Как сделать отчет комитенту в 1с 8.3. Бухгалтерский учет у комитента: проводки с примерами

НДС на сумму гонорара за посреднические услуги и на суммы компенсаций затрат комиссионера, могут быть учтены при расчете налоговой базы только после осуществления бухучета этих затрат, и только если были сохранены счета-фактуры. «Входной» НДС по гонорару комиссионера по реализации имущества нанимателя будет принят к вычету при расчете налогооблагаемой базы комитента. При зачете взаимных претензий сумма НДС выплачивается комиссионеру, продавшему товары комитента, отдельным платежным поручением, но этого не нужно делать в случае, когда посредник самостоятельно удерживает сумму своего гонорара за услуги с общей суммы денежных средств нанимателя. При продаже товаров комитента:

• Учет суммы НДС с гонорара фирмы-посредника: Д 19 К 76 суб.

Бухгалтерский учет у комитента: проводки с примерами

Организация «Субкомиссионер» получила предоплату от покупателя (организация «Покупатель») в счет будущей поставки комиссионного товара в сумме 236 000 рублей.В программе данная операция оформляется с помощью документа Поступление на расчетный счет с обычным видом операции Оплата от покупателя.Проводка документа Поступление на расчетный счет показана на рис. 5. Рисунок 5. Согласно п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, комиссионер обязан выставить покупателю счет-фактуру на аванс и зарегистрировать его в журнале учета полученных и выставленных счетов фактур. Согласно п.

Отчет комитенту в 1с 8.3 бухгалтерия (по закупкам)

Субкомиссионеру необходимо открыть созданный обработкой документ Счет-фактура выданный и изменить вид счета-фактуры На аванс на вид На аванс комитента, указать комитента (в нашем случае Комиссионер) и, естественно, перепровести документ. Код вида операции – 05 Авансы за товары, работы, услуги комитента. Документ Счет-фактура выданный с видом На аванс комитента не начисляет НДС в бухгалтерском учете, не регистрируется в книге продаж, зато регистрируется в журнале счетов-фактур.Документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс комитента представлен на рис.

6. Рисунок 6. Согласно п. 11 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, комиссионер должен получить от комитента счет-фактуру на аванс и зарегистрировать его в журнале учета полученных и выставленных счетов фактур. Согласно п.

Что такое отчёт комитенту и когда он составляется

Заполнение Отчета комитенту о закупках комиссионного товара Для создания документа откройте раздел Покупки – Покупки – Отчеты комитентам или заполните новый отчет на основании проведенного документа Поступления (акты, накладные): товары, услуги, комиссия: Нажмите кнопку Отчет комитенту и выберите вариант Отчет о закупках: Закладка Главное На данной закладке отразите общие сведения отчета:

• Дату регистрации отчета (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагент – наименование комитента;
• Договор – договор комиссии;
• Подразделение, если учет ведется по подразделениям;
• Способ расчета вознаграждения и % вознаграждения – устанавливаются автоматически по данным договора комиссии.

Комиссионная торговля. учет у комитента. примеры

В соответствии с п.20 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, комитенты (принципалы), реализующие товары (работы, услуги), имущественные права по договору комиссии (агентскому договору), предусматривающему продажу от имени комиссионера (агента), регистрируют в книге продаж выданные комиссионеру (агенту) счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю, а также счета-фактуры, выданные комиссионеру (агенту) при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю. Поэтому «настоящий» комитент никаких действий с документом Счетом-фактура выданный на аванс не производит. Код вида операции – 02 Авансы полученные.

Отчёт комиссионера в системе 1с:предприятие

Внимание

Также сформированы бухгалтерские проводки по расчетам с комитентом и поставщиком. Передача комитенту закупленных товаров Для отражения этой операции в 1С 8.3 существует специальный документ. Он доступен в разделе «Покупки», подраздел «Покупки» – Передача товаров комитенту.

Создадим новый документ. В шапке укажем комитента и договор. В табличную часть заносятся переданные товары. Здесь возможно автозаполнение по кнопке «Заполнить». В случае, если ранее уже был введен отчет комитенту, можно воспользоваться вариантами «Заполнить по отчету…» или «Добавить из отчета…».
В нашем примере выбираем вариант «Заполнить по остаткам 002». В таблице появились товары, которые числятся на этом счете. Проведем документ. Он формирует проводку бухучета по списанию товаров с кредита счета 002.

Документ позволяет распечатать разные формы накладных и УПД.

Отчет комитенту в 1с бухгалтерия 8.3

Ответы на вопросы по программам 1С Вопрос:Как комитенту отразить уточненный отчет от комиссионера в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)? Ответ: Что важно знать комитенту Продажа товаров в комиссионной торговле (позиция комитента) Иногда комиссионер представляет комитенту уточнения (по проданному товару) в сторону уменьшения по отчету, который был отправлен ранее. Для отражения корректировки отчета комиссионера в программе «1С:Бухгалтерия 8» комитенту следует выполнить следующие действия:

1. Меню: Продажи – Продажи – Отчеты комиссионеров о продажах.
2. Выделите документ-основание «Отчет комиссионера (агента) о продажах», по которому была получена корректировка.
3. Щелкните по кнопке «Создать на основании» и выберите «Корректировка реализации». При этом создается новый документ «Корректировка реализации», заполненный на основании документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах».

Отчет комиссионера и отчет комитента

Документ Счет-фактура полученный на аванс от комитента создается в программе на основании документа Отчет комитенту с видом операции Отчет о продажах. В документе на закладке Главное указывается контрагент-комитент (для субкомиссионера это комиссионер), договор с ним, а также заполняются другие обязательные для документа реквизиты. Если на момент формирования отчета у комиссионера (субкомиссионера) не было продажи товаров, то заполняется только закладка Денежные средства.
В табличной части указывается вид отчета по платежам – Аванс, покупатель, дата события, сумма, ставка НДС и сумма НДС. При получении от комитента счета-фактуры на аванс, на основании документа Отчет комитенту необходимо создать документ Счет-фактура полученный и в появившемся списке выбрать вид счета-фактуры – Счет-фактура на аванс (см. рис. 7). Рисунок 7.
С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Прежде чем перейти к использованию программы, нужно настроить 1С 8.3 под работу с операциями по комиссионному договору:

1. Открыть закладку «Главное», в столбце «Настройки» выбрать «Функциональность»;
2. Открыть закладку «Торговля» и поставить галочку напротив:

• «Продажа товаров и услуг комитентов (принципиалов)»,
• «Продажа товаров и услуг через комиссионеров (агентов)»,
• «Приобретение товаров и услуг для комитентов (принципиалов)»,
• «Приобретение товаров и услуг через комиссионеров (агентов)». Готово.

Во всех расчетах в документах будет учтен удержанный посредником гонорар за услуги, в этом можно убедиться, открыв оборотно-сальдовую ведомость по счету 76-09.
Лучше всего сделать не заполнение отчета комиссионера, а его проведение (с пустой табличной частью) по данным другой фирмы. Они же в одной базе. vcv 9 — 08.08.07 — 11:20 (7) В отчет комиссионера должны включаться товары, реально проданные агентом. Это штатная методика. Admin_Net_1C 10 — 08.08.07 — 11:23 (9) Т.е.
в принципе методика:) Ежедневно (ночью) на основании документов «Реализация (продажи)» и «Возврат от покупателя» — заполняем «Отчет комитенту» 2) Раз в месяц «Отчет комиссионера»: а) берем из документов «Отчет комитента» за месяц данные о фактически проданных товарах (реализация-возврат) б) убираем товары, которые вернул Б — А по документу «Возврат поставщику» Получаем фактически проданные комиссионером товары. Должна подойти? bars_str 11 — 08.08.07 — 11:25 (7) Читайте внимательно (5).

Как провести в бухгалтерии отчет комитенту

Для создания нового документа откройте раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные): В шапке документа укажите:

• Номер и дату накладной, полученной от поставщика;
• Дату принятия товаров на учет (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагента – наименование поставщика;
• Договор – договор с поставщиком;
• Склад – место хранения товаров;
• Подразделение – если учет ведется по подразделениям;
• Расчеты – счет учета расчетов с поставщиком.

В таблице заполните:

• Перечень приобретенных товаров (услуг);
• Контрагента – наименование комитента, для которого осуществлялась закупка;
• Договор с комитентом;
• Счета расчетов с комитентом;

Комиссионная торговля предусматривает две стороны – комиссионер и комитент. Для начала разъясним эти два понятия:

Комитентом является сторона в комиссионном договоре, которая за вознаграждение поручает другой стороне (комиссионеру) совершать сделки в своих интересах.

В программе 1С Бухгалтерия редакции 8.3 имеется возможность отражения работы как со стороны комитента, так и со стороны комиссионера. Рассмотрим оформление на примере, когда одна организация (комитент) передает другой организации (комиссионеру) товар на продажу за вознаграждение 20% от разницы себестоимости товара и общей выручки. Передача товара осуществляется строго по комиссионному договору. Для этого необходимо создать нового контрагента, которому планируется передача товара на реализацию, и договор по нему с вводом всех реквизитов. Здесь важно правильно заполнить поля:

Вид договора – нужно выбрать «С комиссионером (агентом) на продажу». Наименование – для понимания можно указать «Договор комиссии» и номер. Способ расчета – данное поле заполняется обязательно. Нужно выбрать вариант расчета из выпадающего списка:

Не рассчитывается – при условии включения суммы комиссии в общую сумму договора.

Процент от разности сумм продажи и поступления – это условие соответствует разбору примера, выбираем.

Процент от суммы продажи – если это условие прописано в договоре передачи.

Размер – здесь указывается процент вознаграждения в зависимости от выбранного условия в поле «Способ расчета».

Договор сформирован, теперь нужно передать товары для продажи комиссионеру. Оформление в программе происходит по типовому документу продажи (реализация), вид нового документа должен быть «Товары, услуги, комиссия». Здесь также важно правильно заполнить поля:

Контрагент – название организации (комиссионера), кому передается товар на продажу. Договор – выбирается «Договор комиссии».

Товар в табличную часть выбирается обычным способом через клавишу «Подбор». По каждому товару автоматически заполняется колонка «Счет передачи». Программа 1С, по указанному договору, распознает, что это комиссия и подставляет нужный счет, который установлен в справочнике для данной номенклатурной категории. По умолчанию это счет 45.02 (Готовая продукция отгруженная). После проведения документа в бухучете должны быть сформированы проводки по каждому товару: Дебет 45.02 Кредит 41.01.

Создание отчета комиссионера и начисление вознаграждения в 1С 8.3 происходит по специальному документу «Отчет комиссионера (агента) о продажах». Находится на вкладке меню «Продажи», пункт «Отчеты комиссионерам о продажах». Рассмотрим заполнение вкладки «Главное»:

Документ № … от…- указывается номер документа по порядку с данным контрагентом и дата. Номер – формируется программой. Контрагент – выбирается из справочника. Договор – указывается договор комиссии с данным контрагентом.

Раздел «Комиссионное вознаграждение». Здесь заполняются поля:

Способ расчета и % вознаграждения – заполняется автоматически на основании информации в договоре комиссии. Счет учета НДС и % НДС – указывается номер счета и процентная ставка, при условии, если организация является плательщиком НДС. Счет-фактура на вознаграждение – регистрируется после проведения «Отчета комиссионера». Комиссионное вознаграждение удержано из выручки – галочка стоит по умолчанию. Если расчет с комитентом будет по всей сумме выручки за проданный товар, а вознаграждение будет оплачиваться отдельно, то галочку необходимо снять. Счет затрат по вознаграждению – по умолчанию ставится 44.01 (Издержки обращения). Статья затрат – указывается «Услуги комиссионера».

Следующая вкладка «Реализация». Здесь отражается информация о покупателе и проданном товаре. Контрагента-покупателя, если есть необходимость, можно выбрать из справочника и внести данные счета-фактуры, а вот заполнить товарами табличную часть нужно обязательно. Подбор товара можно произвести в ручном режиме через клавишу «Добавить». Также имеется возможность автоматического заполнения по созданной ранее реализации через клавишу «Заполнить». Табличная часть заполнится всем товаром из выбранного документа, при этом, количество можно откорректировать вручную. Обратите внимание на колонки:

Цена - это стоимость товара при продаже. Указывается вручную.

Цена передачи – это стоимость товара при передаче от комитента к комиссионеру. Устанавливается автоматически на основании документа «Реализация (товары, услуги, комиссия)».

Сумма вознаграждения – программа высчитывает самостоятельно согласно выбранному способу расчета. Если ранее выбирали способ «Не рассчитывать», то сумма на каждый товар нужно указывать вручную.

В документе имеются еще три вкладки:

Возвраты – заполняется при условии возврата не проданного товара. Денежные средства – заполняется в ручном режиме. Сюда вносятся данные о поступлении оплаты. Дополнительно – здесь заполняется информация по грузополучателю и грузоотправителю при условии, что реквизиты имеют отличия от поставщика и покупателя.

Проводим документ и смотрим проводки:

Дебет 90.02 Кредит 45.01 – списание по себестоимости реализованных товаров;

Дебет 62.01 Кредит 90.01 – отражение выручки за проданные товары;

Дебет 44.01 Кредит 60.01 – затраты на комиссионное вознаграждение;

Дебет 90.03 Кредит 68.02 – начислен НДС;

Дебет 19.04 Кредит 60.01 – НДС на вознаграждение.

Если отмечен галочкой пункт «Комиссионное вознаграждение удержано из выручки», то будет сформирована еще одна проводка: Дебет 60 Кредит 62 – удержано комиссионное вознаграждение.

Итак, товар, полученный от комитента, продан и комиссионер готов оплатить его и получить комиссионное вознаграждение за данную услугу. Для этого открываем «Отчет комиссионера» и через клавишу «Создать на основании» выбираем способ получения оплаты: «Поступление наличных» или «Поступление на расчетный счет». Все заполнения произойдут автоматически, нужно только провести. Если в документе «Отчет комиссионера» была установлена галочка возле пункта «Комиссионное вознаграждение удержано из выручки», то общая сумма платежа уменьшится автоматически на сумму вознаграждения. Если данный пункт не был отмечен галкой, то в документе поступления оплаты отразится полная сумма.

Выбор, выбирается счет-фактура (счета-фактуры, если комитент выставил сводный счет-фактуру на аванс) выданный покупателю. Код вида операции – 05 Авансы за товары, работы, услуги комитента. При проведении такой документ регистрируется только в журнале счетов-фактур.Документ Счет-фактура полученный на аванс от комитента представлен на рис. 6. Рисунок 8. Получив от субкомиссионера отчет (уведомление) о полученном от покупателя авансе и выставленном счете-фактуре на аванс, комиссионер у себя в программе создает документ Отчет комиссионера (агента) о продажах.В документе на закладке Главное указывается контрагент-комиссионер (для комиссионера это субкомиссионер), договор с ним, заполняются другие обязательные для документа реквизиты.Закладки Реализация и Возвраты заполняются исходя из полученного отчета.

Как в 1с сформировать сводный счет-фактуру для посредников

Отчет комитенту в 1С 8.3 Этот документ программы 1C служит для отражения оказанной комиссионной услуги и расчета вознаграждения. Отчет комитенту можно оформлять и до передачи товаров.

Внимание

Документ доступен в разделе «Покупки» (Покупки – Отчеты комитентам). Создадим новый документ, выбрав вид «Отчет о закупках».

На вкладке «Главное» укажем комитента и договор. Поскольку в договоре уже был выбран способ расчета вознаграждения, в документе он заполнен автоматически. В поле «Услуга по вознаграждению» следует выбрать услугу из справочника «Номенклатура», при необходимости создав новую (не забывайте указывать вид номенклатуры «Услуга»).
Счет доходов по оказанной услуге заполнен автоматически. Если организация использует номенклатурные группы, необходимо также указать нужную номенклатурную группу (субконто счета 90.01).

Комиссионная торговля в 1с бухгалтерия 8.3: учет у комитента

Инфо

Все участвующие в статье организации применяют общий режим налогообложения – метод начисления и Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ) 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций». Организации являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).

Рассмотрим пример.Организация «Комитент» для продажи своих товаров пользуется услугами посредника — организации «Комиссионер». Комиссионер участвует в расчетах и действует от своего имени. В соответствии с договором его комиссионное вознаграждение составляет 10% от суммы продажи.В свою очередь организация «Комиссионер» для продажи товаров также пользуется услугами посредника — организации «Субкомиссионер». Субкомиссионер также участвует в расчетах и действует от своего имени.

Его комиссионное вознаграждение составляет 5% от суммы продажи.

Отчет комитенту в 1с 8.3 бухгалтерия (по закупкам)

Счета-фактуры на аванс в программе выставляются автоматически с помощью специальной обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. Обработку рекомендуется выполнять в конце каждого рабочего дня.

Субкомиссионеру необходимо открыть созданный обработкой документ Счет-фактура выданный и изменить вид счета-фактуры На аванс на вид На аванс комитента, указать комитента (в нашем случае Комиссионер) и, естественно, перепровести документ. Код вида операции – 05 Авансы за товары, работы, услуги комитента.

Документ Счет-фактура выданный с видом На аванс комитента не начисляет НДС в бухгалтерском учете, не регистрируется в книге продаж, зато регистрируется в журнале счетов-фактур.Документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс комитента представлен на рис. 6. Рисунок 6. Согласно п.

Как выписать счет-фактуру в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

После того, как мы внесли все необходимые изменения, нажмем на кнопку «Выписать корректировочный счет-фактуру», которая расположена в привычном для нас месте внизу формы. Счет-фактура создастся и заполнится автоматически и будет доступен по соответствующей гиперссылке.

Видео по созданию корректировочного счета-фактуры у продавца: Проверка документов Чтобы проанализировать и найти документы, по которым отсутствуют счета-фактур, в программе можно воспользоваться специальной обработкой под названием «Экспресс-проверка». Она расположена с меню «Отчеты». На рисунке ниже приведен пример отображения ошибок по интересующей нас проблемы, а так же предложенные программой рекомендации.

Журнал учета счетов-фактур Движения документа «Счет-фактура» Если открыть проводки любого счета-фактур, можно увидеть, что по бухгалтерским регистрам никаких записей не создается.
Документ Счет-фактура выданный представлен на рис. 10. Рисунок 10. Комиссионер (организация «Комиссионер») должен сообщить комитенту (организация «Комитент») о факте получения аванса и выставления им счета-фактуры на аванс.
Следовательно, он создает в программе документ Отчет комитенту с видом операции Отчет о продажах. На закладке Главное указывается контрагент-комитент (для организации «Комиссионер» это организация «Комитент»), договор с ним, заполняется закладка Денежные средства.

При получении от комитента счета-фактуры на аванс, на основании документа Отчет комитенту создается документ Счет-фактура полученный с видом счета-фактуры – Счет-фактура на аванс (см. рис. 11). Рисунок 11.

Если при совершении сделки одна сторона действует по поручению другой (но от своего имени) и за это получает вознаграждение, то такая сделка является комиссионной. Сторона, дающая поручение, называется комитентом или принципалом, выполняющая его – комиссионером, а договор – договором комиссии.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, комиссионер может как реализовывать товары комитента (в традиционной комиссионной торговле), так и делать для него закупки за вознаграждение. В «1С Бухгалтерия 8.3» реализованы операции у комитента как при продаже, так и при закупке.
Рассмотрим пример, когда наша организация выступает в роли комиссионера по закупке, а контрагент – в роли комитента. Пример: Мы заключили договор с комитентом на закупку, по которому обязуемся приобрести для него определенные товары. Вознаграждение должно составить 10% от суммы закупки.
Рисунок 3. Организация «Субкомиссионер» получила от комиссионера товар на субкомиссию.Поступление товара в программе субкомиссионера оформляется точно так же, как и в программе комиссионера с помощью документа Поступление с видом операции Товары, услуги, комиссия.В «шапке» документа указывается контрагент-комиссионер и договор с ним. Вид договора должен быть – С комитентом (принципалом) на продажу.
В договоре указывается способ расчета комиссионного вознаграждения – 5% от суммы продажи.В табличной части на закладке Товары выбирается (создается) соответствующая номенклатура — товар на комиссии, его количество и цена, счет учета 004.01.Пример заполнения документа Поступление и результат его проведения показаны на рис. 4. Рисунок 4.

Затем наша организация закупила товары, передала их комитенту и получила от него вознаграждение. Заключение комиссионного договора в 1С на закупку В справочнике 1С 8.3 «Контрагенты» находим или создаем нужного контрагента и создаем для него договор, при этом вид договора должен быть «С комитентом (принципалом) на закупку».

Так как у нас комиссионное вознаграждение будет рассчитываться в виде процента от суммы закупки, указываем соответствующий способ расчета и размер в процентах. При выборе другого варианта – «Не рассчитывается» – сумму вознаграждения пришлось бы указывать в документах вручную. Записываем договор с комитентом. Закупка товаров для комитента Эта операция оформляется как обычная закупка: стандартным документом «Поступление товаров и услуг». Создадим новый документ, с видом «Товары, услуги, комиссия».
Для занесения закупленных товаров и расчета вознаграждения нужно перейти на вкладку «Товары и услуги». Этот раздел можно заполнить и автоматически по кнопке «Заполнить».

Выбираем «Заполнить закупленными по договору». В верхней части появилась строка с указанием поставщика товаров и документа поступления, в нижней – строки с товарами. По каждой позиции проставлена цена закупки и рассчитано вознаграждение.

(Если в команде заполнения нажать «Заполнить по поступлению» или «Добавить из поступления», то нужно будет выбрать документ поступления вручную). После занесения товаров общая сумма вознаграждения отобразится на вкладке «Главное».

Там же можно выписать счет-фактуру на комиссионное вознаграждение. Проведем документ, он формирует проводки по оказанию комиссионной услуги.

По кнопке «Печать» можно вывести на печать формы акта об оказании услуг и отчета комитенту, а также счета-фактуры и УПД.
Документ Счет-фактура выданный на аванс создается в программе у комитента с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. В соответствии с п.20 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, комитенты (принципалы), реализующие товары (работы, услуги), имущественные права по договору комиссии (агентскому договору), предусматривающему продажу от имени комиссионера (агента), регистрируют в книге продаж выданные комиссионеру (агенту) счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю, а также счета-фактуры, выданные комиссионеру (агенту) при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю.

«Отчёт комиссионера (агента) о продажах» используется для отражения последней стадии комиссионной торговли в системе «1С:Предприятие» ‑ вводе данных из полученного отчёта комиссионера в 1С о совершённых им в интересах комитента сделках. Этот документ позволяет:

• Зафиксировать совершённые комиссионером продажи;
• Определить комиссионное вознаграждение и порядок расчётов по нему.

Где искать документ

Список отчётов комиссионеров можно найти в разделе «Продажи» на панели навигации по ссылке «Отчеты комиссионеров о продажах».

Новый документ можно ввести либо вручную, либо создать на основании «Реализации товаров (услуг)» ‑ тогда данные о реализации (номенклатура, количество, цены и прочее) будут заполнены автоматически..

Основные данные

Общие данные по отчёту комиссионера вводятся на закладке «Главное». На ней указываются следующие данные:

• Номера и даты (входящие и присвоенные в «1С»);
• Организация-комитент;
• Контрагент-комиссионер;
• Договор комиссии (договоры других видов, кроме как «с комиссионером», в этом документе указать невозможно);
• Сводные данные об отгрузках и возвратах (формируются автоматически по данным закладок «Реализация» и «Возвраты»);
• Данные о комиссионном вознаграждении;

Если сведения о порядке расчёта комиссионного вознаграждения внесены в справочник «Договоры контрагентов», они автоматически подставляются в документы, в которых указан этот договор.

Совет: Заполняйте справочники максимально полно. Это уменьшит вероятность ошибок и сэкономит в дальнейшем время на ввод данных в документы.

Если в справочник «Договоры контрагентов» не внесены сведения о порядке расчёта вознаграждения комиссионера либо в конкретном случае это вознаграждение рассчитывается иначе, чем предусмотрено договором, порядок расчёта вознаграждения можно изменить вручную непосредственно в документа.

Данные о реализации и возвратах

Данные о реализованных посредником товарах отражаются в таблицах на закладке «Реализация». Данные сгруппированы в таблицы:

• По покупателям;
• По реализованным товарам и услугам.

Таблица покупателей фактически является таблицей реализаций. Её можно заполнять, выбирая (по кнопке «Добавить») реализации из списка. При этом вся номенклатура, указанная в реализации, включается в таблицу товаров.

Строки таблицы товаров связаны со строками таблицы реализаций, поэтому добавлять новые строки в эту таблицу можно лишь тогда, когда выбрана строка в таблице реализаций. Если одна и та же номенклатура поставлялась нескольким покупателям или одному покупателю несколько раз – в таблице товаров он будет указан соответствующее число раз, по одной строке на каждую продажу.

Аналогичным образом на закладке «Возвраты» вводятся данные о возвратах товара от конечных покупателей.

Важно! Если поле «Документ реализации» на вкладке «Возвраты заполнено», учётная стоимость при возврате будет определена автоматически. В противном случае её надо будет указать вручную.

Особенности расчётов с комитентом

В функции посредника могут входить как полное «сопровождение» совершаемых им сделок (заключение договоров, отгрузка товара, получение оплаты), так и лишь часть этих обязанностей – например, агент лишь заключает договор поставки, но отгрузку производит комитент, и оплата производится также на счёт комитента.

Закладка «Денежные средства» предназначена как раз для отражения того случая, когда оплату за проданные товары или услуги получает непосредственно комитент. В таблицу вносятся полученные от покупателя денежные средства с указанием их назначения («аванс», «оплата» и «зачёт аванса»). В дальнейшем на основании этих данных комитент направляет агенту отчёт о полученных от покупателя платежах.

Важно! После получения комитентом отчёта о денежных средствах обязанность уплаты НДС при этом переходит к комитенту.

Эта закладка также используется, если агент отчитывается о совершённых им сделках и получаемых авансовых платежах до отгрузки покупателю.

Проводки документа

При проведении «Отчета комиссионера» формируются проводки двух категорий:

• По поставкам товаров и – по счетам товаров, взаиморасчетов с покупателем, НДС и расходам на продажу (к ним относится комиссионное вознаграждение);
• По расчетам по комиссионному вознаграждению, если комиссионное вознаграждение удерживается из выручки.

Важно! В бухгалтерском учёте при продажах по договору комиссии рекомендуется использовать счет 62 для конечных покупателей и счёт 60 – по расчётам с посредником. Комиссионное вознаграждение у предприятий торговли относится к торговым расходам, отражаемым на счете 44.

Совет: Сформированные документов проводки можно посмотреть, нажав кнопку «Дт/Кт» на командной панели формы или выбрав в меню формы «Ещё» действие «Движения документа».

Что делать дальше

Получение отчёта от агента ещё не завершает деятельность по договору комиссии – за ним может следовать и выплата комиссионного вознаграждения. Соответствующие документы («Поступление на расчетный счет», «Поступление наличных» ‑ при получении выручки, «Платежное поручение», «Списание средств с расчетного счета», «Выдача наличных» ‑ при выплате комиссионного вознаграждения) не требуется вводить вручную, они могут быть созданы на основании отчета комиссионера.

Для регистрации в 1С 8.3 отчета комитенту необходимо выполнить настройку программы: раздел Главное – Настройки – Функциональность:

На закладке Торговля установите следующие флажки:

• Если организация осуществляет продажу товаров или услуг комитента, то Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов) .
• Если организация осуществляет закупку товаров или услуг для комитента, то Приобретение товаров или услуг для комитентов (принципалов) и Приобретение товаров или услуг через комиссионеров (агентов) :

Как оформить договор комиссии в 1С 8.3

Оформите договор комиссии с посредником в 1С 8.3: раздел Справочники – Контрагенты. В карточке контрагента по ссылке Договоры создайте новый элемент с видом договора :

• С комитентом (принципалом) на продажу , для операций по продаже;
• С комитентом (принципалом) на закупку , для операций по закупке;
• Номер и дату договора установите в соответствии с бумажной версией договора;
• В разделе Комиссионное вознаграждение выберите один из предложенных способов расчета. Указанное значение будет автоматически подставляться в отчет:

Учет операций по продаже комиссионного товара в 1С 8.3

Шаг 1. Поступление товаров (услуг) от комитента

Поступление товаров (услуг) от комитента регистрируется в 1С 8.3 документом с видом поступления: товары, услуги, комиссия

В шапке документа укажите:

• Номер и дату накладной , полученной от комитента;
• Дату
• Контрагента – наименование комитента;
• Договор – договор комиссии;
• Склад – место хранения товаров;
• Подразделение
• Расчеты – счет учета расчетов с комитентом.

В таблице перечислите полученный товар (услугу) для реализации.

Внимание! При проведении посреднических операций в карточке товара необходимо установить вид номенклатуры: товары на комиссии. Тогда 1С 8.3 автоматически будет вести учет этих товаров забалансом:

Шаг 2. Реализация комиссионных товаров (услуг) покупателям

Для отражения реализации комиссионных товаров (услуг) в 1С 8.3 создайте документ с видом операции: товары (накладная) или услуги (акт). Документ находится в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные):

В шапке документа укажите:

• Дату продажи (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагента – наименование покупателя;
• Договор – договор с покупателем;
• Склад – место хранения товаров;
• Подразделение – если учет ведется по подразделениям;
• Расчеты – счет учета расчетов с покупателем.

В таблице перечислите реализованный товар (услугу). По кнопке Выписать счет-фактуру оформите счет-фактуру на реализацию:

Шаг 3. Заполнение отчета комитенту по продаже комиссионного товара

Для создания документа Отчет комитенту в 1С 8.3 откройте раздел Покупки – Покупки – Отчеты комитентам:

Нажмите кнопку Отчет комитенту и выберите вариант Отчет о продажах:

Закладка Главное

• Дату
• Контрагент – наименование комитента;
• Договор – договор комиссии;
• Подразделение
• и % вознаграждения
• Счет учета и ставку НДС;
• По кнопке Выписать счет-фактуру
• Услуга по вознаграждению – наименование ;
• Счет учета доходов :

Закладка Товары и услуги

Реализация: товары (услуги):

Сумму вознаграждения 1С 8.3 рассчитает автоматически по установленному проценту.

Закладка Денежные средства

На этой закладке укажите денежные средства, полученные от покупателей за товары и услуги по видам платежей: Аванс, Оплата или Зачет аванса .

По кнопке Добавить заполните вид платежа, наименование покупателя, дату оплаты и сумму:

Закладка Расчеты

На данной закладке укажите счета учета расчетов с комитентом по операциям. Если при продаже товаров или услуг комиссионное вознаграждение удерживается с выручки комитента, то установите соответствующий флажок:

Шаг 4. Распечатать Отчет комитенту о продажах комиссионного товара в 1С 8.3

Печатную форму отчета, а также акт об оказании услуг, счет-фактуру, УПД можно открыть по кнопке Печать:

Предложенный бланк Отчета при необходимости можно доработать, используя Макеты печатных форм: раздел Администрирование – Настройки программы – Печатные формы, отчеты и обработки – Макеты печатных форм.

Шаг 5. Проводки по реализации товаров, принятых на комиссию

Для формирования проводок и движений по регистрам документ необходимо провести по кнопке Провести или Провести или закрыть.

Чтобы открыть записи для просмотра нажмите кнопку ДтКт:

Шаг 6. Возможности использования Отчета комитенту в 1С 8.3

Для ускорения процесса работы и автоматического заполнения части реквизитов документов в 1С 8.3 предусмотрена функция ввода на основании.

Таким образом, на основании данного отчета можно создать различные документы. Для этого воспользуйтесь кнопкой Создать на основании расположенной в шапке документа либо в журнале Отчеты комитентам:

Учет операций по закупке комиссионного товара в 1С 8.3

Шаг 1. Приобретение товаров для комитента

Товары (услуги), приобретенные в рамках договора комиссии, регистрируется в 1С 8.3 документом Поступление (акты, накладные) с видом поступления: товары, услуги, комиссия . Для создания нового документа откройте раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные):

В шапке документа укажите:

• Номер и дату накладной , полученной от поставщика;
• Дату принятия товаров на учет (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагента – наименование поставщика;
• Договор – договор с поставщиком;
• Склад – место хранения товаров;
• Подразделение – если учет ведется по подразделениям;
• Расчеты – счет учета расчетов с поставщиком.

В таблице заполните:

• Перечень приобретенных товаров (услуг);
• Контрагента – наименование комитента, для которого осуществлялась закупка;
• Договор с комитентом;
• Счета расчетов с комитентом;
• Номер и дату счета-фактуры полученного:

Шаг 2. Заполнение Отчета комитенту о закупках комиссионного товара

Для создания документа откройте раздел Покупки – Покупки – Отчеты комитентам или заполните новый отчет на основании проведенного документа Поступления (акты, накладные): товары, услуги, комиссия:

Нажмите кнопку Отчет комитенту и выберите вариант Отчет о закупках:

Закладка Главное

На данной закладке отразите общие сведения отчета:

• Дату регистрации отчета (номер присваивается программой автоматически);
• Контрагент – наименование комитента;
• Договор – договор комиссии;
• Подразделение , если учет ведется по подразделениям;
• Способ расчета вознаграждения и % вознаграждения – устанавливаются автоматически по данным договора комиссии. При необходимости их можно отредактировать вручную;
• Счет учета и ставку НДС;
• По кнопке Выписать счет-фактуру оформите счет-фактуру на вознаграждение комиссионеру;
• Услуга по вознаграждению – наименование оказываемой услуги;
• Счет учета доходов :

Закладка Товары и услуги

На данной закладке укажите перечень товаров и услуг. Он может быть заполнен вручную по кнопке Добавить или автоматически по кнопке Заполнить по данным документа Поступления (акты, накладные).

• В верхней таблице укажите наименование поставщика и документ основания;
• В нижней таблице перечень товаров (услуг), приобретенных у данного поставщика:

Сумму вознаграждения 1С рассчитает автоматически по установленному проценту.

Внимание! Если на закладке Главное выбран способ расчета Не рассчитывается, то сумму вознаграждения необходимо заполнить вручную по каждой строке номенклатуры.

Закладка Расчеты

На данной закладке укажите счета учета расчетов с комитентом по операциям.