Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами. Банкротство предприятия — причины, процедура, очередность выплат и порядок увольнения сотрудников Компании которые обанкротились

Банкротство - это невозможность субъектом выполнить финансовые обязательства по отношению к государству и кредиторам, причем отсутствие средств у должника должно быть подтверждено в судебном порядке. В таком случае управление всеми его имеющимися активами передается официальному ликвидатору. Уполномоченное лицо распродает имущество, используя вырученные средства для погашения задолженности юридического лица, ушедшего «в минус».

Виды банкротства

Оно бывает двух видов: добровольное и принудительное. В первом случае решение о признании организации неспособной удовлетворить финансовые обязательства принимают ее учредители. В таком случае они сами обращаются в суд для признания банкротства. Во втором случае заявление пишут кредиторы или представители государственных органов, не получившие положенные платежи.

Задачи банкротства

Данная процедура защищает должника от кредиторов, чьи требования он не может выполнить.

Инициирование процедуры банкротства избавляет кредиторов от риска оказаться заложником незаконных действий самого должника. То есть помогает им добиться хотя бы частичного погашения его обязательств.

Стоимость наших услуг

Какие издержки ждут банкрота?

• Выплаты посредникам, участвующим в процессе организации банкротства. В их числе арбитражный управляющий, бухгалтер, аукционист, представители суда и т. д.
• Потери при продаже активов во время проведения публичных торгов, так как имущество банкрота реализуется дешевле его фактической стоимости.
• Убытки из-за уменьшения стоимости компании во время, предшествующее банкротству.

Продолжительность процедуры

Признание должника банкротом осуществляется небыстро - может пройти до 5 лет. Это объясняется тем, что сначала временный управляющий должен провести проверку на наличие возможности финансового оздоровления организации с задолженностью. Если такой шанс есть, его необходимо использовать. То есть субъект признается банкротом, только если улучшить его материальное положение невозможно.

Если же говорить о сроках более подробно, получается такая картина. На наблюдение за субъектом, имеющим задолженность, отводится около 7 месяцев. На его финансовое оздоровление и внешнее управление - до 2 лет, чуть меньше - на конкурсное производство. В результате получается 4 года, однако в некоторых случаях данный срок может быть продлен до 5 лет.

Этапы признания организации банкротом

1. Подача заявления в суд. Данный документ рассматривается в течение 15-30 дней. Если судья считает, что просьба о признании субъекта банкротом оправдана, то вводит наблюдение за должником.
2. Уведомление кредиторов. Оно осуществляется не позднее чем за 14 дней до даты проведения общего собрания (см. пункт 3).
3. Во время контроля за деятельностью организации приглашенный аналитик оценивает его финансовое состояние. В частности, способность удовлетворения требований заимодавцев. За 10 дней до окончания данного процесса специалист созывает собрание кредиторов, участники которого дают «зеленый свет» процедуре банкротства либо заключают мировое соглашение с должником. В любом случае решение по данному вопросу должно быть вынесено не позже чем за 7 месяцев с момента подачи заявления в суд.

   Если же на собрании было принято решение о финансовом оздоровлении субъекта, аналитик при участии учредителей юридического лица составляет график погашения долгов перед заемщиками. Причем первая выплата должна быть произведена не позднее чем через 1 календарный месяц с момента начала процедуры, а окончательный расчет - за месяц до ее окончания.

   Для справки:

   Максимальный период финансового оздоровления - 2 года.

4. По итогам процедуры суд может назначить внешнее управление. На срок на 1,5 года с возможностью его продления. Если данная мера оказывается неэффективной, начинается конкурсное производство. То есть имущество должника уходит с торгов, благодаря чему заемщики получают денежные средства, после чего организация-банкрот ликвидируется.

Преимущества от обращения к нам

В компании UrAdresVIP вы можете заказать услуги финансового управляющего. Специалист будет стоять на страже ваших интересов. Наши клиенты избавлены от привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности, так как основанные ими компании получают статус ликвидированных. А это значит, что бывшие коммерсанты больше не имеют задолженностей и при желании могут начать бизнес с чистого листа.

Как мы работаем?

• Вникнув в особенности вашего бизнеса и сложившейся ситуации, специалист составляет и презентует четкий план действий.
• Вы получаете экспертную поддержку по всем направлениям. Это юридическая, бухгалтерская помощь, а также услуги арбитражного управляющего.

Законность всех наших действий можно проверить.

Банкротство фирмы — официальный способ ликвидации проблемного предприятия путем признания его неспособности выполнять финансовые обязательства. После закрытия организация полностью прекращает предпринимательскую деятельность, сведения о ней удаляются из ЕГРЮЛ, а требования, предъявляемые к данному юридическому лицу, считаются оконченными.

Основные причины ликвидации организаций можно объединить в три группы:

1. Фирма убыточная, неплатежеспособная.
2. Накоплен долг (от 500 000 руб.).
3. Неисполнение долговых обязательств чревато для собственников предприятия уголовной, налоговой или иной ответственностью.

Ликвидировать путем банкротства можно любое юр. лицо с долгами. Компания-банкрот при этом избавляется от всех требований кредиторов, ее документы передаются в архив, а банковский счет закрывается. Однако учредители при этом е теряют права открыть новую фирму после закрытия старой. С учетом этого банкротство — эффективный способ, который с минимально возможными последствиями снимает вопрос долгов или же помогает погасить их в соответствии с законодательством.

Если в отведенный законом срок кредитор не выступил заявлением и не изложил требования, то заявлять о них после завершения процедуры банкротства фирмы он уже не вправе. Это относится и к государственным органам, включая ФНС.

Производство по делам о банкротстве

Порядок проведения банкротства организаций и фирм регламентируется Гражданским Кодексом, Арбитражным Процессуальным Кодексом, Жилищным Кодексом РФ, законами № 127-ФЗ от 26.10.02 «О банкротстве (несостоятельности)», № 82 «Об общественных организациях» и другими нормативно-правовыми актами, а также документами Федерального Собрания РФ в области финансовой санации (оздоровления).

Банкротство юридической фирмы реализуется по упрощенной или полной официальной схеме. Способ банкротства определяется наличием долгов, их общей суммой и претензиями заимодателей.

Полная процедура банкротства

Полная процедура банкротства подходит юридическим лицам с долгами на сумму свыше 500 000 руб. при условии, что обязательства по задолженностям не исполняются более 3 месяцев. Для признания фирмы банкротом требуется:

1. Подать заявление в Арбитражный суд.
2. Провести анализ финансового состояния с привлечением гос. органов.
3. Инициировать процедуру финансовой санации, что подразумевает попытку восстановить платежеспособность организации. Эта стадия длится до 2 лет.

Если принятые меры окажутся неэффективными и организация не избавится от долгов, будет назначен внешний управляющий для урегулирования вопросов с заимодателями (до 18 мес.). До истечения этого срока в отношении ООО не применяются штрафные санкции, пеня по долгу не начисляется.

Дальнейшие процессы:

• Суд отправляет объявление о банкротстве фирмы.
• Для проведения конкурсного производства назначается конкурсный управляющий.
• Требования кредиторов удовлетворяются путем продажи имущества организации (до 18 мес.).
• Налоговая выдает свидетельство о ликвидации юридического лица.

Задолженности юр. лица-банкрота списываются в срок до 5 мес. Сведения о фирме удаляются из ЕГРЮЛ. К недостаткам полной процедуры относятся:

• Стоимость. Цены на банкротство варьируются в широком диапазоне, и только на оплату услуг по управлению в Москве придется потратить от 30-50 тыс. руб. в месяц.
• Длительность (~2 года).
• Риск уголовной или административной ответственности при выявлении факта преднамеренного банкротства.

Упрощенная процедура банкротства

При упрощенной процедуре, которая обойдется компании сравнительно недорого, после решения о добровольной ликвидации подготавливается промежуточный ликвидационный баланс, заимодавцы оповещаются о потенциальной несостоятельности фирмы, а ликвидатор обращается с исковым заявлением в арбитражный суд.

Если суд признает заявителя банкротом, назначается конкурсный управляющий и начинается конкурсное производство, которое длится до 4-6 мес. Финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются в этом случае. Итог мероприятий — исключение сведений о юр. лице из ЕГРЮЛ, прекращение деятельности компании, списание долгов.

Стоимость банкротства юридического лица с долгами
Объем средств, которые предстоит потратить в ходе реализации процедуры банкротства, зависит от обстоятельств конкретного дела. Основной статьей расходов являются юридические услуги, если требуется квалифицированная правовая помощь. Разброс цен на рынке большой. Минимальный размер вознаграждения по таким делам составляет 100 тыс. руб.

Экономия приведет к значительному ухудшению качества оказываемой услуги. Если образование, а оно должно быть юридическое, и опыт позволяют, можно вести дело самостоятельно. Но нужно понимать, что результат напрямую зависит от компетентности. Уменьшение затрат может не оправдать себя. Поэтому важно правильно рассчитать свои силы.

Статьи расходов на проведение банкротства юридического лица:

• Судебные расходы. Оплата госпошлины, услуг представителя и мелких сопутствующих статей.
• Депозит. Размер равен стоимости услуг управляющего.

Установленная законом сумма вознаграждения управляющему очень мала (30 тыс. руб.). Если размер имущества также невелик, и на проценты от общей стоимости реализуемого в ходе банкротства имущества, рассчитывать не приходится, нужно быть готовым платить больше минимума. Услуги хорошего специалиста стоят гораздо больше суммы, оговоренной в законе. Обязать управляющего вести дела предприятия не может никто. Его согласие обязательно.

Также нужно учитывать, что каждая процедура банкротства юр лица с долгами (реструктуризация, реализация имущества, заключение мирового соглашения) оплачивается управляющему отдельно. Кроме базовой ставки, специалисту полагается 7% из средств, выплаченные кредиторам в ходе реструктуризации. Выплата из сумм, полученных от продажи собственности, осуществляется в таком же размере, но производится за счет средств, предназначенных для кредиторов.

Кроме крупных статей расходов, банкротство юридического лица включает множество мелких. Их стоимость в общей сложности составляет до 50 тысяч.

Прочие расходы:

• Почтовые расходы. На рассылку писем кредиторам уходит обычно 1 тыс. руб. Сумма зависит от числа лиц. Цена заказного письма составляет 60 руб.
• Публикация сведений в федеральном реестре (ЕФРСБ) - немногим более 800 руб. Число публикаций зависит от количества кредиторов, включаемых в реестр, количества процедур и т. п.
• Публикация в «Коммерсанте» - 10−20 тыс. руб. Расчет производится, исходя из стоимости 1 см². Услуга может потребоваться дважды: при введении процедуры реструктуризации и в случае объявления торгов (реализации имущества).
• Прочие мелкие расходы, включая комиссии банка, расходы на организацию торгов и т. п. Их размер обычно составляет до 2−3 тыс. руб.

Менеджмент предприятия и кредиторы компании-неплательщика часто задают вопросы о том, что можно получить, когда наступает банкротство компании, и стоит ли решаться на такой шаг. Ответить на них однозначно невозможно. Многое зависит от конкретных обстоятельств. Но еще больше на исход дела влияет компетентность лиц, проводящих процедуру банкротства.

Когда компания находится на грани неудачи, она часто будет обращаться за защитой банкротства главы 11. Это позволяет компании пройти реорганизацию деловых отношений, долгов и активов. Многие компании, которые обанкротились, могут договориться со своими кредиторами, а затем закрыть магазин на постоянной основе. Enron, Worldcom и Lehman Brothers - это всего лишь некоторые известные примеры банкротских компаний, которые так и не вернулись. С другой стороны, некоторым компаниям удалось выйти из банкротства в лучшей форме, чем до того, как они разорились. (См. Также: Что вам нужно знать о банкротстве.)

В последнее время низкая цена на нефть привела к тому, что некоторые производители сланцевого масла в США закрылись. Поставщик одежды WetSeal и RadioShack, вездесущий розничный торговец бытовой электроники, также подали заявление о банкротстве. Для этих компаний? Не обязательно. Вполне возможно, что они могут в будущем вернуться в будущее. (Более подробно см.: Что происходит с акциями и облигациями компании, когда объявляется защита банкротства главы 11?)

Ниже приведен список некоторых из самых впечатляющих возвращений, которые до сих пор были от компаний, которые либо обанкротились, либо принесли гвоздь, покусывая близко к этому.

Apple

Трудно поверить, что крупнейшая в мире компания по рыночной капитализации однажды оказалась в тяжелом положении. Несмотря на то, что на самом деле не подал заявку на банкротство, Apple (AAPL AAPLApple Inc174. 81 + 0. 32% Создано с помощью Highstock 4. 2. 6) было на грани перебора в 1997 году. В последнюю минуту арк-соперник Microsoft (MSFT MSFTMicrosoft Corp84. 27-0. 24% Создано с помощью Highstock 4. 2. 6), инвестиции в размере 150 миллионов долларов и спасли компанию. Люди предположили, что Microsoft сделала это только потому, что беспокоилась о том, что регуляторы будут рассматривать ее как монополию без конкуренции со стороны Apple на рынке.

General Motors

После финансового кризиса 2008 года и Великой рецессии General Motors (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% > Создано в Highstock 4. 2. 6), когда-то крупнейший автомобильный производитель в мире, подал заявление о банкротстве и был в конечном счете спасен федеральным правительством. С тех пор компания выплатила весь свой пакет спасения, заработав у правительства чистую прибыль от венчурного бизнеса и в более чем десятилетнем финансовом состоянии. Ally Bank

Ally bank, now

Ally Financial (ALLY ALLYAlly Financial Inc26. 46-1. 45% Создано с Highstock 4. 2. 6) , был автофинансирующим подразделением General Motors, предоставляя кредит покупателям своих автомобилей. Банк был выкуплен вместе с его родителем в размере 17 млрд. Долларов США Управлением казначейства США. Компания стала прибыльным бизнесом с рыночной капитализацией в 11 миллиардов долларов и только что сообщила о лучшем, чем ожидалось, удвоении ожиданий аналитиков. Chrysler

General Motors не был единственным производителем автомобилей в 2008 году. Американский производитель автомобилей

Chrysler (FCAU FCAUFiat Chrysler Automobiles NV 17. 87-1. 43%

Six Flags

Оператор и аттракцион для тематических парков

Six Flags

(SIX SIXSix Flags Entertainment Corp64. 28 + 0. 52% Создано с Highstock 4. 2. 6

(CVX

CVXChevron Corporation117. 24 + 0. 17% Создано с Highstock 4. 2. 6 ), Texaco был однажды одной из наиболее доминирующих интегрированных нефтяных компаний в мире. Юридический спор с конкурентом Pennzoil в 1980-х годах, однако, вызвал его банкротство: Пеннзойл утверждал, что Texaco задолжал ему 10 долларов. 5 миллиардов, которые Texaco не смогла оплатить. Sbarro Sbarro управляет и продает более 1 100 пиццерий быстрого питания и рестораны итальянской кухни по всему миру. Sbarro дважды обанкротился: сначала через реорганизацию банкротства главы 11 в 2011 году, а затем снова в 2014 году. Компания снова появилась благодаря сотрудничеству частных инвестиционных компаний, чтобы превратить имидж компании в более быстрый стиль, чем его предыдущий концепт киоска или пищи. Итог

Банкротство часто является концом компании, но это не обязательно должно быть во всех случаях. Компании из вышеперечисленного списка вновь вышли из банкротства, чтобы стать прибыльными и успешными. В качестве инвестора полезно отметить, что банкротство - это не всегда конец линии для компании, и что, покупая акции компаний по мере их возникновения из-за банкротства, реорганизация может стать потенциальным источником избыточной прибыли.

Пока мировой финансовый кризис переживает виток за витком, а бедный и средний классы общества недоуменно взирают на цены в магазинах и стремительно дорожающие услуги, следует вспомнить, что «богатые тоже плачут». Конечно, они не ищут кефир по акции и не летают отдыхать на курорты Краснодарского края, однако, от кризиса теряют много и сразу, даже такие исполины, которые, казалось бы, еще недавно крепко стояли на ногах, а их бренды гремели на весь мир. В этой подборке будут самые громкие кризисы последних лет: 1991-1993гг., 2007-2008гг., ну и, конечно же, 2013-2015гг., плавно перетекающий в 2016г.

Pan Am

Конечно все вы смотрели выдающийся фильм «Авиатор» с Леонардо Ди Каприо, и как раз там рассказывалось про главную компанию грузопассажирских перевозок США - Pan American, которая противостояла частной компании главного героя. Так вот, монополизм и господдержка обеспечивали после Второй Мировой Pan Am широкую известность и миллиардные активы вплоть до 1988 года. Потом террористы взорвали самолет над шотладнским городом Локерби, а потом случилась война в Персидском заливе, и цены на топливо стремительно пошли вниз, а США, как известно, нефтью хоть и довольно богата, но свои запасы откупоривать не любит. Как итог: 4 декабря 1991 года Pan Am объявила о своем банкротстве, прервав славную историю успеха, которая длилась почти всю вторую половину бурного ХХ века.

Nokia

Ну кто не помнит зарю эры мобильных телефонов и неубиваемые Нокии, иметь которые считалось незазорным, и даже в какой-то степени модным, даже тогда, когда появились более крутые гаджеты. Их сравнивали с Чаком Норрисом, в Интернете гуляли картинки, где из них делали бронежилет, и все же конкуренты не останавливались и все делали и делали более технологичные и продвинутые смартфоны, несмотря на кризис 2007-2008гг., пока Нокиа, очевидно, почивала на лаврах, а беспечные финны не учли новые экономические реалии и стремительно изменившийся рынок вследствие кризиса. Гибель была немного оттянута линейкой Lumia и рукой помощи в лице Microsoft, однако теперь бренд Nokia канул в лету, а ведь так все хорошо начиналось.

Siemens Mobile

Еще один мобильный гигант потерпел крах даже раньше рокового 2007 года, а ведь телефоны Siemens были также популярны, наравне с Нокиа. Казалось бы, у этой компании было все: умнейшие инженеры, которые выпустили первое мобильное устройство аж в 1985г., первопроходец Siemens P1 в 1992г., симпатичный дизайн и хорошая доля рынка. Тем не менее, компании отчаянно не хватало «рукастых» программистов, и, в конце концов, когда кризис заставил задумываться потребителей о том, чтобы взять все и сразу, в 2005г. компания стала убыточной. Ее было подхватил еще один производитель - BenQ, который до кризиса 2008г. выпускал телефоны под раскрученной маркой Siemens, потом понял, что не помогает и добавил в название родное имя - BenQ-Siemens. В конце концов, кризис 2013г. обанкротил и спасителей, а мы свыклись с еще одной потерянной маркой сотовых нашей юности и детства.

MEXX

Да, кризис заставил покупателя чаще заглядывать в сток-магазины и позабыть про бутики, так что всемирно известный производитель не самой дешевой одежды Mexx не смог пережить снижение покупательского спроса в 2014 году. Они объявили себя банкротом красиво, в Амстердаме, где местный суд вынес решение о банкротстве. Кстати говоря, проблемы-то начались раньше, когда Мехх покинул ее основатель - выходец из Индии Раттан Чадха, который «понаехал» в Голландию и начал скупать одежду в Азии и перепродовать ее в Европе, пока не продал компанию американцам - Liz Claiborne Inс в 2001 году за 264 млн. долл. Те не сумели сохранить нажитое непосильным трудом и лишили модников всего мира одного из самых популярных брендов.

General Motors

Крупнейшую автомобильную корпорацию США, основанную в 1908 году, в кризис 2007-2008гг. основательно тряхнуло, впрочем, как и всю столицу американского автостроения - Детройт. Ситуация, как в фильмах про Россию 90-х: заводы стоят, народ пьянствует и грабит, и уезжает искать счастья где то еще, население снизилось с 1,5 млн до 700 тыс. жителей. Причины банальны: автомобилями стали заниматься все, выручка упала на 47%, и Дженерал Моторс запросил гос. помощи. 1 мая 2009 года телекомпания CNN сообщила, что 1 июня президент США Барак Обама объявит о начале процедуры банкротства General Motors. Однако потом правительство США сообщило, что готовы помочь банкроту и реструктуризировать свой долг в обмен на долю правительства в новой GM объемом в 60%.

Chrysler

Второй американский производитель из Большой тройки продержался немногим больше - в 2009 году они объявили о банкротстве, буквально за несколько часов до речи Обамы о перспективах автопромышленности в США. Здесь уже о поддержки государством речи быть не могло, ибо «Боливар не выдержит двоих». Искать руку помощи принялись на стороне и нашли его в лице итальянского Фиата. Чтобы понять, насколько все плохо, скажу, что годовая выручка Большой тройки, в которой состоят вышеперечисленные General Motors, Chrysler и Форд, составляют ВВП Франции: 2,5 трлн. долл., а количество работников сопоставимо с населением Белоруссии - 9 млн. чел.

Футбольный клуб «Парма»

Всем любителям итальянского футбола, а тем более болельщикам легендарной Пармы, которая всего лишь несколько лет гремела и наводила шороху не только в родной лиге, но и на евроарене, в сезоне 2015/2016 будет не по себе - Парма преобразована в Парма Кальчо и проведет сезон в любительском дивизионе. Банкротство команды, которое вяло тянулось с 2013 года, наконец-то обрело законную силу в ходе судебного заседания, в котором судья вынес это печальное решение всего за несколько минут. Все дело в банкротстве предприятия спонсора - «Пармалат», неэффективной трансферной политике, убыточности и непосещаемости вследствие кризиса и огромные долги в 100 млн. евро. Теперь продаются даже кубковые трофеи некогда великой команды и даже ее название «Парма».

TRUMP ENTERTAINMENT RESORTS

Человек, который активно рвется на пост президента США, и состояние которого оценивается в 4 млрд. долл., всячески открещивается от банкротства одноименного предприятия, мол, участия в управлении не принимал, и вообще, это ж казино: просто заходили удачливые люди. На самом деле причина банальна - кризис, и люди меньше тратят на развлечения и больше на первичные потребности. В итоге два казино в Атлантик-Сити показали большие убытки (больше 45 млн. долл.) и если в 2009 году удалось отвертеться, то в 2014 году - нет.

Marussia Motors

Эта надежда гоночных суперкаров российского производителя начала с яркого имени и яркой презентации. Николай Фоменко в 2007 году представил первый отечественный суперкар Marussia В1, который собирался ни много ни мало участвовать в Формуле 1. Уже через пару лет машин было уже три: две модификации В1 и новинка В2, которые с помпой были представлены во Франкфурте. Потом были попытки наладить серийное производство гоночных машин, представлялись макеты машин для правительства «Кортеж», и производство дальше макетов не шло. Начались долги по зарплате, обвинения в сторону шоумена, и, не выдержав кризиса и груза обязательств, компания закрылась в 2014 году, так и не выиграв Формулу 1 под таким гордым названием: Marussia F1 Team.