.
На основании пункта 33 Порядка кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.
Кроме того, должность кассира указана в перечне должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми фирма может заключать договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. Перечень утвержден постановлением Минтруда России от 31 декабря 2002 г. № 85.
Таким образом, должность кассира предполагает заключение с ним указанного договора в обязательном порядке. Выполнение обязанностей по обслуживанию материальных ценностей является основной трудовой функцией кассира-операциониста. И это оговорено при приеме его на работу.
А потому, раз в соответствии с действующим законодательством с работником может быть заключен договор о полной материальной ответственности (и работник об этом знал), отказ от заключения такого договора следует рассматривать как неисполнение трудовых обязанностей со всеми вытекающими из этого последствиями. Об этом сказано в пункте 36 постановления Пленума ВС РФ от 17 марта 2004 г. № 2.
Что нужно включить в трудовой договор
Обязательные условия, которые должны содержаться в трудовом договоре, установлены статьей 57 Трудового кодекса РФ. Там есть пункт – «другие условия в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права».
Материальная ответственность работника является одной из норм трудового права, которая регулируется главой 39 Трудового кодекса РФ. Поэтому в договоре, заключенном с кассиром, должны быть зафиксированы положения о его полной материальной ответственности.
Впрочем, устанавливать все положения о материальной ответственности прямо в договоре с кассиром-операционистом необязательно. Так, можно закрепить обязательства сторон заключить договор о полной материальной ответственности, который в свою очередь будет неотъемлемой частью трудового договора. Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности приведена в приложении № 2 к постановлению № 85.
В заключение отметим: если прежний трудовой договор не содержит каких-либо обязательных (по новым правилам) условий, то нет причин для его расторжения или признания недействительным. Его просто можно дополнить.
Причем недостающие условия определяются приложением к трудовому договору либо отдельным соглашением сторон, заключаемым в письменной форме. Они также будут признаны неотъемлемой частью трудового договора. Основание – статья 57 Трудового кодекса РФ.
Кто может работать кассиром
Статьей 244 Трудового кодекса РФ предусмотрены ограничения для заключения договора с работником о полной материальной ответственности. Так, например, он должен быть не моложе 18 лет, он непосредственно обслуживает или использует денежные, товарные ценности или иное имущество. Таким образом, поскольку заключение договора о полной материальной ответственности с кассиром обязательно, делаем вывод: принимать на должность кассира-операциониста лиц моложе 18 лет нельзя.
Общие замечания
На должность кассира-операциониста контрольно-кассовой машины (далее – Кассир ) назначаются мужчины и женщины старше 18 лет, имеющие начальное профессиональное образование или полное среднее общее образование и специальную подготовку по установленной программе.
На должность Кассира не допускаются лица:
Ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;
Страдающие хроническими и психическими заболеваниями;
Систематически нарушающие общественный порядок;
Злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.
Кассир назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом руководителя предприятия.
Кассир непосредственно подчиняется заведующему торговым залом или руководителю предприятия.
При приеме на работу руководитель предприятия заключает с Кассиром договор о полной материальной ответственности (см. Приложение к настоящей Инструкции).
В организациях с небольшой численностью работающих и не имеющих в штате Кассира обязанности Кассира могут выполняться главным бухгалтером или другим работником по письменному распоряжению руководителя предприятия.
Режим работы Кассира определяется в соответствии с трудовым распорядком, принятом на предприятии.
На время отсутствия Кассира (болезнь, отпуск и пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное приказом руководителя предприятия. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за качественное и своевременное исполнение возложенных на него обязанностей. С этим сотрудником должен быть заключен договор о полной материальной ответственности, либо на него должен быть издан приказ о смене материально ответственного лица на период отсутствия Кассира .
Ключ администратора ККМ (пароль администратора) должен храниться у заведующего торговым залом.
Для защиты Кассиров от преступных посягательств на их рабочих местах устанавливается кнопка тревожной сигнализации, предназначенная для передачи сигналов тревоги и вызова охраны.
Общие требования к Кассиру
Кассир должен знать:
Типовые правила эксплуатации ККМ, Порядок ведения кассовых операций в РФ и другие нормативные документы по ведению кассовых операций;
Формы кассовых документов, в т. ч. порядок заполнения всех форм КМ;
Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг ;
Признаки и правила определения платежности банкнот и монет Банка России;
Основы организации труда;
Правила эксплуатации вычислительной техники;
Инструкции и руководства по эксплуатации ККМ, используемых на предприятии;
Основы законодательства о труде;
Правила внутреннего трудового распорядка;
Составить «Справку-отчет» (форма КМ-6) и сдать выручку вместе с Z-отчетом по приходному кассовому ордеру бухгалтеру-кассиру или непосредственно инкассатору банка.
Заведующий торговым залом в присутствии Кассира снимает показания секционных и контрольных счетчиков ККМ, получает распечатку или вынимает из ККМ использованную в течение дня контрольную ленту (при ее наличии).
Сумма выручки должна соответствовать показаниям денежных суммирующих счетчиков и контрольной ленте. Она должна совпадать с суммой денежных средств, сданной Кассиром бухгалтеру-кассиру и уложенной в инкассаторскую сумку с сопроводительной ведомостью .
После снятия показаний счетчиков либо распечатки, определения и проверки фактической суммы выручки Кассиром делается строчная запись в «Журнале кассира-операциониста» КМ-4 и скрепляется подписями Кассира и представителя администрации (заведующего торговым залом). При расхождении фактическая сумма выручки определяется путем сложения сумм, напечатанных на контрольной ленте ККМ (при ее наличии). При расхождении результатов сложения сумм на контрольной ленте с выручкой, определенной по счетчикам, представитель администрации (заведующий торговым залом) совместно с Кассиром должен выяснить причину расхождений. Закончив оформление кассовых документов, Кассир готовит ККМ к следующему дню (рабочей смене) в соответствии с требованиями руководства по эксплуатации на нее. После проведения обслуживания ККМ Кассир :
Отключает ККМ от электросети;
Сдает ключи от денежного ящика ККМ, кассовой кабины руководителю предприятия, дежурному администратору или заведующему торговым залом на хранение под расписку.
Заведующий торговым залом после получения всех необходимых документов составляет сводный отчет по форме КМ-7 за текущий день (смену). Сводный отчет вместе с актами, приходными и расходными кассовыми ордерами передается заведующим торговым залом в бухгалтерию до начала работы следующей смены.
Приложение к Сводной должностной
инструкции кассира-операциониста
Блокировка ККМ
Блокировка ККМ – приостановка работы кассовой машины при обнаружении самой ККМ какого-либо нарушения в своей работе или при неправильных действиях Кассира . При этом кассовая машина выдает звуковой сигнал и на индикаторе высвечивается соответствующее сообщение. В ККМ обычно предусмотрены следующие блокировки:
При неправильном вводе пароля доступа налогового инспектора. При этом блокируется выполнение всех операций и выход из режима пароля. Блокировка действует до момента ввода правильного пароля;
При обрыве чековой или контрольной ленты (при ее наличии). Блокировка действует до заправки новой ленты Кассиром и последующего нажатия клавиши «ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ»;
При падении напряжения во время работы. Строка отпечатывается не полностью. При включении напряжения печатается забойная строка. Пропечатывается новая строка с предыдущей информацией, и эта информация вводится в память ККМ. Во всех денежных регистрах введенная сумма будет учтена один раз;
В кассовой машине имеется встроенный контроль правильности обработки информации . При наличии внутренней ошибки для ККМ возможен только режим Х-отчета. Выход из режима блокировки в этом случае осуществляется после ремонта в условиях ЦТО ККМ;
При разрядке аккумулятора, питающего память ККМ ниже допустимого уровня. Замена аккумулятора ККМ производится в условиях ЦТО;
При попытке ввести стоимость товара, количество значащих цифр которого больше, чем запрограммировано в кассовой машине;
При попытке ввести количество товаров больше, чем запрограммировано (обычно 4 значащие цифры);
Если вводимое число имеет более 8 цифр в режиме калькулятор;
При нажатии двух и более клавиш на клавиатуре ККМ одновременно;
Блокировки ККМ из-за неправильных действий Кассира . Выход из блокировки проводит Кассир , нажав клавишу «СБРОС»;
При не проведении операции закрытия смены (снятие Z-отчета) или при продолжительности смены более 24 часов. Блокировка снимается после снятия Z-отчета;
При попытке ввести в ККМ более раннюю дату, чем дата последней записи в фискальную память ККМ. Блокировка снимается после ввода правильной даты;
При обнаружении переполнения количества покупок на ККМ за смену. Блокировка снимается после проведения операции закрытия смены;
При обнаружении переполнения, неисправности, отключения фискальной памяти ККМ или ЭКЛЗ. Блокировка снимается после ремонта в условиях ЦТО ККМ;
В разных моделях ККМ могут быть дополнительные блокировки, внесенные заводом-изготовителем.
Приложение к Сводной должностной
инструкции кассира-операциониста
Типовой договор с Кассиром ККМ
полной индивидуальной материальной ответственности
(примерная форма договора)
«__» _____________ 20__ г. г. Новосибирск
Номер договора:
Основание заключения настоящего договора: Трудовой Кодекс РФ:
· Статья 242. Полная материальная ответственность работника
· Статья 243. Случаи полной материальной ответственности
· Статья 244. Письменные договоры о полной материальной ответственности работников
В целях обеспечения сохранности материальных ценностей, принадлежащих ________________________,
(наименование организации)
и в соответствии с законодательством о труде РФ:
Администрация ___________________________________________________________________, именуемая
(наименование организации, предприятия и т. п.)
(должность, фамилия, имя и отчество)
действующего на основании __________________________________________________________________,
(Устава, Положения, Доверенности т. п.)
с одной стороны, и гр-н России ________________________________________________________________
Именуемый далее
(фамилия, имя, отчество, данные паспорта или заменяющего его документа)
– Работник, действующий в своих интересах и от своего имени, с другой стороны, заключили настоящий
договор о нижеследующем:
1. Работник, занимающий должность или выполняющий работу ___________________________________ ,
(наименование должности или работы)
непосредственно связанную с хранением, обработкой, пересчетом, проведением экспертизы, приемом,
выдачей и перемещением материальных ценностей, принимает на себя полную материальную ответственность за не обеспечение сохранности вверенных ему ценностей и в связи с изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданным ему денежным, товарным ценностям, иному имуществу и принимать
меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать Работодателю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей;
в) строго соблюдать установленные правила совершения операций с ценностями и их хранения;
г) возмещать суммы допущенных по его вине недостач и не выявленных им неплатежных и поддельных
денежных знаков;
д) не разглашать известные ему сведения об операциях по хранению ценностей, их отправке, перевозке, охране, сигнализации, а также служебных поручениях по кассе.
2. Работодатель обязуется:
а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности
вверенных ему денежных, товарных ценностей или иного имущества;
б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный Работодателю а также с инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и перевозки ценностей;
3. В случае не обеспечения по вине Работника сохранности вверенных ему ценностей или имущества определение размера ущерба, причиненного Работодателю его возмещение производятся в соответствии с действующим законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.
5. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении условий настоящего договора, стороны будут стремиться разрешать по взаимному соглашению. При не достижении взаимоприемлемого решения спор может быть передан для разрешения его в порядке, предусмотренном законодательством о труде Российской Федерации.
6. Настоящий договор в период его действия может быть изменен или дополнен сторонами. При этом все указанные изменения и дополнения будут иметь правовую силу только в случаях их письменного оформления и подписания сторонами в качестве неотъемлемой части настоящего договора.
7. Действие настоящего договора распространяется на все время работы с вверенными работнику денежными, товарными ценностями или иным имуществом.
8. По всем вопросам, не нашедшим своего решения в условиях настоящего договора, но прямо или косвенно вытекающим из отношений сторон по нему с точки зрения необходимости защиты их имущественных и моральных прав и интересов, защищаемых законом, стороны настоящего договора будут руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ и иных соответствующих обязательных нормативных актов РФ.
9. Данные сторон договора:
Настоящий договор подписан в двух экземплярах: по одному для каждой из сторон, причем оба экземпляра имеют равную правовую силу.
Подписи сторон договора:
«Техникум экономики и предпринимательства»
Практическая работа
по ПМ 03. Выполнение работ по профессии кассир
для студентов 3 курса
специальности 38.02.07 Банковское дело.
Составил преподаватель:
Удалова Татьяна Викторовна
Тамбов 2016
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА
Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях.
Цель:
формирование практических умений и навыков;
развивать мыслительную деятельность студентов на уроке посредством выполнения тестовых заданий;
способствовать формированию навыков самостоятельной работы;
развивать интерес к предмету;
Ф.И.О
Кассовые операции – это
Перечислите функциональные обязанности кассира:
Кассир-операционист - это лицо банка. Это сотрудник фронт-офиса, который напрямую общается с клиентами, продает банковские продукты, решает проблемы клиентов. Операционный зал - это то место в банке, где через общение с операционными работниками закладывается основа долгосрочного и плодотворного сотрудничества клиента и банка. Для клиента первое знакомство с банком начинается с операционного зала, но ведь и для сотрудника банка именно эта должность часто становится стартовой площадкой в банковской карьере.
Помимо этого кассир-операционист как сотрудник банка осуществляет перечисление или выдачу денежных средств с расчетного счета, анализирует денежно-расчетные документы с точки зрения законности совершаемых операций, проверяет подлинность подписей при получении денежных средств и ценностей, отвечает за правильность оформления чеков, платежных поручений, объявлений и других документов.
Любому кассиру-операционисту требуется знать банковские продукты, владеть программным обеспечением, знать документы регулятора (Банка России) и внутренние инструкции, уметь быстро адаптироваться к изменяющимся требованиям, быть стрессоустойчивым и самостоятельным. Независимо от ситуации (наплыв клиентов, конец рабочего дня или обвал рынка) кассир-операционист должен сохранять выдержку, спокойствие и сосредоточенность. Статистика показывает, что 80 - 90% кассиров-операционистов дополнительных офисов составляют женщины. По мнению экспертов, они быстрее находят общий язык с клиентами, имеют недюжинное терпение и особую гибкость в разговоре, что очень важно.
Оплата труда кассира-операциониста в кредитных организациях стартует от 18 тыс. руб. Как правило, верхняя граница оплаты труда не превышает 30 тыс. руб. Должность кассира-операциониста является первой ступенью банковской карьеры: через год-два успешной работы кассиры идут на повышение, становятся менеджерами по продажам, менеджерами по ипотечному кредитованию или руководителями дополнительного офиса.
Типичный рабочий день кассира-операциониста можно "разложить" на несколько блоков:
1) открытие операционного дня.
2) обслуживание клиентов.
3) закрытие операционного дня.
Выберите правильный ответ:
Касса должна находиться:
а) в отдельном помещении;
б) в помещении бухгалтерии;
в) в помещении расчетной группы бухгалтерии.
Деньги в кассе должны выдаваться и приниматься от посетителей:
а) за отдельными столами в помещении кассы;
б) через специальное окно;
в) раскладываться в специальные абонентные ящики.
Окна в помещении кассы должны быть:
а) заклеены;
б) оборудованы решетками; в) чисто вымыты.
Двери в помещении кассы должны быть:
а) оборудованы специальными замками;
б) двойными: входная, обитая листовой сталью, и металлическая решетка; в) дубовыми;
г) металлическими.
Деньги в кассе должны храниться:
а) в закрытом ключом столе кассира; б) в сейфе;
в) в специальных ящиках, установленных на стеллажах.
Ключи от сейфа должны находиться:
а) у главного бухгалтера; б) у кассира;
в) у руководителя предприятия в опечатанном кассиром пакете; г) у финансового менеджера.
С кассиром должен быть заключен:
а) договор поручения; б) договор хранения;
в) договор о материальной ответственности; г) договор подряда.
Открытие операционного дня
1. Минимальный остаток хранения наличных денег в кассе устанавливается для обеспечения своевременной выдачи клиентам наличных денег в начале рабочего дня.
Максимальный остаток денежной наличности в кассе устанавливается в целях минимизации объемов ресурсов банка, не приносящих доход, и снижения уровня кассовых рисков, связанных с недостаточной технической укрепленностью.
Помимо минимального и максимального лимитов денежных средств могут устанавливаться лимиты денежной наличности на рабочих местах кассовых работников. Они необходимы для обеспечения сохранности денежной наличности на рабочих местах кассовых работников в течение рабочего дня и также зависят от технической укрепленности рабочих мест кассовых работников.
Следует отметить, что ответственность за соблюдение лимитов минимального и максимального остатков в кассе несут должностные лица, ответственные за обеспечение сохранности банковских ценностей в хранилище, за соблюдение лимитов остатка денежной наличности на рабочих местах - кассовые работники, на чьих рабочих местах данные лимиты установлены. Практика показывает, что нарушается в основном максимальный лимит.
Лимит –
Определить верно ли утверждение (если нет в чем ошибка):
1.Пересчет денежной наличности клиента при закрытии вклада/счета осуществляется без визуального контроля со стороны клиента (клиент не может видеть результат пересчета).
При предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность, кассир- операционист должен убедиться в личности клиента, проведя проверку подлинности данного документа с использованием прибора ультрафиолетового излучения.
Заведующий кассой совместно с контролирующим сотрудником не сверяют фактическое наличие ценностей с книгами учета, а просто закладывают мешки и пачки в сейфы хранилища, впоследствии опечатав хранилище.
